Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
ACTIVO MONTOS
Seguros Prepagados 300
Inventario Suministros de Oficina 800
Bancos 2110
Derechos de Autor 100
TOTAL ACTIVO 3310
GASTOS MONTOS
Beneficios Sociales 1200
Publicidad y Propaganda 150
Viaticos a Empleados 60
TOTAL GASTOS 1410
ACTIVO + GASTOS =
4720
NOMBRE DE LA CUENTA MONTO $
8.- Reserva Legal 700
9.- Capital Accionario 1200
10.- Ingresos por Servicios Prestados 450
11.- Intereses Ganados 120
12.- Beneficios Sociales 1200
13.-Publicidad y Propaganda 150
14.- Viáticos a empleados 60
PASIVO MONTOS
Sueldos por Pagar 800
Prestamos Bancarios 900
Arriendos Precobrados 550
TOTAL PASIVO 2250
PATRIMONIO MONTOS
Reserva Legal 700
Capital Accionario 1200
TOTAL PATRIMONIO 1900
INGRESOS MONTOS
Ing. Por Servicios Prestados 450
Intereses Ganados 120
TOTAL INGRESOS 570
TOTAL 630248.99
FIRMA DE CONTADOR FIRMA DE GERENTE
TOTALES 630248.99
FIRMA CONTADOR(A)
PASIVO
Valores
120000
30000
40000
190000
PATRIMONIO
Valores
384600
384600
574600
367 293446.43
4 5
MOBILIARIO EDIFICIOS
DEBE HABER DEBE HABER
120,000 5000 200000
30,000
40,000 5000 0 200000 0
384,600
2500 7 8
300 GASTOS DE CONSTITUCION CUENTAS X COBRAR
1000 0 15000 0
2688
6272
10 11
DOCUMENTOS * COBRAR POLIZAS DE ACUMULACION
DEBE HABER DEBE HABER
20000 12000
28997
963 20000 0 12000 0
13 14
12053.57 DOCUMENTOS * PAGAR CUENTAS * PAGAR
1446.42 DEBE HABER DEBE HABER
30,000 40,000
6272
28997
290
0 65,269 0 40,000
16 17
IVA COBRADO IVA PAGADO
55 DEBE HABER DEBE HABER
84 300 960
1446.42 3210
9
630248.99 0 1746.42 4179 0
19 20
EQUIPOS DE COMP. UTILES DE OFICINA
DEBE HABER DEBE HABER
1600 150
1600 0 150 0
22 23
DESCUENTO EN VTS ANTICIPO IVA RETENIDO
DEBE HABER DEBE HABER
1339.28 433.92
1339.28 0 433.92 0
25 26
SERVICIOS BASICOS TELEFONIA MOVIL E INTER
DEBE HABER DEBE HABER
55 75
55 0 75 0
FIRMA GERENTE
MERCIAL "FACOTEX" S.A
ARIO GENERAL
/2018 Al 31/12/2018
$
3
BANCOS
DEBE HABER
10000 84
11726.79
21726.79 84
21810.79
6
EQUIPOS DE OFICINA
DEBE HABER
6000
6000 0
9
PRESTAMOS A EMPLEADOS
DEBE HABER
5000
5000 0
12
HIPOTECA * PAGAR
DEBE HABER
120,000
0 120,000
15
CAPITAL
DEBE HABER
384,600
0 384,600
18
VEHICULOS
DEBE HABER
25000
25000 0
21
IVA RETENIDO POR PAGAR
DEBE HABER
963
0 963
24
SERVICIOS DE SEGUROS
DEBE HABER
290
290 0
FIRMA DE GERENTE
LIQUIDACIÓN Y DECLARACIÓN DEL IVA
Formula del factor de proporcionalidad Como no tenemos el total de ventas 12% sino solo e
Total de Ventas
FP = 27083.3333333333
29783.3333333333
2) Paso seguido vamos a ver que parte del IVA EN COMPRAS podemos utilizar para proceder a realiz
FP= 0.9093
IVA en Compras 3710 (Este dato ya viene dado en el ejercicio)
RESPUESTA = 3373.67 (Esto nos quiere decir que solo esta parte podemos utilizar del IVA
4) Como vemos que no se declaro en la fecha que correspondia se procede a realizar el calculo solo por Multas
Multas:
Tiempo de
0.1%
FORMULA: Total de las ventas del mes * * retraso de
pago
29783.33 * 0.1% * 7
4562.15 4562.15
btener el factor de proporcionalidad
IVA en vts 3250 = 12%
e ventas 12% sino solo el Iva en ventas realizamos una regla de 3 X = 100%
FP = 0.909345
para proceder a realizar la liquidacion del IVA para aquello vamos a multimplicar el IVA en COMPRAS por el Factor de Propo
ar el IVA en Compras que obtuvimos mas el Anticipo el IVA Retenido que se suma por la formula)
s dicho cuando el valor es negativo tenemos Credito Tributario o un valor a favor de la empresa
el calculo solo por Multas ya que los interes se calculaban cuando teniamos un Valor a Pagar al SRI es decir que solo se calculan cuando el v
or el Factor de Proporcionalidad