ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULI

PLAN DE AUDITORÍA

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULI-PUNO

“AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULI PUNO –
VERIFICACIÓN DE DENUNCIAS”

PERÍODO: 1 DE ENERO DE 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

PUNO – PERÚ
2016

Decenio de la personas con Discapacidad en el Perú

Año de la Consolidación del Mar de Grau
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PLAN DE AUDITORÍA

PLAN DE AUDITORÍA

“AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIVERSIDAD NACIONAL

DE JULI PUNO – VERIFICACIÓN DE DENUNCIAS”
___________________________________________________________________
______
ÍNDICE
_________________________________________________________________________
_______

DENOMINACIÓN
N° Pág.

I. DATOS DE LA AUDITORÍA ............................................................... 1

II. ORIGEN ................................................................................ 1

III. OBJETIVO GENERAL...................................................................................... 1

I. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR........................2

II. PERÍODO A EXAMINAR........................................................................................ 2

III. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR....................2

IV. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO............................3

V. COMISIÓN AUDITORA.......................................................................................... 3

Auditoría de cumplimiento a la Universidad Nacional de Juli, Puno.

Período de 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2015.
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PLAN DE AUDITORÍA

VI. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS........................3

VII. PROGRAMA DE AUDITORÍA................................................................................. 4

VIII. FLUJO DE REVISIONES...................................................................................... 11

IX. RELACIÓN DE APÉNDICES................................................................................ 12

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Período de 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2015.
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“AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULI–

VERIFICACIÓN DE DENUNCIAS”

I. DATOS DE LA AUDITORÍA

CÓDIGO DEL SERVICIO DE 2-0202- TIPO DE DEMANDA DE VERIFICACIÓN DE

CONTROL POSTERIOR 2016-08 CONTROL DENUNCIAS

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULI

ENTIDAD AUDITADA UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULI

II. ORIGEN

LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULI CORRRESPONDE A UN SERVICIO

DE CONTROL POSTERIOR NO PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2016 DEL ÓRGANO DE
CONTROL INSTITUCIONAL.

LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON OFICIO N° 767-2016-OCI-UNAJ-PUNO

DE 08 DE SEPTIEMBRE DE 2016.

III. OBJETIVO GENERAL

ESTABLECER LA VERACIDAD Y CONSISTENCIA DE LAS DENUNCIAS PRESENTADAS EN LA UNIVERSIDAD

NACIONAL DE JULI.

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECÍFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR

SISTEMA PROCESO TÉCNICO DE

NACIONAL DE OBTENCIÓN
1. DETERMINAR LA VERACIDAD Y
ABASTECIMIENTO (ADQUISICIÓN DE NECESIDADES Y
CONSISTENCIA DE LA DENUNCIA
BIENES PARA ADQUISICIÓN DE
REFERIDA A LA ADQUISICIÓN DE
TELEVISIÓN) EQUIPOS DE
EQUIPOS DE TELEVISIÓN EN EL
TELEVISIÓN
MARCO DEL CUMPLIMIENTO DE
LA NORMATIVA LEGAL VIGENTE.

SISTEMA DE PROCESO TÉCNICO DE INGRESOS Y

2. DETERMINAR LA VERACIDAD Y TESORERÍA INGRESOS Y EGRESOS EGRESOS

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IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECÍFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
CONSISTENCIA DE LA DENUNCIA
REFERIDA A LA CAPTACIÓN DE
INGRESOS EN EL CENTRO DE
INVESTIGACIONES Y SERVICIOS
CENTRO DE COMUNICACIONES
DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL
DE JULI EN CUMPLIMIENTO DE LA
NORMATIVA LEGAL VIGENTE.

