Universidad de Oriente

Núcleo Bolívar
Unidad Experimental Puerto Ordaz

CONCILIACIÓN BANCARIA
CONTENIDO
1. Definición

2. Importancia

3. Ubicación Mayor Cuentas T

4. Pasos para Conciliar

5. Acciones Contables

6. Conciliación Manual

7. Conciliación Mecanizada Material

8. Método Cuatro Columnas Recopilado por:

9. Método Saldos Ajustados

Licda. Romelia Rodríguez
10. Método Saldos Encontrados Ciudad Guayana, Mayo 2007
 OBJETIVO GENERAL

Definir Conciliación Bancaria, su importancia y

objeto. Identificar, reconocer y operar los Métodos
de Conciliación: Saldos Ajustados y Saldos
Encontrados y realizar los Registros Contables
producto de este proceso.

Licda. Romelia Rodríguez

 CONCILIACION BANCARIA
Conceptualización: La conciliación bancaria es la tarea de cotejar las anotaciones
que figuran en el Estado de Cuenta Bancario con el Libro Banco de nuestra
empresa, a los efectos de determinar el origen de las diferencias.
El proceso de conciliación, consiste en verificar la igualdad entre las anotaciones
contables y las constancias que surgen de los resúmenes bancarios, efectuando el
cotejo mediante un básico ejercicio de control, basado en la oposición de intereses
entre nuestra empresa y la institución Bancaria. La conciliación bancaria NO es un
registro contable, es una herramienta de control.
Cheques pendientes
Por falta de
Depósitos en tránsito
información
Débitos o créditos no contabilizados
De la empresa
Registrar una planilla de depósito, cheque, nota de
débito o crédito por un importe distinto al correcto.
DIFERENCIAS Omitir de registrar algunos de los comprobantes
detallados en el punto anterior.
Errores u Errores al calcular los saldos del libro banco.
omisiones Cuando la empresa posee varias cuentas corrientes,
equivocarse y contabilizar un movimiento en una
cuenta corriente que no corresponde.
Del banco
Puede cometer igualmente los errores anteriores
Licda. Romelia Rodríguez
 Ubicación Mayor Cuentas T
Nuestra empresa para el Banco es un Pasivo, porque el banco nos debe el
dinero que nos guarda en nuestra cuenta corriente y si somos para el banco
un pasivo, nuestra cuenta corriente en los libros del banco (LB) aumenta por
el Haber.
NL LB
BANCO BANCO
Debe Haber Debe Haber
+
+ - -
Disminuye Aumenta
Aumenta Disminuye

Pasivo
Activo

En nuestros libros (NL), la cuenta Banco es un Activo Corriente Disponible por

lo tanto aumenta por el debe.
Si en los libros del banco (LB) la cuenta de la empresa aumenta por el Haber,
toda Nota de Crédito (NC) aumenta el saldo de esa cuenta, y toda Nota de
Débito (ND) la disminuiría.

