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Análisis Financiero
Presentado A:
NRC 9515
Neiva
2019
Actividad 6
Análisis Financiero
Presentado Por:
Neiva
2019
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Introducción
Toda empresa debe tomar en cuenta el estudio de una serie de pasos que ayudaran a
financieros que representan un registro del pasado, su estudio permite definir guías
para acciones futuras. Es innegable que la toma de decisiones depende en alto grado de la
posibilidad de que ocurran ciertos hechos futuros los cuales pueden revelarse mediante una
relacionan datos financieros entre sí. El análisis e interpretación de varias razones debe
Las razones financieras también pueden ser calculadas para su proyección, o estados
proforma, y comparadas con las razones presentes y pasadas. En las comparaciones a través
del tiempo, lo mejor es comparar no solo las razones financieras sino también las cifras
absolutas.
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1. Presentación
mayo de 2015 con domicilio registrado en la ciudad de Neiva. Esta empresa se dedica
Actividades Económicas
Información
Nit: 900851562-3
Número Empleados: 23
Información de Contacto/Domicilio
Teléfono: 3142015108
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Reseña Histórica
recientemente había culminado sus estudios Ingeniero Civil en el año 1.980, crea la
y representante legal, quien con el apoyo de toda su familia se dedicó a crear una empresa
En el año 1.993 la Empresa se convierte en una gran potencia comercial, y continua con su
filosofía y valores con que fue creada, proyectándose a futuro y dando respuesta a los
continuos cambios de la sociedad y del mercado. En ese mismo año nace el almacén
sucursal en la ciudad de Ibagué. Para brindar mayor satisfacción a los clientes en cuanto a
ciudad en el año 1.997, sirviendo de bodega para los productos de difícil distribución hacia
productos reconocidos a nivel nacional, hace de esta empresa una organización sólida,
capaz de alcanzar un desarrollo sostenible con miras a satisfacer cada día mejor las
Hoy en día la Empresa cuenta con dos sedes en la ciudad de Ibagué y una en la ciudad de
Neiva y ha ido avanzando a través del tiempo. En estos momentos la podemos catalogar
como pionera con más de 20 años en el mercado de Eléctricos, una compañía Huilense que
El lema que representa a la Empresa es “La constancia y al trabajo” Los valores que debe
- Respeto Humano: todos son importantes y por ello hay que mantener un clima de respeto.
- Satisfacción en el Trabajo: siempre hacen negocios que satisfagan con alegría y vitalidad.
Política de la calidad
la Norma ISO 901, contando para ello con un personal capacitado y motivado al beneficio
de toda la organización.
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Objetivos
obras y servicios.
Covenin ISO 9001:2000, ejecutando una (1) auditoría interna o externa anual.
necesidad de la organización.
Misión
seguridad y sustentabilidad”.
Visión
“Ser reconocido por los clientes como el facilitador líder en suministro de materiales y
Factores internos
Empleados: la empresa internamente debe contar con el personal adecuado según las
Liquidez: se refiere a la capacidad de la empresa para generar ingresos y pagar sus cuentas
a medida que vencen. A demás contar con un buen anejo de rotación del dinero y saberlo
Factores Externos
Económico: se considera que las variaciones en el cambio del dólar tengan un efecto sobre
la relación que las empresas sostienen con sus clientes, ya que el cambio de los precios u
sobrevivir. Por eso es necesario identificar las necesidades del consumidor para poder
Competencia: los competidores son una fuerza importante que nos mueve a ofrecer mejores
productos para nuestros clientes ya que se trata de ganar preferencia de los consumidores
Proveedores: Son un socio estratégico para la empresa ya que proporciona los insumos que
mercado. Una falta o retraso por parte de nuestros proveedores afecta de forma significativa
el proceso de comercialización.
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3. Matriz DOFA
FORTALEZAS DEBILIDADES
la posibilidad de Dificultad para
prestar servicios conseguir
MATRIZ DOFA especializados. financiamiento
Capacidad de brindar oportuno
asesoramiento, Dificultad para
entrenamiento, etc. contratar personal
calificado.