3. DETERMINAR LA VERACIDAD Y
CONSISTENCIA DE LA DENUNCIA
REFERIDA AL PAGO DE
DOCENTES DEL PROGRAMA
NACIONAL DE FORMACIÓN Y SISTEMA
PROCESO TÉCNICO DE PAGO A PERSONAL
CAPACITACIÓN PERMANENTE – NACIONAL DE
PAGO POR CONVENIO DOCENTE EXTERNO
PRONAFCAP EN CUMPLIMIENTO PERSONAL
DEL CONVENIO SUSCRITO CON
EL MINISTERIO DE EDUCACIÓN Y
NORMAS RELACIONADAS.

4. ESTABLECER LA VERACIDAD Y
CONSISTENCIA DE LA DENUNCIA
REFERIDA A LA DUPLICIDAD DE
LABORES EFECTUADAS POR
PERSONAL DOCENTE A
SISTEMA
DEDICACIÓN EXCLUSIVA DE LA PROCESO TÉCNICO DE PAGO A PERSONAL
NACIONAL DE
FACULTAD DE CIENCIAS PAGO POR CONVENIO DOCENTE EXTERNO
PERSONAL
AMBIENTALES EN OTRAS
DEPENDENCIAS EN
CUMPLIMIENTO DEL MARCO
NORMATIVO APLICABLE.

V. PERÍODO A EXAMINAR

DESDE 01/01/2014 HASTA 31/12/2015

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
DECRETO LEY DE CONTRATACIONES SISTEMA NACIONAL
1017 05/07/2008
LEGISLATIVO DEL ESTADO DE ABASTECIMIENTO
REGLAMENTO DE LA LEY DE
DECRETO 184-2008- SISTEMA NACIONAL
CONTRATACIONES DEL 01/01/2009
SUPREMO EF DE ABASTECIMIENTO
ESTADO

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118-80- NORMAS GENERALES DEL SISTEMA NACIONAL

RESOLUCIÓN DE ABASTECIMIENTO 25/07/1980
INAP/DNA SISTEMA DE ABASTECIMIENTO
LEY GENERAL DEL SISTEMA SISTEMA NACIONAL
LEY 28411 09/12/2004
NACIONAL DE PRESUPUESTO DE PRESUPUESTO
LEY DE PRESUPUESTO DEL 01/01/2012
SISTEMA NACIONAL
LEY 29951 SECTOR PÚBLICO PARA EL 01/01/2013
DE PRESUPUESTO
AÑO FISCAL 2012, 2013, 2014 01/01/2014
LEY DE BASES DE LA SISTEMA DE
DECRETO CARRERA ADMINISTRATIVA Y GESTIÓN DE
276 07/03/1984
LEGISLATIVO DE REMUNERACIONES DEL RECURSOS
SECTOR PÚBLICO HUMANOS
REGLAMENTO DE LA LEY DE SISTEMA DE
DECRETO 005-90-PC BASES DE LA CARRERA GESTIÓN DE
16/02/2004
SUPREMO M ADMINISTRATIVA Y DE RECURSOS
REMUNERACIONES HUMANOS
SISTEMA
LEY GENERAL DEL SISTEMA
LEY 28693 NACIONAL DE 21/03/2006
NACIONAL DE TESORERÍA
TESORERÍA
SISTEMA
002-2007-
DIRECTIVA DIRECTIVA DE TESORERÍA NACIONAL DE 27/01/2007
EF/77.15
TESORERÍA

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 27/03/2006
ENTIDADES DEL ESTADO
LEY MARCO DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR
LEY 28112 28-11-2003
PÚBLICO

RESOLUCIÓN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006

RESOLUCIÓN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014

007-2014-
RESOLUCIÓN DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG/GCSII

RESOLUCIÓN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015

VIII. COMISIÓN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA CORREO
NOMBRES Y APELLIDOS FECHA FECHA
COMISIÓN ELECTRÓNICO H/H
INICIO FIN
1. PABLO PASCUAL OSORIO FLORES@CONTRALORI
SUPERVISOR 360 01/04/2016 05/08/2016
FLORES A.GOB.PE
2.JUAN WILBERT HURTADO HURTADO.OCI.UNAJ@
JEFE 688 01/04/2016 03/08/2016
HUASACA GMAIL.COM
3.SAMUEL OSCAR OSORIO SAMUEL.OCI.UNAJ@G
INTEGRANTE 688 01/04/2016 03/08/2016
BUSTAMANTE MAIL.COM