Licda. Romelia Rodríguez

 Cómo realizar la Conciliación.
Elementos necesarios:
Estado de Cuenta Bancario (LB)
Libro de Banco de la Empresa (NL)
Conciliación del período anterior
Pasos:
1. Se confronta el Estado de Cuenta Bancario (LB), con el Libro Banco de nuestra
empresa (NL), teniendo presente que los débitos del estado de cuenta bancario
serán los créditos en el libro banco de nuestra empresa y viceversa. Esta tarea
se hace partida por partida; es decir, monto y detalle, colocando una tilde en
ambos registros cuando coinciden.
2. Identificar las partidas sin tilde (aparecen en un libro pero en el otro no), puesto
que ellas son el origen de las diferencias, estas serian las Partidas de
Conciliación. Luego se determina qué clase de diferencias son (cheques
pendientes, depósitos no acreditados, notas de débito o crédito no
contabilizados, errores u omisiones).
3. Posteriormente se realiza la conciliación propiamente dicha a los efectos de
dejar constancia del trabajo realizado. Se debe tener presente que el objetivo es
compensar las diferencias para llegar a saldos iguales. Para realizar esta
conciliación es indistinto el método que se utilice. Por lo que podrá partir del
saldo del estado de cuenta bancario (LB) para llegar al saldo del libro banco
(NL), o partir del saldo en el libro banco para llegar al saldo del estado de cuenta
bancario. En relación a estos métodos serían:
1. Método Saldos Ajustados (Correctos)
2. Método Saldos Encontrados Licda. Romelia Rodríguez
 Continuación Pasos para Conciliar
Si el SUBTOTAL coincide con el saldo del estado de cuenta bancario, la
conciliación ha terminado.
Si el SUBTOTAL no coincide aún existen diferencias, y corresponde revisar
todo el procedimiento.
Esta minuta se archiva junto con el estado de cuenta bancario como
comprobante que justifica las diferencias.
Si se realiza la conciliación bancaria partiendo del saldo en el estado de
cuenta bancario, los conceptos que anteriormente se sumaron se restan, y los
conceptos restados se suman.

4. Registro de las diferencias. Si se trata de diferencias que con el transcurso del

tiempo se compensan (diferencias temporales), NO es necesario realizar
ningún registro.
Ejemplos de estas diferencias: cheques pendientes, depósitos sin acreditar,
etc.
Si, en cambio, nos encontramos con diferencias que son permanentes, se
debe realizar el asiento que corresponda.
Ejemplos de estas diferencias: notas de débito o crédito no contabilizadas,
errores u omisiones de la empresa

Licda. Romelia Rodríguez

 Algunas Acciones Contables y Administrativas que deben
realizarse como consecuencia de la Conciliación Bancaria.

1. Hay que comprobar que el depósito de $200 contabilizado el 29/04/07

aparece en el estado del banco del mes siguiente.

2. Al investigar el depósito el 14/04/07, se determina que fue una devolución

de un pago en exceso que se efectuó a un proveedor. Hay que
contabilizarlo, cargando la cuenta banco y abonando la cuenta que se
cargó originalmente cuando se efectuó el pago al proveedor.

3. Se contabiliza el abono por los intereses sobre la cuenta bancaria ($5) con
un cargo a la cuenta banco y un abono a cuenta de ingresos financieros.

4. Hay que comprobar que el cheque 104 por $350 aparece como cobrado
en el estado de cuenta bancario del mes siguiente.

5. Se contabilizan los cargos bancarios por $10 y $15 el 30/04/07.

Licda. Romelia Rodríguez

 Confrontación de Documentos

*
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* *
* *
* *
*
* *
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* *
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*
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Los registros señalados con (*) están conforme (No son partidas de Conciliación)
Los registros sin marcas no están conforme (Si son Partidas de Conciliación)
Licda. Romelia Rodríguez
 Modelo Formato Conciliación Bancaria Manual
CONCILIACIÓN BANCARIA AL: / / Continuación Pasos para Conciliar

BANCO...................
Saldo según nuestro libro banco
más:
cheques pendientes y/o en tránsito
notas de crédito no contabilizadas por la empresa
errores u omisiones de la empresa que disminuyeron el saldo
errores u omisiones del banco que han incrementado el saldo
otros
menos:
depósitos no acreditados y/o en tránsito
notas de débitos no contabilizados
errores u omisiones de la empresa que incrementen el saldo
errores u omisiones del banco que disminuyen el saldo
otros
SUBTOTAL
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO Licda. Romelia Rodríguez
 Conciliación Bancaria Mecanizada

Este tipo de conciliación permite programar la conciliación bancaria, de tal forma, que
solo basta con cargar el archivo del Estado (extracto) suministrado por el banco y el
sistema relaciona los movimientos contables del banco con los del extracto y se
genera automáticamente el movimiento contable de conciliación (notas débito, crédito
y otros).

