Estudio de caso unidad 5

Presento por:

José Luis Espitia Rodríguez ID 719809

Presentado a:

Juan Guillermo Forero Neme

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Facultad Humanidades

Programa Académico administración en seguridad y salud en el trabajo

Contabilidad general

NRC 2845

Madrid Cundinamarca. 2019

 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24
raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y
el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con
un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de
$15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses
por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por
valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por
valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual
el 45% es el valor del terreno.
 Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía
$230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el
estado de pérdidas y ganancias.

Solucion taller:

CUENTAS T EMPRESA Niñolandia S.A

236540 COMPRAS 1105 CAJA
debe haber debe haber
$
$ 25.000.000
1 $ 2.148.000 4 429.600 1
$
940.000 6

1305 CUENTAS POR

2OBLIGACIONES COBRAR
debe haber debe haber
$
$ 6.550.000 $ 15.000.000
2 5 1.278.060 3

ALQULER POR
COBRAR INGRESOS POR ALQULER
debe haber debe haber
 $
$ 3.760.000
1.504.000 6 6

ANTICIPOS TERRENOS
debe haber debe haber
$
8 $ 1.320.000 24.642.000 9

SERVICIOS PUBLICOS
debe haber
10 $ 524.000

1110 BANCOS PROVEDORES

debe haber debe haber
$ $
$ 25.000.000
4 644.400 1 1.074.000 1
$
6.550.000 2
$
547.740 3
$
14.415.000 5
$
1.316.000 6
$
6.600.000 7
$
1.980.000 8
$
524.000 10
131505 VENTAS INTERESES
debe haber debe haber
$
$ 1.825.800
3 585.000 5
 SUELDOS
DIRECTIVOS GASTOS DOMESTICOS
debe haber debe haber
7 $6.600.000,00 8 $ 660.000

EDIFICIOS CAPITAL SOCIAL

debe haber debe haber
$
$ 54.760.000
30.118.000 9 9

TABLA DE REGISTRO
$
45000000-429600-25000000+940000
CAJA 20.510.400
11000000-644400-
6550000+547740+25000000- $
14415000+1316000-6600000-1980000- 7.150.340
BANCOS 524000
$
15000000+1278060
CUENTAS POR COBRAR 16.278.060
$ $
INVENTARIOS 2.600.000 2.600.000
EQUIPO DE COMPUTO Y $ $
COMUNICACIONES 1.550.000 1.550.000
$ $
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPOTE 48.500.000 48.500.000
$
43000000-6550000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 36.450.000
$
34000000+1074000
PROVEDORES 35.074.000
$ $
COSTOS Y GASTOS 3.550.000 3.500.000
$
66500000+54760000
CAPITAL SOCIAL 121.260.000
 $ $
COMPRAS
2.148.000 2.148.000
$ $
VENTAS
1.825.800 1.825.800
CUENTASPOR COBRAR $ $
EMPLEADOS 15.000.000 15.000.000
$ $
INTERESES
585.000 585.000
$ $
ARRIENDO
1.504.000 1.504.000
$ $
INGRESO ARRIENDO
3.760.000 3.760.000
$ $
SUELDOS
6.600.000 6.600.000
$ $
GASTOS ASEO
6.600.000 6.600.000
$ $
GASTOS ANTICIPAOS
1.320.000 1.320.000
$ $
TERRENOS
30.118.000 30.118.000
$
EDEFICIOS
24.642.000 24642000
$
SERVIIOS PUBLCOS
624.000 624000

ACTIVO CORRIENTE

Caja $20.510.400,00
Banco $7.050.340,00
Cuentas por Cobrar
$16.278.060,00
Clientes
Cuentas por Cobrar
$15.000.000,00
Empleados
Alquiler por
$1.504.000,00
Cobrar
Inventario $27.074.000,00
Gastos Pagados por
$1.320.000,00
Anticipado
$88.736.800,00
 ACTIVO N O CORRIENTE

Terreno $24.642.000,00
Edificio $30.118.000,00
Flota y Equipo.
$48.500.000,00
Transporte
Equipo Cómputo $1.550.000,00

$104.810.000,00

PASIVO Y PATRIMONIO

Obligaciones Financieras $36.450.000,00

Proveedores $35.074.000,00
Costos y Gastos por Pagar $3.550.000,00
TOTAL, PASIVO $75.074.000,00