Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

Facultad De Ciencias Administrativas, Económicas Y Contables.

Contaduría Pública

Foro Practico Semana 5 y 6

Nombres de los Integrantes: Arboleda Ruiz Patricia Cod: 1611026041, Chivata Velasco

Natalia Cod: 1611024296, Duran Córdoba Paula Andrea Cod:1711023026, Falla

Montealegre Andrés Felipe Cod: 1711023533, Marín Arboleda Nelson Javier

Cod:1311180198

Taller Contable

Segundo Bloque 2019

Tutor: Rojas Luis

Bogotá D.C, junio 25 de 2019

 I. Tabla De Contenido

II. Introducción............................................................................................................................... 3
III. Desarrollo de la Practica........................................................................................................... 4
3.1. Transacciones ...................................................................................................................... 4
3.2. Pantallazos registros contables programa Helisa ................................................................ 9
IV. Conclusiones ............................................................................................................................ 63
V. Referencias ............................................................................................................................... 64
 II. Introducción

En el presente documento vamos a abordar los principales

aspectos de una entidad, mejorar su comportamiento profesional en el área

contable al aplicar los conceptos básicos de contabilidad para el buen

desempeño y organización de la empresa en escenarios específicos del contexto

empresarial

De este modo, se van a observar las funciones y

responsabilidades del Contador Público, en un software contable.

Para dicho desarrollo, empezaremos abordando, la temática

dictaminada en Foro de la Semana 5-6, de las indicaciones establecidas por el tutor.

Para el trabajo realizaremos, una descripción de las principales

transacciones realizadas en software contable, junto con un balance de prueba.

Por último, se recolectará toda la información de lo trabajado

por el grupo.
 III. Desarrollo de la Practica

3.1.Transacciones

Se paga recibo de ETB por valor de $57,000

FECHA EFF CUENTA DEBITO CREDITO
Gasto Teléfono 57.000
Pasivo Cuentas por pagar 57.000
1 10/01/2019
Pasivo Cuentas por pagar 57.000
Activo Caja 57.000
Sumas Iguales 114.000 114.000

Se cancela acueducto y alcantarillado por $ 195,000

FECHA EFF CUENTA DEBITO CREDITO
Gasto Acueducto y alcantarillado 195.000
Pasivo Cuentas por pagar 195.000
2 18/01/2019
Pasivo Cuentas por pagar 195.000
Activo Caja 195.000
Sumas Iguales 390.000 390.000
 Se vende a HELAD S.A. régimen común mercancía por $ 14,500,000 pagado en efectivo. Costo de ventas 75% del ingreso

FECHA EFF CUENTA DEBITO CREDITO

Ingresos 413506 Ventas 14.500.000
Pasivo 240510 Iva por Pagar 2.755.000
Activo 135515 Anticipo Rete fuente por ventas 2,5% (declarante) 362.500
3 12/01/2019
Activo 130505 Clientes Nacionales 16.892.500
Activo Clientes Nacionales 16.892.500
Activo Caja 16.892.500
Sumas Iguales 34.147.500 34.147.500

Salida de Inventario
FECHA EFF CUENTA DEBITO CREDITO
Activo Mercancía no fabricada por la empresa 10.875.000
Costos Comercio al por mayor y al por menor 10.875.000
3.1 12/01/2019
Sumas Iguales 10.875.000 10.875.000

Se cancela recibo codensa por $ 120,000

FECHA EFF CUENTA DEBITO CREDITO

Gasto Energía Eléctrica 120.000
Pasivo Cuentas por pagar 120.000
4 15/01/2019
Pasivo Cuentas por pagar 120.000
Activo Caja 120.000
Se vende a ROGA S.A.S Gran Contribuyente auto retenedor por $ 28,730,000 50% efectivo y 50% crédito. Costo de ventas 75%
del ingreso.

FECHA EFF CUENTA DEBITO CREDITO

Ingresos 413506 Ventas 28.730.000
Pasivo 240510 Iva por Pagar GENERADO 5.458.700
Activo 135515 Anticipo Rete fuente por ventas 2,5% (declarante) 718.250
Activo 135510 Anticipo reteICA 4,14*1000 118.942
5 16/01/2019
Activo 135530 Anticipo Retención Iva 818.805
Activo 130505 Clientes Nacionales 32.532.703
Activo Clientes Nacionales 16.266.351
Activo Caja 16.266.351
Sumas Iguales 50.455.051 50.455.051

Salida de Inventario
FECHA EFF CUENTA DEBITO CREDITO
Activo Mercancía no fabricada por la empresa 21.547.500
5.1 16/01/2019 Costos Comercio al por mayor y al por menor 21.547.500
Sumas Iguales 21.547.500 21.547.500

Se paga cuenta de cobro a Fernando Sánchez, régimen simplificado por $790,000 pagado en efectivo concepto reparaciones
locativas

FECHA EFF CUENTA DEBITO CREDITO

Gasto Reparaciones Locativas 790.000
Pasivo Rete fuente por servicios 6% (no declarante) 47.400
Pasivo ReteICA 4,14*1000 3.271
6 17/01/2019
Pasivo Cuentas por pagar 739.329
Pasivo Cuentas por pagar 739.329
Activo Caja 739.329
Sumas Iguales 1.529.329 1.529.329
 Se compra a CILOVAL LTDA régimen común por $8,154,000 pago con transferencia electrónica