Licda. Romelia Rodríguez

 Modelo Conciliación Bancaria Mecanizada
La conciliación mecanizada, cuenta con la posibilidad de configurar la estructura del
archivo del extracto bancario a importar, lo cual permite a cargar casi cualquier tipo
de extracto bancario (formatos de importación XLS, TXT o CSV).

Licda. Romelia Rodríguez

Modelo Impreso Conciliación Bancaria Mecanizada

Licda. Romelia Rodríguez

Ejemplo
Estado de
Cuenta
Ejemplo
Estado de
Cuenta

Licda. Romelia Rodríguez

 Ejemplo
Libro Diario Auxiliar de Banco

DEBE Banco Los Andes (Abril/20XX) HABER

Fecha Cta Detalle Parcial Total Fecha Cta Detalle Parcial Total

2 02/04 101 Caja 45,000.00 04/04 42 Proveedores 25,000.00 4

9 10/04 101 Caja 17,500.00 04/04 65 Vargas 1,500.00 5

Diversas
1 16/04 101 Caja 12,000.00 12/04 42 Proveedores 35,000.00 10
3
2 26/04 101 Caja 25,000.00 27/04 42 Proveedores 35,000.00 21
0
2 30/04 101 Caja 33,000.00
3

Licda. Romelia Rodríguez

 Ejemplo numérico Conciliación Bancaria
Empresa Desde Ahora, C.A, tiene el
siguiente movimiento para el mes de Abril,
en el libro Banco:
• Saldo de apertura el 01/04/07: $1.000
• Depósito por ingresos en efectivo de
ventas con fecha 05/04/07: $300
• Cheque 102 con fecha 10/04/07: $150
• Cheque 103 con fecha 20/04/07: $300
• Depósito por cobranza de cliente
enviado al banco con fecha 29/04/07: $200
• Cheque 104 con fecha 30/04/07: $350
• Saldo de cierre al 30/04/07: $700
El estado de cuenta bancario para esta
cuenta tiene el siguiente movimiento:
• Saldo de apertura el 01/04/07: $1.250
• Cheque 101 cobrado el 02/04/07: $250
• Depósito abonado el 05/04/07: $300
• Cheque 102 cobrado el 12/04/07: $150
• Depósito abonado el 14/04/07: $50
• Cheque 103 cobrado el 25/04/07: $300
• Cargo por mantención de la cuenta el
30/04/07: $10
• Cargo por cheques el 30/04/07: $15
• Abono por intereses en la cuenta el
30/04/07: $5
• Saldo de cierre al 30/04/07: $880
La conciliación bancaria de la cuenta sería la
siguiente:
• Saldo según el banco (LB) al 30/04/07: $ 880
• Más:
Depósito contabilizado el 29/04/07,
no abonado por el banco: $200
Cargos bancarios el 30/04/07 ($10 + $15): $25
• Menos:
Depósito el 14/04/07 según el banco, no
contabilizado: $50
Cheques girados y no cobrados:
Cheque 104 con fecha el 30/04/07: $350
Abono por intereses el 30/04/07: $5
• Saldo según el libro banco(NL) al 30/04/07:
$700
Cabe notar que la diferencia de $250 entre el
saldo de apertura según el banco y el saldo
según el libro banco al 01/04/07 corresponde al
cheque 101 que fue girado el mes anterior y fue
cobrado el 02/04/07. Este monto debió aparecer
en la conciliación bancaria al 31/03/07.
Licda. Romelia Rodríguez
 PARTIDA O Resumen de las causas para conciliar.
CAUSA
EMPRESA BANCO

PARTIDAS Verificar que los cheques en

NO REGISTRADAS Tránsito (del mes pasado)
EN EL BANCO aparezcan en el Estado de cuenta
enviado por Banco.