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IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DÍAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HÁBILES
PLANIFICACIÓN
- COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE 08/09/201 08/09/201
1
LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI. 6 6
- COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
09/09/201 15/09/201
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 4
6 6
AUDITORÍA.
- ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO. 16/09/201 19/09/201
2
- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO. 6 6

EJECUCIÓN

- DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA.

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.

- IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN,
DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE 20/09/201 31/10/201
30
CUMPLIMIENTO). 6 6
- ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.
- COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y
EVALUACIÓN DE COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN.

ELABORACIÓN DEL INFORME

- ELABORACIÓN DEL INFORME.

01/11/201 14/11/201
- REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN. 10
6 6
- REGISTRO DEL INFORME.

TOTAL DE DÍAS HÁBILES 47

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA
PROGRAMADO TERMINADO
FECHA DE REF.
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA HECHO
CONCLUSIÓ DOC.
AUDITOR POR
N
NECESIDADES
DE ADQUIRIR
ORGANIZACIÓN
DE LAS
ADQUISICIONE
S
DETERMINAR LA VERACIDAD Y
ELABORACIÓN
CONSISTENCIA DE LA DENUNCIA
DE BASES Y
REFERIDA A LA ADQUISICIÓN DE
OBJETIVO MATERIA (S) CONVOCATORI
EQUIPOS DE TELEVISIÓN EN EL
ESPECÍFICO N° 1 A EXAMINAR A
MARCO DEL CUMPLIMIENTO DE LA
EVALUACION
NORMATIVA LEGAL VIGENTE.
DE
PROPUESTAS Y
OTORGAMIENT
O DE LA BUENA
PRO
SUSCRIPCIÓN
DEL CONTRATO

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PROCEDIMIENTO N° 1 NECESIDAD DE CONTRATAR

CUMPLIMIENTO QUE LA ADQUISICIÓN SE ENCUENTRE EN EL PLAN
JUSTIFICACIÓ
OPERATIVO ANUAL DE UNAJ; SI CUENTA CON PRESUPUESTO E INCLUIDO
N
EN EL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES.
COMPRUEBE QUE, PARA LA ADQUISICIÓN DE ESTOS EQUIPOS DE
TELEVISIÓN SE ENCUENTRAN CONSIDERADOS EN EL PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONAL DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULIACA, SI ÉSTOS
DETALLE FUERON APROBADOS; CONFIRME SI CONTABA CON ASIGNACIÓN
PRESUPUESTARIA E INCLUIDOS EN EL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES
DE LA ENTIDAD.

PROCEDIMIENTO N° 2
CUMPLIMIENTO QUE EL VALOR REFERENCIAL SE FORMULÓ EN BASE AL
VALOR DE MERCADO Y SE HAYAN OBTENIDO DE PROVEEDORES REALES
JUSTIFICACIÓ Y CONFIABLES; LOS CUALES RESPECTO AL VALOR DE ADQUISICIÓN NO
N REFLEJEN SOBREVALORACIÓN QUE SIGNIFIQUE DAÑO ECONÓMICO A LA
ENTIDAD.

OBSERVE LAS COTIZACIONES SI ÉSTAS CORRESPONDEN A LOS

PROVEEDORES REALES Y SI EFECTIVAMENTE OFERTARON O
SUSCRIBIERON ÉSTOS DOCUMENTOS; CONFIRME LAS FIRMAS SI
DETALLE CORRESPONDEN A ÉSTOS. PROCEDA A ENTREVISTARSE CON LOS
PROVEEDORES DE SER NECESARIO TOME DECLARACIONES Y CONFIRME
LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS COTIZACIONES.

