CENTRO DE FORMACIÓN TÉCNICA

SANTO TOMÁS

“EMPRESA PRESUMAR”

ALUMNOS(as)
Noemí Uribe
Angélica Baeza
Carlos Chávez
Thelase Sylvestre
Elizabeth Puñanco (Coordinadora de grupo)

PROFESOR
Ingrid del Carmen Vejar Mora

CONCEPCIÓN – 2019
 EJERCICIO 1 PRESUPUESTOS

La empresa "PRESUMAR" desea realizar la planificación del 1er. Trimestre del año 2019.
Para ello, dispone de la siguiente información:

VENTAS PROYECTADAS
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTA UNID. 120000 121000 130000 133000 140000 144000 145000 146000 150000 155000 160000 165000

PRECIOS TASAS DE USO SALDOS INICIALES (unidades) SALDOS FINALES

PRODUCTO (neto) 1200 MATERIA PRIMA A 0,1 PRODUCTO 300 PRODUCTO 10% VENTA DEL MES
MATERIA PRIMA A (neto) 500 MATERIA PRIMA B 0,4 MATERIA PRIMA A 400 MATERIA PRIMA A 15% USO DEL MES
MATERIA PRIMA B (neto) 800 M.O.D. 0,2 MATERIA PRIMA B 350 MATERIA PRIMA B 8% USO DEL MES
M.O.D. 600

Se solicita que prepare los siguientes presupuestos, detallados por meses:

1.- Presupuestode Ventas.
2.- Presupuesto de Producción.
3.- Presupuesto de Uso de Materia Prima A
4.- Presupuesto de Compras de Materia Prima A
5.- Presupuestode Uso de Materia Prima B.
6.- Presupuesto de Compras de Materia Prima B.
7.- Presupuesto de Mano de Obra Directa.

NOTA: Si SURGE ALGÚN DECIMAL, APROXIME AL ENTERO.

Se solicita que prepare los siguientes presupuestos, detallados por meses:

1.- Presupuesto de Ventas.

Presupuesto de Ventas
Detalle Enero Febreo Mrazo
Unidades de Ventas (unidades) 120.000 unid 121.000 unid 130.000 unid
Precio de venta $ 1200 / unid $ 1200 / unid $ 1200 / unid
Venta neta $ 144.000.000 $ 145.200.000 $ 156.000.000
IVA D.F $ 27.360.000 $ 27.588.000 $ 29.640.000
(=) Venta Bruta $ 171.360.000 $ 172.788.000 $ 185.640.000

2.- Presupuesto de Producción.

Presupuesto de producción
Detalle Enero Febrero Marzo
Unidades a vender presupuestadas 120.000 unid 121.000 unid 130.000 unid
Inventario final (+) 12.000 unid 12.100 unid 13.000 unid
Inventario Inicial (-) (300 unid) (12.000 unid) (12.100unid)
( =)Unidades a producir 131.700 unid 121.100 unid 130.900 unid
3.- Presupuesto de Uso de Materia Prima A

Presupuesto de Uso de Materia Prima A

Detalle Enero Febrero Marzo
Unidades a Producir 131.700 unid PT 121.100 unid PT 130.900 unid PT
Cantidad de uso MP 0,1 0,1 0,1
Uso de Materia Prima 13.170 unid MPD 12.110 unid MPD 13.090 unid MPD

4.- Presupuesto de Compras de Materia Prima A

Presupuesto de compras de Materia Prima A

Detalle Enero Febrero Marzo
Uso de MPD "A" 13.170 unid MPD 12.110 unid MPD 13.090 unid MPD
(-)Inv.Inicial MPD (400 unid) (1.976 unid) (1.817 unid)
(+)Inv.Final MPD 1.976 unid 1.817 unid 1.964 unid
(=)Compras 14.746 unid 11.951 unid 13.237 unid
(*)Precio de Compra (Neto) $ 500/ unid $ 500 / unid $ 500 / unid
(=)Compra Neta de MPD $ 7.373.000 $ 5.975.500 $ 6.618.500
(+)IVA Credito Fiscal $ 1.400.870 $ 1.135.345 $ 1.257.515
(=)Compras Brutas de MPD $ 8.773.870 $ 7.110.845 $ 7.876.015

5.- Presupuesto de Uso de Materia Prima B.

Presupuesto de Uso de Materia Prima B

Detalle Enero Febrero Marzo
Unidades a producir 131.700 unid PT 121.100 unid PT 130.900 unid PT
Cantidad de uso de MP 0,4 0,4 0,4
Uso de Materia Prima B 52.680 unid MPD 48.440 unid MPD 52.360 unid MPD

6.- Presupuesto de Compras de Materia Prima B.

Presupuesto de Compra de Materia Prima B

Detalle Enero Febrero Marzo
Uso de Materia Pima "B" 52.680 unid MPD 48.440 unid MPD 52.360 unid MPD
(-)Inv Inicial MPD (350 unid) (4.214unid) (3.876 unid)
(+)Inv Final MPD 4.214 unid 3.876 unid 4.189 unid
(=)Compras 56.544 unid 48.102 unid 52.673 unid
(*)Precio de Compra (Neto) $ 800 / unid $ 800 / unid $ 800 / unid
(=)Compra Neta de MPD $ 45.235.200 $ 38.481.600 $ 42.138.400
(+)IVA Credito Fiscal $ 8.594.688 $ 7.311.504 $ 8.006.296
(=)Compras Brutas MPD $ 53.829.888 $ 45.793.104 $ 50.144.696
7.- Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Presupuesto de Mano de Obra Directa

Detalle Enero Febrero Marzo
Unidades a producir 131.700 unid 121.100 unid 130.900 unid
Tasa de Uso 0,2 HMOD/1UPT 0,2 HMOD/1UPT 0,2 HMOD/1UPT
Cantidad de Horas MOD 26340 HMOD 24220 HMOD 26180 HMOD
Valor la Hora $ 600 /HMOD $ 600 /HMOD $ 600 /HMOD
Total a Pgar Mano de Obra Directa $ 15.804.000 $ 14.532.000 $ 157.808.000