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Balance General

Compañía S.A.
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 0001 y 0002

Año 1 Año 2
ACTIVO Monto % Monto %

Caja y bancos 5 1% 61 12%


Cuentas a cobrar intercompañías 42 9% 35 7%
Cuentas a cobrar terceros 234 49% 189 37%
Inventarios 163 34% 168 33%
Otros activos corrientes 33 7% 59 12%
Total Activo corriente 477 100% 512 100%

Intangibles y otros activos a largo 23 7% 23 6%


Activos fijos financieros 68 21% 106 28%
Maquinaria y equipo 361 110% 516 137%
Depreciación acumulada -123 -37% -268 -71%
Total Activos fijos 329 100% 377 100%

TOTAL ACTIVOS 806 889

PASIVO

Préstamos a corto plazo 25 6% 50 14%


Proveedores intercompañías 18 4% 14 4%
Proveedores terceros 245 60% 135 37%
Otros acreedores 122 30% 166 45%
Total Pasivo corriente 410 100% 365 100%

Obligaciones Financ. a largo plazo 35 60% 5 23%


Otros acreedores a largo plazo 18 31% 2 9%
Impuestos diferidos 5 9% 15 68%
Total Pasivo a largo plazo 58 100% 22 100%

TOTAL PASIVOS 468 387

PATRIMONIO

Capital 65 19% 65 13%


Reservas 193 57% 223 44%
Utilidad neta 80 24% 214 43%
TOTAL PATRIMONIO 338 100% 502 100%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 806 889


Estado de Resultados
Compañía S.A.
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 0001 y 0002

Año 1 año 2 CRECIMIENTO


Monto % Monto %

Ventas netas 1,300 100% 1,850 100% 42.31


Coste de las ventas 717 (-) 55% (-) 924 (-) 50% (-) 28.87
Utilidad bruta 583 45% 926 50% 58.83

Gastos de administración 255 56% 328 54% 28.63


Gastos de generales y administración 197 44% 280 46% 42.13
Total gastos 452 (-) 100% (-) 608 (-) 100% (-) 34.51
Utilidad operativa (UAII) 131 55% 318 50% 142.75

Gastos financieros 17 (-) 15% (-) 12 (-) 4% (-) -29.41


Utilidad antes de impuestos 114 40% 306 46% 168.42

Impuestos 34 (-) 3% (-) 92 (-) 5% (-) 168.42


UTILIDAD NETA 80 38% 214 41% 168.42
CRECIMIENTO

%
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%
INDICADORES FINANCIEROS
COMPAÑÍA S.A.

AÑO 1 AÑO 2
RAZON CORRIENTE 1.163414634 1.402739726

Para el año 1, la Compañía S.A. por cada peso de obligación vigente contaba con $1,16 pesos para
respaldarla, es decir que del 100% de sus ingresos, el 85.95% son para pago de sus obligaciones y tan
solo el 14,05% le quedaban disponibles. Con respecto al año 2 podemos decir que su liquidez
aumento, ya antes destinaba el 85,95% del total sus ingresos para cubrir sus obligaciones, en cambio
ahora solo destina 71,29% para el respaldo de las mismas

AÑO 1 AÑO 2
CAPITAL DE TRABAJO 67 147

Una vez la empresa cancele el total de sus obligaciones corrientes, le quedaran $ 67 pesos para
atender las obligaciones que surgen en el normal desarrollo de su actividad económica. Podemos
observar que para el año 2 dicho capital de trabajo aumento en $ 80 pesos

AÑO 1 AÑO 2
PRUEBA ACIDA 0.765853659 0.942465753

Podemos observar si la empresa tuviera la necesidad de atender todas sus obligaciones corrientes sin
necesidad de liquidar y vender sus inventarios, en el año 1 la empresa no alcanzaría a atender sus
obligaciones y tendría que liquidar parte de sus inventarios para poder cumplir; en cambio en el año
2 esta indicador aumento pero no lo suficiente para poder atender el total de sus obligaciones
corrientes sin necesidad de vender sus inventarios. La empresa depende de la venta de sus
inventarios para poder atender sus obligaciones corrientes.

