Pregunta 1

3.75 / 3.75 ptos.

El señor Méndez tiene una panadería en su barrio y las ventas anuales son de $85.000.000 por lo
tanto pertenece al régimen:

¡Correcto!

Simplificado

Gran contribuyente

Común

Autoretenedor

Pregunta 2
3.75 / 3.75 ptos.
Las personas naturales que tengan la calidad de comerciantes podrán ser agentes de retención en la
fuente siempre y cuando en el año inmediatamente anterior tuvieran un patrimonio bruto o unos
ingresos brutos superiores a:

¡Correcto!

30.000 UVT

10.000 UVT

20.000 UVT

35.000 UVT

Pregunta 3
3.75 / 3.75 ptos.
El acontecimiento por el cual la ley estable que se origina una obligación con el estado de orden
tributario es:

¡Correcto!

Hecho generador

Tarifa

Sujeto activo

Base gravable

Pregunta 4
3.75 / 3.75 ptos.
Los bienes que tienen un tratamiento especial y están gravados con la tarifa 0% se denominan:

Bienes incluidos

Bienes excluidos

Bienes gravados

¡Correcto!

Bienes exentos

Pregunta 5
3.75 / 3.75 ptos.
Cuales son los elementos de la retención en la fuente:
Sujeto pasivo, sujeto activo, base, tarifa, hecho generador

Sujeto activo, pago o abono en cuenta, agente retenedor, base, tarifa

¡Correcto!

Sujeto pasivo, pago o abono en cuenta, agente retenedor, base, tarifa

Agente retenedor, sujeto pasivo, sujeto activo, tarifa, base

Pregunta 6
3.75 / 3.75 ptos.
Para efectos del IVA no se considera venta

Los que impliquen traspaso de dominio o propiedad de bienes físicos muebles, a título gratis u
oneroso

Emisión de la factura o documento equivalente así se pacte reserva de dominio

La declaración de voluntad de las personas encauzada a producir efectos en derecho

¡Correcto!

La baja o retiro de mercancías por hurto

Pregunta 7
3.75 / 3.75 ptos.
¿La declaración de retención en la fuente requiere firma de contador cuándo?

Todas las declaraciones tienen que ir firmadas por un contador público

No hay necesidad si va firmada por el representante legal

Las compañías obligadas a llevar contabilidad

¡Correcto!

Las compañías obligadas a llevar contabilidad y con un patrimonio bruto del año anterior superior a
100.000 UVT

Pregunta 8
3.75 / 3.75 ptos.
Los responsables inscritos en el Régimen Común, podrán solicitar a la DIAN su traslado al
Régimen Simplificado, siempre que demuestren que:

durante los cuatro (4) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las condiciones
establecidas para este régimen simplificado

¡Correcto!

durante los tres (3) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las condiciones
establecidas para este régimen simplificado

durante los tres (3) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con algunas de las condiciones
establecidas para este régimen simplificado

durante los dos (2) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las condiciones
establecidas para este régimen simplificado

Pregunta 9
0 / 3.75 ptos.
No se presenta en los medios magnéticos

Datos generales del contribuyente

Información de Retenciones practicadas

Respondido

Pagos o abonos en cuenta de todas las operaciones

Respuesta correcta

Los certificados de retención en la fuente

Pregunta 10
3.75 / 3.75 ptos.
Entidades que no están obligadas a tener revisor

5000 SML

Sociedades por acciones

¡Correcto!

Las compañías obligadas a llevar contabilidad

Sucursales de compañías extranjeras

Sociedades comerciales activos bruto >

Pregunta 11
3.75 / 3.75 ptos.
¿Cuándo se entiende presentada la declaración?

Se presenta la declaración en forma manual, pero tiene su certificado digital

Cuando el contribuyente presenta la declaración y hace abonos parciales

Cuando por obligación tienen que estar firmadas por el contador o revisor fiscal y no está la firma

¡Correcto!

