UNIDAD EDUCATIVA “CONSEJO PROVINCIAL DE PICHINCHA”

TALLER DE PROCESOS CONTABLES

NOMBRE: ESPECIALIDAD: CURSO: PARALELO:

FECHA: DOCENTE: MRS. Inés Días

1) DESARROLLE EL PROCESO CONTABLE CON SU DOCENTE.

La empresa de servicios el comercial inicia su ciclo el 01 de mayo 2015 se dedica a prestar servicios de
lavado, secado y otros servicios, con las siguientes aportaciones:

Marco Rueda aporta $ 15,000 en efectivo, 4 computadoras por $ 1,200 c/u, Andrés Tates aporta $ 20,000
en efectivo y equipos y herramientas por $ 5,000 (cuadro de aportaciones y estado de situación financiera)

2015/05/2 se decide iniciar una cuenta corriente con todo el efectivo aportado, en el banco Pichincha.
(Papeleta de depósito)

2015/05/5 la empresa firma un contrato de arrendamiento del local con la Inmobiliaria por $650 + IVA, se
paga con cheque 359

2015/05/10 según factura No. 1040 se compra a la empresa ATU 2 escritorios en $1760 y dos sillas
giratorias a $143 c/u más IVA se cancela IVA más el 50% del valor de los muebles con cheque 450, por la
diferencia se firma una L/C.

2015/05/12 según factura No. 001 se cobra por Servicios de lavado y secado una tonelada de ropa de
propiedad del Hotel Marriot $ 5200 más IVA nos pagan con cheque 451.

2015/05/15 la empresa crea un fondo de $420 para gastos menores, se gira el cheque 453
correspondiente. (Ch)

2015/05/20 según factura 002, 003, 004, 005 se cobra por servicios de lavado y secado a varios
consumidores finales, nos pagan en efectivo el valor de $2345

2015/05/25 pagamos a Diario el Comercio por publicidad $429 con cheque 454

2015/05/28 pagamos Servicios Básicos $314,00 en efectivo

2015/05/29 se anticipa sueldos a los empleados por $3,76 cheque 455

2015/05/30 compramos a Paco, Fact. No.756478 sobres, manilla, carpetas, esferos para la oficina más IVA,
cancelamos con cheque 456

2015/05/31 se paga a 2 trabajadores el BV con todo lo de ley CH. 457

 Empresa “El Comercial”
Cuadro de aportaciones
Al 01/05/2015

PARTICIPACIONES PAGADAS CAPITAL CAP.SUSCR, Y NO

NO. SOCIOS CAPITAL SUSCRITO EFECTIVO ESPECIES PAGADO PAGADO
1 Marco Rueda $ 19.800 $ 15.000 $ 4.800 $ 19.800 $0
2 Andrés Tates $ 25.000 $ 20.000 $ 5.000 $ 25.000 $0
TOTAL $ 44.800 $ 35.000 $ 9.800 $ 44.800 $0

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (inicio de negocio)

Empresa “El Comercial”

Estado de Situación Financiera
Al 31/05/2015

1 ACTIVO $35000 2 PASIVOS 0 $0

1.1 CORRIENTE
1.1.01Caja 35000 3 PATRIMONIO $44800
1.2 PLANTA Y EQUIPO 3.1 Capital 44800
1.2.1 DEPRECIABLE $ 9800
1.2.01. Equipo de cómputo 4800
1.2.02. Herramientas 5000

TOTAL ACTIVOS $44800 TOTAL P + PT $44800

PAPELETA DE DEPÓSITO 001

 HOJA DE ANALISIS DE TRANSACCION N° 1

2015/05/05

1. ACCION ARRIENDO G D 650

2. FORMA DE PAGO BANCO H 676

3. BI= VALOR DEL CHEQUE – DESCUENTO

BI= 650- 0 12% IVA EN COMPRA A 78 D

BI= 650 IRF X PAGAR 8% P H52

4. BANCO= VE+ IVA - DESCUENTO - RETENCION + INTERES

BANCO= 650 + 78 - 0 - 52 + 0
BANCO= 676

2015/05/10

1. ACCION MERCADERIA A 2046 ESFD

2. FORMA DE PAGO 2046 50% BANCOS A 1248,06 H

50% D X PAGAR P 1023 H

3. BI= VALOR DE LA COMPRA - DESCUENTO

BI=2046 – 0 IVA EN COMPRA A D

245,52

BI= 2046 IRF X PAGAR 1% P 20,46

H

4. BANCO= VE + IVA - DESCUENTO - REFERENCIA + INTERES

BANCO= 1023 + 254,52 - 0 - 20,46+0
BANCO= 1248,06
 HOJA DE ANALISIS DE TRANSACCIONES N° 2

2015/05/12

1. ACCION VENTA SERVICIOS PRESTADOS R(I ) 5200 H

2. FORMA DE COBRO CAJA A 5720 D

3. BI= V.V – DESCUENTO
BI= 5200- 0 12% IVA EN VENTA P 624 H

BI= 5200 2% ANTICIPO RT A 104 D

4. CAJA= VE + IVA - DESCUENTO - RETENCION + INTERES

CAJA= 5200 + 624 - 0 - 104 + 0
CAJA= 5720

2015/05/20

1. ACCION VENTA SERVICIOS PRESTADOS R(I) 2345 H

2. FORMA DE COBRO CAJA A 30485 D

3. BI= VV - DESCUENTO
BI= 2345 – 0 12% IVA EN VENTA P 28140
H

BI= 2345 ANTICIPO IMP RTA A 0 D

4. CAJA= V.E + IVA - DESCUENTO - RETENCION + INTERES

CAJA= 2345 + 28140 - 0 - 0 + 0
CAJA= 30485

2015/05/25
D
1. ACCION PUBLICIDAD G 429 ESE

2. FORMA DE PAGO BANCOS A 476,19 H

3. BI= V.C – DESCUENTO
BI= 429 – 0 12% IVA EN COMPRA A 51,48D

BI= 429 IRF X PAGAR 1% P 4,29H

4. BANCOS= V.E + IVA - DESCUENTO - RETENCION + INTERES

BANCOS = 429 + 51,58 - 0 - 4,29 + 0
BANCOS= 476,19