NIVEL DE DEPENDENCIA DE INVENTARIOS

AÑO 1 AÑO 2
79.14% 47.62%

Como podemos observar si la empresa quiere responder con el pago de sus obligaciones corrientes
tendría que vender el 79,14 % para el año 1 y el 47,62% para el año 2 del total de sus inventarios

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO


AÑO 1 AÑO 2
23.67% 42.63%
Lo anterior nos permite concluir que la rentabilidad del patrimonio bruto para los años 1 y 2 fue del
23,67% y 42,63% respectivamente; es decir que hubo una aumento en la rentabilidad del la inversión
de los socios del 18,96%.

MARGEN OPERACIONAL DE UTILIDAD


AÑO 1 AÑO 2
10.08% 17.19%

Podemos observar que la compañía para el año 1 genero una utilidad operacional del 10,08%, y para
el año 2 de 17,19%; por lo anterior evidenciamos un incremento de la utilidad en 7,11%
principalmente originado por el aumento las ventas netas sin incurrir en aumentos significativos en el
gasto.

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS A VENTA

AÑO 1 AÑO 2
34.77% 32.86%

Como podemos observar la participación de los gastos administrativos sobre las ventas fue de del
34,77% para el año 1 y del 32,86% para el año 2. A partir de esto podemos inferir que existe una
disminucion significativa de esta participación del 1,91%, lo cual es ocasionado por el aumento de las
ventas netas de la compañia.

MARGEN BRUTO DE UTILIDAD


AÑO 1 AÑO 2
44.85% 50.05%

De lo anterior podemos inferir que para el año 1 y 2, la utilidad bruta obtenida después de

descontar los costos de ventas fueron del 44,85% y 50,05% respectivamente, por cual observamos

que existe un aumento del 5,20% para este periodo, así como también podemos afirmar que el

aumento en la ventas netas genera un impacto positivo sobre la utilidad bruta de la compañia.

MARGEN NETO DE UTILIDAD


AÑO 1 AÑO 2
6.14% 11.58%

Como podemos observar las ventas de la empresa para el año 1 y 2 generaron el 6,14% y el 11,58%
de utilidad respectivamente, también podemos ver que existe un aumento del 5,44% en la utilidad.
Adicionalmente decimos que a pesar del aumento en los costos de venta y en los gastos de
administración, las ventas crecieron lo suficiente para asumir dicho aumento.
ENDEUDAMIENTO SOBRE ACTIVOS TOTALES

AÑO 1 AÑO 2
58.0645% 43.5321%

Podemos concluir que la participación de los proveedores para el año 1 es del 58,06 % y para el año
2 es del 43,53 % sobre el total de los activos de la compañía; lo cual no es un nivel riesgoso teniendo
en cuenta que de un año a otro disminuyo en 14,53%.

ENDEUDAMIENTO DE APALANCAMIENTO

AÑO 1 AÑO 2
1.3846 Veces 77.09% Veces
Podemos analizar que Urba es una empresa en crecimiento, su activo crecio en un 10,30%

haciendola un poco mas solida, y contando con bienes propios, ya que su pasivo disminuyo en

17,31%. El patrimonio aumento en un 48%.

CONCENTRACION DE ENDEUDAMIENTO

A CORTO PLAZO AÑO 1 AÑO 2


0.876068376 0.943152455

A LARGO PLAZO AÑO 1 AÑO 2


0.123931624 0.056847545

Urba disminuye sus deudas lo que supone mayor crecimiento y mayor capacidad de endeudamiento,

anticipandose asi a cualquier tipo de inconveniente economico temporal. Es mas practico y veraz

pagar las deudas en el momento en el que se adquiere la obligación.

Las ventas aumentaron en un 42,31% lo que indica que el producto que ofrecemos gusta y se
mantiene de forma competitiva en el mercado, sin tener mas historia de la empresa puedo percibir
que esta en sus primeros años con un producto innovador y un excelente equipo de ventas.
Urba debe mejorar un poco en cuanto a sus gastos administrativos, ya que mientras los costos y los
gastos de ventas se mantubieron por debajo del 30% en cuanto a su crecimiento de un año al otro,
pero los gastos administrativos aumentaron en un 48%.