Encuesta Global Sobre

Delitos Económicos y
Fraude 2018

La perspectiva peruana
sobre delitos económicos y fraude
La Encuesta Mundial Sobre Delitos Económicos y Fraude 2018 de PwC
arroja cifras alarmantes que muestran el rápido avance de este tipo de
delitos a nivel internacional. En Latinoamérica en particular, el número
de afectados se duplicó en los últimos 24 meses.
La información global se obtuvo de 7,228 encuestados en 123 países.
Del número total de participantes, el 52% son altos ejecutivos de sus
respectivas organizaciones, 42% son empresas que cotizan en bolsa y
55% organizaciones representativas con más de 1,000 empleados.
 ¿Dónde se encuentran nuestros entrevistados?

14%
Europa
oriental

Europa
del este
9% 17%

Norteamérica
3%
31%
14%
Europa
central
Asia Pacífico
África
12%

Latinoamérica

7,228 123 Del21 de junio Encuesta en

Encuestas completadas países al 28 de setiembre 18 idiomas
¿Cómo están afectando
los delitos económicos a Perú
las empresas peruanas?
3%
Los delitos económicos y el fraude
tienen mayor visibilidad en los últimos
años y no existe compañía invulnerable,
independientemente de su tamaño.
Según nuestro estudio, 55% de los
encuestados peruanos manifiesta haber 42%
sido víctima de este tipo de delito en los
dos últimos años, cifra que supera en 6 55%
puntos porcentuales a la situación
global.
Sin embargo, si bien la tasa es alta, esta
solo considera los casos que lograron
ser identificados, por lo que el número
podría ser aún mayor.
Global
7%

49% de los
entrevistados comentó 43% 49%

que su empresa sufrió

fraude en los últimos
dos años. Para el caso
de Perú, el 55% lo Sí
No
experimentó en los No sabe
últimos 24 meses.
Fuente: Global Economic Crime & Fraud Survey 2018
¿Qué tipos de fraude y/o delito económico ha
sufrido su organización en los últimos 24 meses?

Tipo de delito más cometido

La apropiación ilícita
de activos continúa Apropiación ilícita 60%

liderando los tipos de de activos 45%

fraude cometidos, 14%

tanto en el mundo Fraude contable

20%

45% como en el
Perú, 60%.
Soborno y 32%
corrupción 25%

El fraude es un delito que está en Mala conducta 20%

constante cambio. Los perpetradores comercial 28%
diversifican sus acciones para poder
sumar víctimas a pesar de la atención y
Infracciones de leyes 2%
cuidado que las organizaciones puedan
antimonopolio 7%
tomar. Por ello, el último estudio de
PwC añadió dos nuevas categorías:
16%
fraude cometido por el consumidor y Cibercrimen
31%
mala conducta comercial, que en Perú
representan el 34% y 20% de casos,
respectivamente. Fraude cometido 34%
por el consumidor 29%
Por otro lado, las cifras reflejan que la
apropiación ilícita de activos continúa
Fraude en recursos 12%
siendo el tipo de delito más cometido a
humanos 12%
nivel global. Internacionalmente, 45%
de encuestados señaló haber sido
Hurto de propiedad 4%
víctima, mientras que en Perú los
números alcanzan el 60%. intelectual 7%

La corrupción es uno de los principales

Información 24%
problemas que enfrenta la sociedad, y
privilegiada 8%
en el caso de Perú esto se observa en la
situación que experimentan las
0%
compañías. Al ser entrevistados, el 32% Lavado de dinero
de participantes respondió que el delito 9%

de soborno y corrupción era el que más

los afectaba, cifra que se ubica 8 puntos 30%
Fraude de compras
por encima de la situación global. 22%

Otra de las principales diferencias entre

0%
los resultados recabados global y Fraude fiscal
localmente, es que a nivel internacional 5%

los delitos relacionados a información

privilegiada representan solo el 8%, 4%
Otro
mientras que a nivel nacional el número 5%
se eleva a 24%.
Perú Global

Fuente: Global Economic Crime & Fraud Survey 2018

 ¿Cuál es el impacto de los delitos económicos en
las organizaciones?