PROCEDIMIENTO N° 3
PARA LA ADQUISICIÓN DE ESTOS EQUIPOS LO EFECTUARON
JUSTIFICACIÓ
CUMPLIENDO LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO Y SU
N
REGLAMENTO.
OBSERVE LOS PROCEDIMIENTOS EFECTUADOS POR LA COMITÉ
ADQUISICIONES HASTA EL OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO; INDAGUE
SI LOS MIEMBROS DEL COMITÉ O LOS QUE PARTICIPARON TENÍAN
DETALLE COMPETENCIA PARA ADQUIRIR BIENES; COMPRUEBE SI CORRESPONDE
AL TIPO DE PROCESO; ANALICE SI HUBO FRACCIONAMIENTO; OBSERVE Y
EVALÚE LA PARTICIPACIÓN DE LAS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS DESDE
EL REQUERIMIENTO DEL ÁREA USUARIA HASTA EL PAGO.
PROCEDIMIENTO N° 4
CUMPLIMIENTO DE LOS EQUIPOS DE RADIO EMISORA A. M. A LAS
NORMAS Y PARÁMETROS ESTABLECIDOS POR EL MINISTERIO DE
TRANSPORTES Y COMUNICACIONES, GARANTICEN LA CONTINUIDAD DE
JUSTIFICACIÓ
SU PRESTACIÓN DE SERVICIOS SE EVITE LA SUSPENSIÓN DE LA LICENCIA
N
DE FUNCIONAMIENTO; ASÍ COMO RESARCIMIENTO ECONÓMICO EN
CONTRA DE LA ENTIDAD.

CON APOYO DE UN ESPECIALISTA INGENIERO ELECTRÓNICO

“INSPECCIONE”, VERIFIQUE, CONCILIE, COMPARE Y COMPRUEBE SI
ESTOS EQUIPOS CUMPLEN LAS CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS MÍNIMAS
DETALLE
REQUERIDAS POR EL ÁREA USUARIA. CONFIRME SI LOS EQUIPOS ESTÁN
HOMOLOGADOS; SI GARANTIZAN SU OPERATIVIDAD; LAS CONDICIONES
DE CALIDAD.
PROCEDIMIENTO N° 5
CUMPLIMIENTO DE CUSTODIA, ARCHIVAMIENTO DE LA DOCUMENTACIÓN
“SUSTENTATORIA” ORIGINAL EN EL MARCO DEL SISTEMA ADMINISTRATIVO
JUSTIFICACIÓ
CONTABLE Y NORMAS ARCHIVÍSTICAS QUE GARANTICEN Y PERMITAN SU
N
EVALUACIÓN, EXÁMENES, ANÁLISIS DE SU CONTENIDO EN
SUPERVISIONES Y DESARROLLO DE CONTROL POSTERIOR.
INSPECCIONE, OBSERVE Y COMPRUEBE LA CUSTODIA Y ASEGURAMIENTO
DETALLE DE LA DOCUMENTACIÓN FÍSICA ADMINISTRATIVA DE DEL CECUNJ.

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DETERMINAR LA VERACIDAD Y
CONSISTENCIA DE LA DENUNCIA
REFERIDA A LA CAPTACIÓN DE INGRESOS Y
INGRESOS EN EL CENTRO DE EGRESOS
OBJETIVO
INVESTIGACIONES Y SERVICIOS MATERIA (S) CORRESPONDE
ESPECÍFICO
CENTRO DE COMUNICACIONES DE LA A EXAMINAR N A
N° 2
UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULI EN TRANSACCION
CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA ES AUTÉNTICAS
LEGAL VIGENTE.