Verificar que los Depósitos en

Tránsito (del mes pasado)
aparezcan en el estado de cuenta
enviado por Banco.
PARTIDAS NO Revisar que las Notas de Débito o
REGISTRADAS EN Cheques omitidos (del mes
LA EMPRESA pasado) estén reflejadas en el
libro Diario mayor de Banco.

Revisar que las Notas de Crédito o

Depósitos omitidos (del mes
pasado) estén reflejadas en el libro
Diario mayor de Banco.
ERRORES Comprobar que se hayan asentado
todos los errores (del mes pasado)
en los libros de la empresa (libro
Diario mayor de Banco) ya sean
por diferencias, mal ubicación,
omisión o prescripción de
cheques.
Comprobar que se hayan
asentado todos los errores (del
mes pasado) en el estado de
cuenta bancario, ya sean por
diferencias, mal ubicación,
omisión o partidas que no
corresponden a la empresa.
Licda. Romelia Rodríguez
 MÉTODO PARA CONCILIAR A CUATRO COLUMNAS
Consiste en la elaboración de una hoja de cuatro columnas. Dos para la cuenta en
los libros de la Empresa NL y dos para la misma cuenta en los libros del Banco LB
(con Debe y Haber).
Este procedimiento permite ver claramente los Ajustes que hay que hacer en el
Libro de la Empresa.
Los Ajustes del Diario se podrán hacer tomando los datos de la Conciliación
Bancaria. Se puede hacer dos asientos: uno por los cargos al Banco y otro por los
abonos, de la siguiente manera:

MES DIA DESCRIPCION DEBE HABER

Febrero 3 BANCO DE VENEZUELA 900

CUENTAS X COBRAR: X 900
Ajustes s/ conciliación hoy

------x------

Febrero 3 CUENTAS X PAGAR: Y 1.000

CUENTAS X COBRAR: Z 60.000
GASTOS BANCARIOS 3.600
BANCO VENEZUELA 64.600
Ajustes s/ conciliación hoy

Licda. Romelia Rodríguez

 Método para Conciliar a Cuatro Columnas
Ejemplo: Después de revisar el Estado de Cuenta Mensual del Banco de Venezuela y
los registros de la Empresa, se encuentra las siguientes diferencias:
Saldos al 31 de Enero de 2000: Cuenta del Mayor de la Empresa NL Bs. 1.200.000.
Saldo al 31 de Enero 2000 en el Estado de Cuenta del Banco LB Bs. 1.045.300.
Los cheques 101001 y 101025 por Bs. 29.000 y 30.000 aún no han sido cobrados
El depósito de Bs. 150.000,00 del 30-01-2000, no fue abonado en cuenta
El Banco devolvió un cheque, por falta de fondos, por Bs. 60.000.
El Banco especifica un cargo por comisión por cheque devuelto de Bs. 3600.
El cheque 101022 por Bs. 11.000, se había abonado por 10.000.
El cheque 101018 por Bs. 14.500, se había abonado al Banco por 15.400.
LIBROS EMPRESA LIBROS BANCO
REF DESCRIPCION DEBE HABER DEBE HABER
a) Saldos al 31 de Enero de 2000 1.200.000 1.045.300
b) Ch/no cobrados: Nro.101001 29.000
Nro. 101025 30.000
c) Depósito del 30-01-00 no abonado 150.000
d) Ch. Devuelto falta de fondo 60.000
e) Comisión Banco por cheque Devuelto 3.600
f) Abonado de menos, Cheque Nro. 101022 1.000
g) Abonado de mas, Cheque Nro. 101018 900
1.200.900 64.600 59.000 1.195.300
Saldos Correctos 1.136.300 1.136.300
1.200.900 1.200.900 1.195.300 1.195.300
 MÉTODO PARA CONCILIAR SALDOS AJUSTADOS
(CORRECTOS)
Consiste en comparar el estado de cuenta enviado por el banco con los
registros asentados en el libro mayor de banco de la empresa, para luego
proceder a ajustar las diferencias hasta lograr que los dos saldos sean iguales.