Se registra en los medios electrónicos de la DIAN y se presenta en los bancos para su respectivo
pago

Pregunta 12
3.75 / 3.75 ptos.
Es la persona natural o jurídica que cuando expide la factura y para su pago se le hace la respectiva
retención:

Sujeto activo

¡Correcto!

Sujeto pasivo

DIAN

Estado

Pregunta 13
3.75 / 3.75 ptos.
valor sobre el cual se aplica la tarifa del impuesto:

Hecho generador
Tarifa

UVT

¡Correcto!

Base gravable

Pregunta 14
0 / 3.75 ptos.
¿Cuál de los siguientes ingresos laborales no tiene retención en la fuente?

Respuesta correcta

Vacaciones

Respondido

Indemnizaciones por accidentes de trabajo

Indemnizaciones por despido

Gasto de manutención

Pregunta 15
3.75 / 3.75 ptos.
Existen dos regímenes para la descripción en el registro nacional de vendedores quienes están
obligados de acuerdo a sus características a cumplir ciertas normas estos regímenes son:

¡Correcto!

Régimen común y Régimen simplificado

Régimen contributario y Régimen común

Régimen especial y simplificado

Régimen común y régimen contributario

Pregunta 16
0 / 3.75 ptos.
La causación se refiere a:

El hecho jurídico o material que da nacimiento al cobro de la deuda fiscal.

Es una magnitud o suma sobre la cual se aplica el porcentaje que corresponda a la tarifa del
respectivo bien o servicio para obtener el monto del impuesto

Respondido

La configuración del hecho generador.

Respuesta correcta

El hecho jurídico o material que da nacimiento a la deuda fiscal.

Pregunta 17
3.75 / 3.75 ptos.
¿Cuál renta de trabajo no es exenta?

Auxilios de cesantías o intereses de cesantías

Las pensiones de jubilación, invalidez, vejez

Los gastos por entierro del trabajador

¡Correcto!

Salario Integral

Pregunta 18
0 / 3.75 ptos.
Pertenecen al régimen simplificado del impuesto a las ventas, respecto a las cuantías de las
operaciones:

Respuesta correcta

Sí el valor de sus consignaciones bancarias, depósito o inversiones financieras durante el año

anterior o durante el año en curso no sobrepasa la suma de 3.500 UVT.

Sí año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad, inferiores a
cinco mil 5.000 UVT

Respondido

Sí año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad, inferiores a
cuatro mil 3.000 UVT.

Sí año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes o prestación de

servicios gravados por valor individual y superior a 6.500 UVT.

Pregunta 19
3.75 / 3.75 ptos.
Concepto gravado con las tarifas del 10% y 11 % según el caso por retención en la fuente es:

Arrendamientos

Compras

Servicios
¡Correcto!

Honorarios

Pregunta 20
3.75 / 3.75 ptos.
Es la figura que consiste en que el mismo sujeto pasivo de la retención en la fuente ( el vendedor del
bien o servicio ) es quien se practica la respectiva retención, esto corresponde a:

¡Correcto!

Auto retenedor

Agente de retención

Sujeto activo

Sujeto pasivo

2 parcial

Pregunta 1

0 / 6 ptos.

El estatuto tributario establece en el Artículo 368, quienes son agentes de retención a título de renta
y el estatuto tributario en su artículo 368-2 define en que casos las personas naturales son agentes de
retención en la fuente.No es un agente de retención a título de renta.

Las Alcaldías
Respondido

Las fundaciones

Respuesta correcta

Persona natural que ejerce una profesión liberal

Los consorcios

Pregunta 2

6 / 6 ptos.

Es la figura que consiste en que el mismo sujeto pasivo de la retención en la fuente ( el vendedor del
bien o servicio ) es quien se practica la respectiva retención, esto corresponde a:

Agente de retención

Sujeto activo

¡Correcto!

Auto retenedor

Sujeto pasivo

Pregunta 3

0 / 6 ptos.

