ANALISIS CUENTA 10: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CLIENTE: Alicorp S.A.A

REFERENC
HECHO POR:
COMPONENTE:
FECHA:
PERIODO: 30 días hábiles

REFERENCIA HECHO FECHA DE OBSERV.

PROCEDIMIENTOS
P/T POR TERMINO
COMENT.

OBJETIVOS:

 Evaluar el buen manejo de la caja de Alta JATG 18/12/2018

la empresa a través de un análisis del
flujo de caja y arqueo de caja.
 Evaluar el buen manejo de las Alta JATG 18/12/2018
cuentas corrientes de la empresa a
través de informes de estados de
cuenta emitidos por el banco

PROCEDIMIENTOS:

 Revisar los fondos que entran y salen Alta JATG 18/12/2018

de caja a través de un análisis de flujo
de caja
 Realizar un Arqueo de caja
Media JATG 18/12/2018
 Revisar la cuenta cuenta corriente de
la empresa, a través de un estado de Alta JATG 18/12/2018
cuenta solicitada en el banco.
 Realizar una Conciliación
Media JATG 18/12/2018
 ANALISIS DE CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

CLIENTE: Alicorp S.A.A

REFERENC
HECHO POR:
COMPONENTE:
FECHA:
PERIODO: 30 días hábiles

REFERENCIA HECHO FECHA DE OBSERV.

PROCEDIMIENTOS
P/T POR TERMINO COMENT.

OBJETIVOS:

 Adecuada segregación de funciones, Alta JATG 18/12/2018

con personas independientes que
supervisen cada uno de los
departamentos en los que
intervienen: 18/12/2018
 cuentas a cobrar y su
contabilización,
 devoluciones y descuentos,
 realización de pedidos y créditos,
 facturación y control de tesorería.
 Listado de clientes con el límite de Alta JATG 18/12/2018
crédito.
 Conciliaciones periódicas entre las Alta JATG 18/12/2018
cuentas a cobrar y el mayor al final
de mes. Envío periódico de
conciliaciones a clientes, realizado
por personas independientes
aclarando las diferencias existentes.
 Existencia de un control para la Alta JATG 18/12/2018
entrega de mercancías, para que no
pueda salir la misma sin la
correspondiente autorización “orden
de venta” y sin el correspondiente
albarán.
 Control sobre las mercancías
Alta JATG 18/12/2018
facturadas. Debe existir una
numeración correlativa en los
albaranes y que éstos acompañen
siempre a la mercancía.
Alta JATG 18/12/2018
 Comprobación periódica de las
facturas pendientes de cobro.
Alta JATG 18/12/2018
 Conciliación periódica de los saldos
de efectos a cobrar descontados en
el banco y su registro en el mayor.
 PROCEDIMIENTOS:

 Conocimiento del negocio y del Media JATG 18/12/2018

sector donde esté incluido.
 Conclusiones obtenidas sobre el Alta JATG 18/12/2018
control interno.
 Revisión de los procedimientos de Alta JATG 18/12/2018
contabilidad.
 Importancia relativa de los saldos Media JATG 18/12/2018
respecto del tota

ANALISIS CUENTA 10: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CLIENTE: Alicorp S.A.A

REFERENC
HECHO POR:
COMPONENTE:
FECHA:
PERIODO: 30 días hábiles

REFERENCIA HECHO FECHA DE OBSERV.

PROCEDIMIENTOS
P/T POR TERMINO COMENT.

OBJETIVOS:

 Evaluar el buen manejo de la caja de Alta JATG 18/12/2018

la empresa a través de un análisis del
flujo de caja y arqueo de caja.
 Evaluar el buen manejo de las Alta JATG 18/12/2018
cuentas corrientes de la empresa a
través de informes de estados de
cuenta emitidos por el banco

PROCEDIMIENTOS:

 Revisar los fondos que entran y salen Alta JATG 18/12/2018

de caja a través de un análisis de flujo
de caja
 Realizar un Arqueo de caja
Media JATG 18/12/2018
 Revisar la cuenta cuenta corriente de Alta JATG 18/12/2018
la empresa, a través de un estado de
cuenta solicitada en el banco.
 Realizar una Conciliación Media JATG 18/12/2018