Primero se deben cotejar las partidas que fueron ajustadas en la conciliación

pasada, a lo que se debe inspeccionar si dichas partidas ya fueron asentadas,
de lo contrario se deberían tomar en cuenta para la conciliación actual.

1) Primero, se presentan las “Partidas no registradas en el Banco”, donde se

incluyen las partidas no asentadas por parte del banco

2) Segundo, se presentan las “Partidas no registradas en Libros” donde se

incluyen las partidas no asentadas u omitidas por parte de empresa

3) Tercero, se deben presentar los “Errores”, donde se reflejan todos los

ajustes por concepto de equivocaciones que puedan tener los dos documentos
cotejados

El objetivo es que en la conciliación del mes anterior se deben haber ajustado

los saldos de los libros (NL) y del banco (LB) hasta que los mismos se igualen lo
cual resulta ser el fin de la conciliación.
Licda. Romelia Rodríguez
 RESUMEN MÉTODO PARA CONCILIAR SALDOS AJUSTADOS
(CORRECTOS)
Es una conciliación en dos etapas. En la primera se lleva el saldo del Estado de
Cuenta del Banco a la situación correcta, luego de hacer las correcciones en los
libros de la empresa, de acuerdo a las operaciones pendientes de registro en el
Banco. En la segunda etapa, se llevan los saldos de los libros de la Empresa a su
real valor, anotando las transacciones las cuales la Empresa no había registrado.
El Saldo de la cuenta del Banco, en el Mayor de la Empresa se ajusta de la
siguiente manera:

- Sumando todos los abonos los cuales la empresa conoce sólo cuando recibe el
Estado de Cuenta del Banco, como son: cuentas por cobrar de la Empresa que el
Banco cobró y abonó en cuenta, abono por intereses, errores u omisiones.

- Restando los cargos que el Banco ha hecho a su favor como son comisiones,
cheques devueltos o anulados, etc. De la misma manera se hacen los ajustes al
estado de cuenta enviado por el Banco:
•Sumando los cargos que la Empresa hubiese hecho, los cuales no aparecen
en la cuenta bancaria tales como los errores u omisiones o los depósitos a
última hora.
•Restando abonos que no aparezcan tales como cheques pendientes de cobro,
errores u omisiones.
Licda. Romelia Rodríguez
 METODO DE SALDOS CORRECTOS
CONCILIACIÓN BANCARIA
Nombre de la Empresa
Fecha: XX/XX/XXXX
A partir del Saldo del Estado de Cuentas del Banco

Saldo según Estado de Cuenta del Banco xxx.xx

Más: Depósitos pendientes o en tránsito xxx.xx

Corrección de errores xxx.xx xxx.xx

Subtotal xxx.xx

Menos: Cheques pendientes o en tránsito xxx.xx

Corrección de errores xxx.xx xxx.xx

Saldo correcto el día-mes-año xxx.xx

 MÉTODO DE SALDOS CORRECTOS Continuación……..
CONCILIACIÓN BANCARIA
Nombre de la Empresa
Fecha: XX/XX/XXXX
A partir del Saldo en Libro de la Empresa
Saldo según libro de la empresa xxx.xx

Más: Cobros realizados por el Banco (Notas de Crédito) xxx.xx

Intereses ganados s/ saldo en banco xxx.xx
Corrección de un error en libros xxx.xx
Otras diferencias xxx.xx xxx.xx
Subtotal xxx.xx

Menos: Cargos por servicios Notas de Debito xxx.xx

Cheques sin fondos xxx.xx
Costo de los cheques impresos xxx.xx
Otros cargos realizados por el banco xxx.xx xxx.xx

Saldo correcto el día-mes-año xxx.xx

 MÉTODO PARA CONCILIAR SALDOS AJUSTADOS (CORRECTOS)
El siguiente cuadro refleja los movimientos del mes de julio en el libro Diario Mayor
de Banco Bolívar Fuerte perteneciente a la empresa El Trébol C.A.