PROCEDIMIENTO N° 1
CUMPLIMIENTO QUE LOS INGRESOS CAPTADOS DE LOS SERVICIOS
JUSTIFICACIÓ REALMENTE PRESTADOS EN SU INTEGRIDAD HAYAN SIDO
N INCORPORADOS AL PRESUPUESTO DE LA UNIVERSIDAD CUMPLIENDO LA
NORMATIVA PRESUPUESTAL.
COMPRUEBE Y COMPARE LOS INGRESOS REGISTRADOS, CON LA REAL
PRESTACIÓN DE SERVICIOS POR CENTRO DE INVESTIGACIÓN; RASTREE A
LOS CLIENTES Y CONFIRME SI LOS PAGOS QUE EFECTUARON
CORRESPONDEN A LA PRESTACIÓN REAL Y CONTRATOS SUSCRITOS;
DETALLE ANALICE Y CONCILIE ENTRE LOS REGISTROS DE VENTAS E INGRESOS
CON LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES Y LOS DEPÓSITOS. COMPRUEBE
SI LOS INGRESOS FUERON INCORPORADOS EN SU INTEGRIDAD AL
PRESUPUESTO DE LA UNIVERSIDAD.

PROCEDIMIENTO N° 2

CUMPLIMIENTO QUE LOS EGRESOS SE EFECTUARON CON APROBACIÓN

JUSTIFICACIÓ DEL PERSONAL COMPETENTES Y SISTEMAS ADMINISTRATIVOS, SUS
N GASTOS SUSTENTEN LOS EFECTIVAMENTE UTILIZADOS A LOS FINES Y
OBJETIVOS DEL CECUNJ.

OBSERVE EL PROCESO DE EGRESOS; COMPARE LOS REGISTROS DE

COMPRAS CON LOS COMPROBANTES DE PAGO Y DOCUMENTACIÓN
SUSTENTANTE; CONFIRME LOS DESEMBOLSOS EFECTIVAMENTE
DETALLE REALIZADOS EN LA COMPRA DE BIENES Y/O SERVICIOS LOS CUALES
HAYAN ESTADO DESTINADOS PARA LOS FINES Y OBJETIVOS DEL CECUNA.
OBSERVE LOS TRATAMIENTOS Y PARTICIPACIÓN DE LOS SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS DE LA UNIVERSIDAD.

DETERMINAR LA VERACIDAD Y
CONSISTENCIA DE LA DENUNCIA
REFERIDA AL PAGO DE DOCENTES
DEL PROGRAMA NACIONAL DE
OBJETIVO MATERIA (S)
FORMACIÓN Y CAPACITACIÓN
ESPECÍFICO A EXAMINAR
PERMANENTE – PRONAFCAP EN
N° 3
CUMPLIMIENTO DEL CONVENIO
SUSCRITO CON EL MINISTERIO DE
EDUCACIÓN Y NORMAS
RELACIONADAS.