OPORTUNIDADES FO DO
El crecimiento Buscar incrementar Gracias al crecimiento
técnico que requiere el capital prestado del país en estos
el país y en donde más servicios para el rubros se afianzan las
puede participar financiamiento sea estrategias de
activamente la mayor. financiamiento
empresa. Aprovechar los Teniendo en cuenta la
Facilidad de recursos para experiencia de la
ingresar al entorno asesorar y entrenar al empresa buscar
de crecimiento por personal que se capacitar el personal
la experiencia pueda conseguir. existente.
adquirida.
AMENAZAS FA DA
Rápida proliferación Determinar A medida que
de empresas detalladamente las proliferan otras
extranjeras en el nuevas tendencias empresas podemos
ramo. para ofrecer servicios expandirnos hacia los
Incremento de de mayor sectores de difícil
regulaciones fiscales envergadura. acceso y cubrir
en el ámbito Establecer medidas mercados con mayor
económico. de control para las efectividad.
regulaciones Aprovechar las
tomando en condiciones
consideración la económicas actuales
experiencia para experimentar con
adquirida. nuevas estrategias de
expansión y control de
riesgo.
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ACTIVOS
Inversiones 0 0
Activos No Corrientes
Propiedad de inversión
Activos intangibles
PASIVOS
Pasivos No Corrientes
Pasivos Financieros Largo Plazo
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por
pagar
PATRIMONIO
Informe de Gestión
El 2018 fue un año de grandes retos y enormes desafíos para Materiales Eléctricos S.A.S.
situación que nos llevó a tomar decisiones ágiles para ganar la preferencia de los
Resultados de la empresa
Los resultados financieros para la empresa Materiales Eléctricos s.a.s para el año 2018
Estos reconocimientos reflejan una vez más los compromisos de cara a nuestros objetivos
estratégicos, que plantean una gestión sostenible de nuestros negocios y nos habiliten para
Durante todo el año se llevaron a cabo alternativas para reducir el capital de trabajo de los
negocios con resultados favorables en el que solo aumento un 0,77% frente al año anterior.
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Aspectos legales
Materiales Eléctricos s.a.s no tiene procesos jurídicos que pongan en riesgo su operación.
Los procesos legales que tienen sus filiales y subsidiarias han sido debidamente
provisionados en los casos en que ello se requiere, según el detalle de las notas a los
Estados Financieros.
Informes y Declaraciones
Inversiones 0 0
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar 4 164.800.400 441.512.729 8,47% 33,11% 276.712.329 59,56%
Activos por Impuestos corrientes 6 86.008.000 23.965.000 4,42% 1,80% - 62.043.000 -138,63%
Activos No Corrientes
Propiedad de inversión
Activos intangibles
PASIVOS
Pasivos No Corrientes
Pasivos Financieros Largo Plazo
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas
por pagar
PATRIMONIO
NOTA 3
Efectivo y equivalentes al efectivo 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Caja General 44.535.103 92.335.177
Bancolombia 11.704.211 0
NOTA 4
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Clientes Nacionales 434.425.551 221.313.710
Anticipo y Avances 1.480.054 23.104.385
Otras cuentas por cobrar 5.607.124 0
Las Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar aumentaron en un 81% con respecto al año
anterior.
NOTA 5
Inventarios 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Inventario de Mercancia para la venta 707.905.252 552.549.359
NOTA 6
Activos por Impuestos corrientes 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Renta a Favor 0 11.357.000
Iva a favor 84.881.000 8.245.000
Anticipo de Ica 1.127.000 4.363.000
Los Activos por Impuestos corrientes disminuyeron en un 59% con respecto al año anterior.