FECHA EFF CUENTA DEBITO CREDITO

Activo 143501 Compra de Mercancía No fabricada 8.154.000
Pasivo 240505 Iva Descontable 1.549.260
Pasivo 236501 Rete fuente por compras 2,5% (declarante) 203.850
7 19/01/2019
Pasivo 230505 Proveedores Nacionales 9.499.410
Pasivo Proveedores Nacionales 9.499.410
Activo Bancos 9.499.410
Sumas Iguales 19.202.670 19.202.670

HELAD S.A. devuelve mercancías por $1,500,000

FECHA EFF CUENTA DEBITO CREDITO
Ingresos 427501 Devolución por Ventas 1.500.000
Pasivo 240505 Devolución Iva 285.000
Anticipo de Rete fuente por ventas 2,5%
Activo 135515 37.500
8 25/01/2019 (declarante)
Activo Clientes Nacionales 1.747.500
Activo Clientes Nacionales 1.747.500
Activo Caja 1.747.500
Sumas Iguales 3.532.500 3.532.500

Ingreso de Inventario
FECHA EFF CUENTA DEBITO CREDITO
Activo Mercancía no fabricada por la empresa 1.500.000
8.1 25/01/2019 Costos 610585 Comercio al por mayor y al por menor 1.500.000
Sumas Iguales 1.500.000 1.500.000
 Se vende RIMAR LTDA Régimen Común por $ 21,678,000 Pago con transferencia electrónica. Costo de ventas 75%
del ingreso.
FECHA EFF CUENTA DEBITO CREDITO
Ingresos 413506 Ventas 21.678.000
Pasivo 240510 Iva por Pagar 4.118.820
Activo 135515 Anticipo Rete fuente por ventas 2,5% (declarante) 541.950
9 25/01/2019
Activo 130505 Clientes Nacionales 25.254.870
Activo Clientes Nacionales 25.254.870
Activo 111005 Bancos 25.254.870
Sumas Iguales 51.051.690 51.051.690

Salida de Inventario
FECHA EFF CUENTA DEBITO CREDITO
Activo Mercancía no fabricada por la empresa 16.258.500
9.1 25/01/2019 Costos Comercio al por mayor y al por menor 16.258.500
Sumas Iguales 16.258.500 16.258.500

Se compra a CILOVAL LTDA régimen común por $12,537,000 pago con transferencia electrónica

FECHA EFF CUENTA DEBITO CREDITO

Activo 143501 Compra de Mercancía No fabricada 12.537.000
Pasivo 240505 Iva Descontable 2.382.030
Pasivo 236501 Rete fuente por compras 2,5% (declarante) 313.425
10 30/01/2019
Pasivo 230505 Proveedores Nacionales 14.605.605
Pasivo Proveedores Nacionales 14.605.605
Activo 111005 Bancos 14.605.605
Sumas Iguales 29.524.635 29.524.635
3.2. Pantallazos registros contables programa Helisa

Registro # 1 Se paga recibo de ETB por valor de $57,000

Registro # 2 Se cancela acueducto y alcantarillado por $ 195,000
Registro # 4 Se cancela recibo codensa por $ 120,000.
Registro # 6 Se paga cuenta de cobro a Fernando Sánchez, régimen simplificado por $790,000 pagado en efectivo concepto
reparaciones locativas
Registro # 3 Se vende a HELAD S.A. régimen común mercancía por $ 14,500,000 pagado en efectivo. Costo de ventas 75% del
ingreso.
Registro # 3.1 Salida del inventario
Registro # 5 Se vende a ROGA S.A.S Gran Contribuyente auto retenedor por $ 28,730,000 50% efectivo y 50% crédito. Costo de
ventas 75% del ingreso.
Registro # 5.1 Salida del inventario
Registro # 7 Se compra a CILOVAL LTDA régimen común por $8,154,000 pago con transferencia electrónica.
Comprobante De Egreso Ejercicio 7
Registro # 8 HELAD S.A. devuelve mercancías por $1,500,000.
Registro # 8.1 Ingreso al inventario
Registro # 9 Se vende RIMAR LTDA Régimen Común por $ 21,678,000 Pago con transferencia electrónica. Costo de ventas 75%.
Registro # 9.1 Salida de inventario
Registro # 10 Se compra a CILOVAL LTDA régimen común por $12,537,000 pago con transferencia electrónica.
Balance de Prueba 1 al 31 de enero de 2019
 IV. Conclusiones

En la ejecución de la práctica, nos fortalecimos y vimos la importancia de los asientos

contables que se realiza en la empresa Politécnico Grancolombiano S.A.S, donde pudios

realizar transacciones activos, pasivos, ingresos, gastos, costos, etc. Teniendo en cuenta sus

respectivas cuentas que provienen del plan único de cuentas, permitiendo desarrollar destreza

y habilidades conocimientos en el desarrollo a un balance general de la empresa, donde

tuvimos la dicha de realizar la practica en HELISA NIIF donde nos permite realizar

debidamente gestionar actividades y transacciones contables en un periodo determinado

 V. Referencias

Rojas, L. (2018). Politécnico Grancolombiano-Campus Virtual. Recuperado el 20 de junio

de 2019, de Instrucciones modulo administrador Helisa:

https://poli.instructure.com/groups/106524/discussion_topics/94030

Rojas, L. (2018). Politécnico Grancolombiano-Smart Campus. Recuperado el 20 de Junio de

2019, de Instrucciones Maquina Virtual:

https://poli.instructure.com/groups/106524/discussion_topics/94030