PROCEDIMIENTO N° 1

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CUMPLIMIENTO DE PAGO A DOCENTES EXTERNOS POR LA PRESTACIÓN

JUSTIFICACIÓ DE SUS SERVICIOS AL PROGRAMA NACIONAL Y FORMACIÓN Y
N CAPACITACIÓN POR EL CONVENIO SUSCRITO ENTRE EL MINISTERIO DE
EDUCACIÓN Y UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULI,
OBSERVE EL PROCEDIMIENTO DE PAGOS POR CONVENIOS SUSCRITOS
UNAJ Y EL MINISTERIO DE EDUCACIÓN A LOS CAPACITADORES DEL NIVEL
DE EDUCACIÓN PRIMARIA, INDAGUE Y DETERMINE LA MODALIDAD Y O
FORMA DE PAGO. COMPARE LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DE LA
RENDICIÓN Y/O LIQUIDACIÓN DEL ENCARGO PARA PAGO EN EFECTIVO
CON LO PERCIBIDO POR LOS DOCENTES CAPACITADORES. CONCILIE LAS
DETALLE
FIRMAS Y CONFIRME SI ESTOS CORRESPONDEN A LOS DOCENTES Y LAS
FIRMAS QUE SE ENCUENTREN REGISTRADAS EN LAS PLANILLAS DE
PAGOS. COMPRUEBE QUE LOS “ENCARGOS” A RENDIR SI ÉSTOS SE
EFECTUARON DENTRO LOS PLAZOS ESTABLECIDOS. CONFIRME SI SE
ADEUDAN O NO PAGOS A LOS DOCENTES CAPACITADORES DE
EDUCACIÓN PRIMARIA.
ESTABLECER LA VERACIDAD Y
CONSISTENCIA DE LA DENUNCIA
REFERIDA A LA DUPLICIDAD DE
LABORES EFECTUADAS POR
PERSONAL DOCENTE A DEDICACIÓN
MATERIA (S)
EXCLUSIVA DE LA FACULTAD DE
A EXAMINAR
CIENCIAS DE LA EDUCACIÓN EN
OBJETIVO OTRAS DEPENDENCIAS EN
ESPECÍFICO CUMPLIMIENTO DEL MARCO
N° 4 NORMATIVO APLICABLE.

PROCEDIMIENTO N° 1
CUMPLIMIENTO A QUE EL PERSONAL A DEDICACIÓN EXCLUSIVA
ESTABLECIDA EN LOS ESTATUTOS DE LA UNIVERSIDAD HABRÍA
JUSTIFICACIÓ
REALIZADO LABORES SIMULTÁNEAS DURANTE LA JORNADA LABORAL EN
N
DOS REGIONES DISTINTAS; CONTRAVINIENDO TAMBIÉN A LOS TÉRMINOS
DE REFERENCIA APROBADOS POR EL MINISTERIO DE EDUCACIÓN.
COMPRUEBE SI EL PERSONAL DENUNCIADO HA EFECTUADO LABORES
SIMULTANEAS EN UN MISMO HORARIO EN LA SEDE MOQUEGUA Y EN LA
CIUDAD DE JULIACA; CALCULE LAS HORAS Y DETERMINE LA CUANTÍA.
VERIFIQUE Y CONFIRME SI EL DOCENTE DENUNCIADO HABRÍA
CONTRAVENIDO AL ESTATUTO UNIVERSITARIO 2015 Y LOS TÉRMINOS DE
DETALLE REFERENCIA APROBADOS POR EL MINISTERIO DE EDUCACIÓN. COMPARE
EL REPORTE DE CONTROL DIARIO DE ASIGNATURAS POR DOCENTE DEL
VICERRECTORADO ACADÉMICO FRENTE A LA DOCUMENTACIÓN DEL
RESPONSABLE DEL DIPLOMADO SEDE MOQUEGUA, DETERMINE SUS
DIFERENCIAS Y SEÑALE LOS MOTIVOS QUE GENERARON.

INICIALES
CARGO EN LA COMISIÓN HORAS/HOMBR
DEL NOMBRES Y APELLIDOS
AUDITORA E
AUDITOR
PPOF PABLO PASCUAL OSORIO FLORES Supervisor
JWHH JUAN WILBERT HURTADO HUASACA Jefe de comisión
SOOB SAMUEL OSCAR OSORIO BUSTAMANTE Integrante

TOTAL HORAS/HOMBRE (*)

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORÍA FINAL

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PABLO PASCUAL OSORIO FLORES

REVISADO POR (SUPERVISOR DE COMISION AUDITORA)
FIRMA FECHA
PABLO PASCUAL OSORIO FLORES
APROBADO POR (JEFE DEL OCI)
FIRMA FECHA

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES

APÉNDICE
DESCRIPCIÓN
N°
COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL
1 REPORTE: FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR” (SCG) - OCI
2 RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 058-2016-CG DE 15 DE FEBRERO DE 2016

“LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA
DEFINITIVO SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN” DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE
ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL APÉNDICE 21 DEL MAC”

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