LIBRO MAYOR DE BANCO BOLÍVAR FUERTE CTA. CORRIENTE Nº 5698-22356-96

CODIGO DE CUENTA Nº: 1.1.02.01.02 MOVIMIENTOS JULIO DE 2006
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/07/06 Saldo 230.000,00
01/07/06 Corrección del Depósito Nº 1956 166.500,00 396.500,00
01/07/06 Corrección del Cheque Nº 4505 122.600,00 273.900,00
02/07/06 Cheque Nº 4508 47.700,00 226.200,00
04/07/06 Depósito Nº 3984 180.000,00 406.200,00
06/07/06 N.C. Efectos descontados 100.000,00 506.200,00
14/07/06 Cheque Nº 4509 55.000,00 451.200,00
20/07/06 Cheque Nº 4510 52.000,00 399.200,00
25/07/06 Depósito Nº 4866 130000,00 529.200,00
28/07/06 Cheque Nº 4511 65.500,00 463.700,00
30/07/06 Depósito Nº 5698 78.000,00 541.700,00
28/07/06 Cheque Nº 4512 15.800,00 525.900,00
31/07/06 Depósito Nº 6892 40.000,00 565.900,00
Licda. Romelia Rodríguez
 MÉTODO PARA CONCILIAR SALDOS AJUSTADOS (CORRECTOS)
Este es el estado de cuenta enviado por el banco al 31 de julio de 2006:
BANCO BOLÍVAR FUERTE S.A.C.A. CONTROL Nº 3377233
Capital Bs. 280.000.000,00 EL TRÉBOL C.A.
ESTADO DE CUENTA Código de cuenta Nº 5698-22356-96
DESDE 01/07/2006 HASTA 31/07/2006 PÁG. 1/1

FECHA CONCEPTOS CARGOS ABONOS SALDOS

JULIO Saldo 185.900,00

01 Depósito Nº 2365 153.800,00 339.700,00

02 Cheque Nº 4508 47.700,00 292.000,00

05 Depósito Nº 3984 180.000,00 472.000,00

06 N.C. Efectos descontados 100.000,00 572.000,00

06 N.D. Gastos de cobranza 5.000,00 567.000,00

15 Cheque Nº 4506 25.000,00 542.000,00
20 Cheque Nº 4510 25.000,00 517.000,00
25 Depósito Nº 4866 130.000,00 647.000,00

30 Depósito Nº 5698 78.000,00 725.000,00

Licda. Romelia Rodríguez
 MÉTODO PARA CONCILIAR SALDOS AJUSTADOS (CORRECTOS)
Ahora veremos la conciliación que se realizó el mes pasado para ajustar los saldos,
véase que ya traen un saldo distinto desde el principio, 230.000,00 Deudor según
libros (NL) y 185.900,00 según banco (LB) Acreedor.
EL TRÉBOL C.A.
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO BOLÍVAR FUERTE AL 30/06/06
CORRIENTE Nº 5698-22356-96 MÉTODO: SALDOS AJUSTADOS (CORRECTOS )
DESCRIPCIÓN PARCIAL LIBROS (NL) BANCO (LB)
Saldos al 30/06/06 230.000,00 -185.900,00
CHEQUES EN TRÁNSITO
17/06/06 Cheque Nº 4506 25.000,00
20/06/06 Cheque Nº 4507 40.800,00 65.800,00
DEPÓSITOS EN TRANSITO
30/06/06 Deposito Nº 2365 153.800,00 -153.800,00
ERRORES DE EMPRESA
Deposito Nº 1956 registrado 18.500,00
Deposito Nº 1956 correcto 185.000,00 166.500,00
Cheque Nº 4505 mal ubicado 61.300,00 -122.600,00
SALDOS CORRECTOS AL 30/06/06 273.900,00 -273.900,00
Licda. Romelia Rodríguez
 MÉTODO PARA CONCILIAR SALDOS ENCONTRADOS
Este método se basa en la elaboración de la conciliación
empezando con alguno de los dos saldos, (el de Banco o el de la
Empresa), para luego reflejar en una sola columna las
diferencias, depósitos, cheques y otros que compensen las
discrepancias entre ambos, para que al final se encuentre el
saldo contrario, lo cual resulta ser la finalidad de éste método.