Cuando se hace un auto- avaluó este debe tener las siguientes condiciones para determinar la base
gravable:

Debe estar por debajo del avaluó catastral del predio

Respondido

Debe estar por encima del avaluó catastral del predio

Respuesta correcta

Depende del mercado

Es indiferente para el impuesto predial

Pregunta 4

6 / 6 ptos.

valor sobre el cual se aplica la tarifa del impuesto:

hecho generador

¡Correcto!

base gravable

UVT

tarifa

Pregunta 5

6 / 6 ptos.

Para pertenecer al régimen simplificado estos son algunos de los requisitos, que en el año anterior
hubieren obtenido ingresos brutos totales derivados de la actividad, inferiores a cuatro mil 3.500
UVT, que no hayan celebrado en el año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de
venta de bienes o prestación de servicios gravados por valor individual y superior a 3.500 UVT. Si
en el 2018 el valor de la UVT es de $33.156. ¿Quién de las siguientes personas no pertenece al
régimen simplificado?

Margarita Jiménez presto servicios en el año 2018 por valor de $68.000.000

¡Correcto!

José Sánchez invirtió en el 2018 invirtió en unos bonos $119.700.000

Pedro Pérez vendió en el año 2018 $110.000.000

Miguel Flórez consigno en el año 2018 $95.000.000 en su cuenta corriente del Banco Bogotá

Pregunta 6

6 / 6 ptos.

Para la base del servicio de restaurante, bares, tabernas y discotecas del impuesto al consumo se
tiene en cuenta:

El cover
 La propina

¡Correcto!

No se tienen en cuenta el cover y la propina

El cover y la propina

Pregunta 7

6 / 6 ptos.

¿Cuál es el tope máximo expresado en UVT para deducir intereses de préstamos de vivienda?

201 UVT

¡Correcto!

100 UVT

101 UVT

200 UVT

Pregunta 8

6 / 6 ptos.

¿La declaración de retención en la fuente requiere firma de contador cuándo?

¡Correcto!

Las compañías obligadas a llevar contabilidad y con un patrimonio bruto del año anterior superior
a 100.000 UVT

Las compañías obligadas a llevar contabilidad

Todas las declaraciones tienen que ir firmadas por un contador público

No hay necesidad si va firmada por el representante legal

Pregunta 9

6 / 6 ptos.
Existen dos regímenes para la descripción en el registro nacional de vendedores quienes están
obligados de acuerdo a sus características a cumplir ciertas normas estos regímenes son:

Régimen contributario y Régimen común

Régimen especial y simplificado

Régimen común y régimen contributario

¡Correcto!

Régimen común y Régimen simplificado

Pregunta 10

6 / 6 ptos.

Son taxativas las deducciones establecida por la ley y que proceden como factor de depuración al
momento de determinar la base gravable de la retención en la fuente a título de renta; entre las que
se encuentran la correspondiente a dependientes y es necesario identificar cual es la definición fiscal
de los mismos. Es dependiente para efectos fiscales y procede como una deducción al momento de
determinar la base gravable de retención en la fuente para los empleados:

Sobrino de 11 años

Hijo de 27 años quien certifica que estudia en Politécnico Grancolombiano

Esposa que gana 290 UVT en el año

¡Correcto!

Hermano con discapacidad mental certificada por medicina legal.

Pregunta 11

6 / 6 ptos.

El impuesto de Industria y comercio es del orden municipal, donde se afianza como guía de estudio
los cambios establecidos en el sistema de retención realizado en Bogotá y que permite establecer las
diferencias frente a los criterios que se establecen en otros municipios respecto al tema. Marque la
opción que se expone de manera incorrecta de acuerdo con los agentes retenedores de ICA en
Bogotá:

El Régimen Común hace retención al Régimen Simplificado

Los consorcios hacen retención al Régimen común

¡Correcto!

El Régimen Común hace retención al Gran contribuyente

El Régimen Común hace retención al Régimen Común

Pregunta 12

0 / 6 ptos.