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NOTA 7
Propiedades, planta y equipo 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Maquinaria y Equipo 19.955.462 19.955.462
Equipo de Oficina 22.515.615 22.515.615
Equipo de Computo 27.737.930 24.966.983
Vehiculos 18.000.000 18.000.000
Depreciacion Acumulada -20.653.543 -7.995.035
NOTA 8
Pasivos Financieros 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Davivienda 46.666.668 0
Banco de Bogota 42.666.663 0
Prestamo de Particulares 191.886.507 90.371.890
NOTA 9
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por
pagar 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Proveedores Nacionales 755.475.771 761.263.371
Retencion en la Fuente por pagar 9.992.000 4.351.000
Retenciones y aportes de nomina por pagar 419.116.866 1.454.900
Las Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar aumentaron en un 64% con respecto
al año anterior.
NOTA 10
Pasivos por impuestos corrientes 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Renta por Pagar 0 2.588.000
Iva por Pagar 0 0
Ica por Pagar 9.795.000 7.207.000
Los Pasivos por impuestos corrientes disminuyeron en un 47% con respecto al año anterior.
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NOTA 11
Provisiones Beneficios a Empleados 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Provisiones Beneficios a Empleados 7.148.627 8.220.591
El Total Provisiones Beneficios a Empleados aumentaron en un 560% con respecto al año anterior.
NOTA 12
Otros pasivos no financieros 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Otros pasivos no financieros 27.124.845 14.800.838
El Total Otros pasivos no financieros disminuyeron en un 53% con respecto al año anterior.
NOTA 13
Ingresos de Actividades Ordinarias 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Comercio al por Mayor y Menor de Productos para la
ferreterias y la construccion 4.844.842.932 4.491.273.397
Devoluciones rebajas y descuentos 982.393.804 -111.497.043
NOTA 14
Costo de Ventas 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Costo de Ventas 3.289.010.385 3.969.169.981
NOTA 15
Gastos de Ventas y Distribución 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Personal 1.498.200 2.810.917
Arrendamientos 62.380.000 81.557.928
Servicios 34.071.191 38.178.916
Gastos de viaje 703.400 357.156
Diversos 100.776.994 124.218.365
Los Gastos de Ventas y Distribución aumentaron en un 101% con respecto al año anterior.
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NOTA 16
Gastos de Administración 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Personal 122.520.597 86.938.305
Honorarios 18.536.000 9.600.000
Impuestos 19.764.000 18.024.000
Arrendamientos 92.437 26.724
Afiliaciones y Contribuciones 100 0
Seguros 2.973.365 548.750
Servicios 9.034.290 103.910.485
Gastos Legales 3.047.000 1.419.000
Mantenimiento 2.912.863 1.667.170
Gastos de viaje 6.007.082 2.413.000
Depreciacion 12.658.508 6.768.562
Diversos 38.135.104 31.883.832
NOTA 17
Otros Ingresos 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Financieros 113.667.499 139.732.200
Recuperaciones 4.025.231 3025657
Diversos -8.938.890 -21.955.281
NOTA 18
Costos Financieros 2.018 2.017
El Siguiente es el detalle de la cuenta
Financieros 55.426.500 55.112.294
7. Diagnostico
Se llevo a cabo un proceso de rediseño y optimización para lograr una estrategia alineados
con los objetivos del negocio. Por este motivo, se revisó el centro de servicios para generar
una mayor autonomía operativa, se definió regresar a cada uno de los puntos clave de la
compañía como compras, logística, cadena de suministro entre otros. En conjunto, se espera
Auditoría Corporativa, los cuales continuarán prestando servicio a los negocios y a la vez
Conclusiones
pequeñas y medianas empresas con un gran potencial de desempeño y una visión amplia
En los análisis, tanto vertical como horizontal del balance general, se evidencia la lucha
Las razones financieras aplicadas en el actual estudio representan una realidad, que
Estas razones muestran las disposiciones de activos necesarios para continuar las
Recomendaciones
Implementar mejores políticas de cobro que dispongan eficazmente del efectivo que
Establecer rangos considerables para el préstamo de los activos para asegurar de que
estos sean cancelados en un tiempo ponderado, con la finalidad de que las variaciones en
Desarrollar planes de financiamiento que colaboren a que los activos no se vean muy