En el caso que se presenta en la siguiente lámina, nótese que se comienza con el

saldo del estado de cuenta del Banco (Bs. 725.000,00 Acreedor.), luego se
reflejaron todos los ajustes al igual que el método anterior, pero en una sola
columna, hasta que al final se “encuentra” el saldo del mayor de Banco de la
empresa (Bs. 565.900,00 Deudor.)

Licda. Romelia Rodríguez

 MÉTODO SALDOS ENCONTRADOS
CONCILIACION BANCARIA
Nombre de la Empresa
Fecha: XX/XX/XXXX
A partir del Saldo en Libro de la Empresa

Saldo según libro de la empresa xxx.xx

Más: Cobros realizados por el Banco Notas de Crédito xxx.xx
Intereses ganados s/ saldo en banco xxx.xx
Corrección de un error en libros xxx.xx
Otras diferencias xxx.xx xxx.xx

Subtotal xxx.xx
Menos: Cargos por servicios Notas de Débito xxx.xx
Cheques sin fondos xxx.xx
Costo de los cheques impresos xxx.xx
Otros cargos realizados por el banco xxx.xx xxx.xx

Saldo correcto xxx.xx

 Continuación……..

MÉTODO SALDOS ENCONTRADOS

CONCILIACION BANCARIA
Nombre de la Empresa
Fecha: XX/XX/XXXX

Partidas no consideradas por el banco

Mas: Cheques pendientes o en tránsito xxx.xx

Créditos efectuados por el banco incorrectamente xxx.xx
Corrección de errores xxx.xx xxx.xx

Menos: Depósitos en tránsito xxx.xx

Débitos efectuados por el banco incorrectamente
xxx.xx
Corrección de errores xxx.xx xxx.xx

Saldo según Estado de Cuenta del Banco xxx.xx

 MÉTODO PARA CONCILIAR SALDOS ENCONTRADOS
EL TRÉ
TRÉBOL C.A.
C.A.
CONCILIACIÓ
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO BOLÍ
BOLÍVAR FUERTE AL 31/07/06
CORRIENTE Nº
Nº 5698-
5698-22356-
22356-96 MÉTODO: SALDOS ENCONTRADOS
DESCRIPCIÓ
DESCRIPCIÓN PARCIAL TOTAL
SALDO SEGÚ
SEGÚN BANCO LB AL 31/07/06 725.000,00
CHEQUES EN TRÁ
TRÁNSITO
20/06/06 Cheque Nº
Nº 4507 40.800,00
14/07/06 Cheque Nº
Nº 4509 55.000,00
28/07/06 Cheque Nº
Nº 4511 65.500,00
28/07/06 Cheque Nº
Nº 4512 15.800,00 -177.100,00

DEPÓ
DEPÓSITOS EN TRANSITO
31/07/06 Deposito Nº
Nº 6892 40.000,00 40.000,00
NOTAS DE DEBITO
06/07/06 Gastos de Cobranza 5.000,00 5.000,00
ERRORES DE LA EMPRESA
Cheque Nº
Nº 4510 registrado 52.000,00
Cheque Nº
Nº 4510 correcto 25.000,00 -27.000,00

SALDO SEGÚ
SEGÚN LIBROS NL AL 31/07/06 565.900,00
Licda. Romelia Rodríguez