Algunas de las obligaciones del régimen común son: Inscripción en el registro único tributario,
todos los responsables del impuesto sobre las ventas, incluidos los exportadores, deberán inscribirse
ante la administración de impuestos correspondiente al domicilio principal del responsable, quienes
inicien actividades deberán inscribirse dentro de los dos (2) meses siguientes a la fecha de
iniciación de sus operaciones. ¿Quién de las siguientes personas jurídicas no está cumpliendo con
las obligaciones de los responsables de régimen simplificado?

Respondido

Josefina S.A.S, factura todo con IVA

Chiquis S.A.S, recauda, presenta y consigna el impuesto IVA

Origina S.A.S lleva mes y medio de operaciones y ya tiene su RUT

Respuesta correcta

Gafis S.A.S, hace mes y medio ceso actividades y no ha informado al administración de impuestos

Pregunta 13

6 / 6 ptos.

De los siguientes Impuestos, cual NO corresponde a los impuestos de carácter nacional:

RENTA

¡Correcto!

ICA

IVA

TIMBRE

Pregunta 14
6 / 6 ptos.

Algunos elementos de la retención en la fuente son: agente retenedor es la persona jurídica o

entidad del estado encargada de realizar la retención en la fuente. El sujeto pasivo es la persona
natural o jurídica que cuando expide la factura y para su pago se le hace la respectiva retención y el
pago o abono en cuenta es cuando se lleva a la contabilidad o se causa la retención. ¿Cuándo se
realiza una compra por $1.000.000, el sujeto pasivo es?

¡Correcto!

La persona natural o jurídica que realiza la compra

No hay sujeto pasivo

El estado

La persona natural o jurídica que realiza la venta

Pregunta 15

0 / 6 ptos.

¿Que grava el impuesto predial?

El impuesto grava a los bienes mueble

El impuesto grava a los activos

Respondido

El impuesto grava a los bienes muebles e inmuebles

Respuesta correcta

El impuesto grava a los bienes inmuebles

Pregunta 16

6 / 6 ptos.

De acuerdo a los artículos 71 a 83 de la ley 1607 agregaron al E.T.los nuevos artículos 512-1 a 512-
13 creando un impuesto que se cobrara en todo el país (excepto en amazonas y en san Andrés y
providencia) es bimestral y solo se cobrara por parte de los prestadores de servicios de restaurante(
todo negocio que venda comidas o bebidas ) , los operadores de telefonía móvil y los vendedores de
algunos vehículos, botes y aerodinos. esta definición corresponde a:

Impuesto de timbre
 Retención en la fuente

Impuesto al valor agregado

¡Correcto!

Impuesto al consumo

Pregunta 17

6 / 6 ptos.

El impuesto al consumo es un impuesto deducible de:

No se puede deducir de ningún impuesto

Impuesto al consumo

Impuesto a las ventas (IVA)

¡Correcto!

Impuesto sobre la renta

Pregunta 18

6 / 6 ptos.

Las personas naturales que tengan la calidad de comerciantes podrán ser agentes de retención en la
fuente siempre y cuando en el año inmediatamente anterior tuvieran un patrimonio bruto o unos
ingresos brutos superiores a:

¡Correcto!

30.000 UVT

35.000 UVT

10.000 UVT

20.000 UVT

Pregunta 19

0 / 6 ptos.
¿El retiro de Inventario para que entre a formar parte del activo fijo o para uso propio está gravado
con el impuesto sobre las ventas?

Es un bien que no está gravado.

Es un bien exento

Respondido

Es un bien excluido

Respuesta correcta

Se considera venta según el artículo 458 del estatuto tributario

Pregunta 20

6 / 6 ptos.

Gravamen obligatorio que recae sobre todas las actividades que se ejerzan dentro de un municipio:

Gravamen a los movimientos financieros

¡Correcto!

Impuesto de industria y comercio avisos y tableros

Impuesto al valor agregado

Retención en la fuente