El daño que estas acciones ocasionan a Las pérdidas económicas menores de

una organización no se reduce a 100 mil dólares, a nivel global,
pérdidas económicas, sino que impacta representan el 45% de casos, mientras
distintas áreas. A nivel global, el 48% que otro 30% indica haber calculado
de encuestados menciona que el efecto hasta 5 millones de dólares en daños.
se sintió en la moral de los trabajadores, Localmente, un 24% de participantes se
mientras que un 38% considera que sus ubicó entre 1 y 50 millones de dólares.
relaciones de negocios se vieron
perjudicadas.
En el caso de Perú, el daño mencionado
por los participantes también incluyó la
moral de los empleados, en un 18%, y
las relaciones de negocio y con entes
reguladores en menor proporción.

En términos financieros, aproximadamente, ¿cuánto cree que su organización pudo haber perdido
directamente a través del delito más perjudicial en los últimos 24 meses?

18%
Menos de 25,000 dólares
21%

12%
25,000 a 50,000 dólares
12%

18%
50,000 a 100,000 dólares
12%

18%
100,000 a 1 millón de dólares
19%

16%
1 millón a 5 millones de dólares
11%

8%
5 millones a 50 millones de dólares
5%

0%
50 millones a 100 millones de dólares
1%

2%
100 millones de dólares o más
1%

2%
La cantidad no se puede calcular
5%

6%
No lo sé
11%

Perú Global

Fuente: Global Economic Crime & Fraud Survey 2018

Impacto de los delitos económicos en distintas áreas

Perú
2% 14% 26% 52% 4% 2%

Reputación/ fuerza de la marca

2% 2% 2% 86% 6% 2%

Precio de la acción

18% 34% 28% 18% 0% 2%

Moral del empleado

4% 8% 32% 54% 0% 2%

Relaciones comerciales

2% 16% 16% 64% 0% 2%

Relaciones con los entes
reguladores

Global
18% 19% 24% 35% 4% 0%

Reputación/ fuerza de la marca

6% 10% 13% 62% 8% 0%

Precio de la acción

18% 30% 30% 19%3%0%

Moral del empleado

13% 25% 29% 28% 5% 0%

Relaciones comerciales

12% 18% 22% 42% 6% 0%

Relaciones con los entes
reguladores

Alto Medio Bajo Ninguno No sabe No aplica

Fuente: Global Economic Crime & Fraud Survey 2018

¿Cómo y por qué Escaneo de red

fueron atacadas las 7% 13%

organizaciones? Ataques usando fuerza bruta

12% 8%
La era digital en la que vivimos facilita
los procesos y mejora nuestra capacidad Phishing
comunicativa. No obstante, también es 24% 33%
aprovechada por quienes cometen
delitos económicos y fraudes. Ataque de intermediario

Los ciberataques han afectado a 31% de 5% 7%

nuestros encuestados a nivel global,
quienes señalan que el uso de malware Malware
(36%) y phishing (33%) son las técnicas 29% 36%
más frecuentes. En el panorama local,
los ciberataques solo representan el Otra técnica
16% de estos delitos, pero coinciden con
3% 3%
la data recogida internacionalmente en
cuanto al método empleado para su Sí, pero no conozco la técnica específica
ejecución.
8% 10%

No

34% 24%

No sé
Perú
20% ¿? 12%
Global

Como resultado, tanto a nivel global

como local, se encontró que el objetivo Apropiación ilícita de activos
principal de estos ataques era la
interrupción de los procesos 22% 24%
comerciales, en un 30% y 32%
Hurto de propiedad intelectual
respectivamente. En el caso de Perú, el
acceso a información privilegiada 0% 12%
también significó el 32%.
Información privilegiada

32% 10%

Fraude de compras

7% 11%

Ataques con motivación política o patrocinados por el estado

5% 5%

Interrupción de los procesos comerciales

32% 30%

Extorsión

17% 21%

Otro

7% 8%

No sabe
Perú
17% ¿? 19%
Global

Fuente: Global Economic Crime & Fraud Survey 2018

¿Qué se está haciendo?

Todos hemos oído hablar de la importancia de la seguridad

informática y cómo esta asume un rol principal cada vez que se
discuten innovaciones tecnológicas o aspectos de la era digital. Sin
embargo, menos de un 60% de los encuestados internacionalmente
indicó contar con un programa preventivo de seguridad cibernética
para poder hacer frente a este tipo de ataques.

En Perú, un 57% cuenta con un programa de seguridad en

funcionamiento, y otro 14% señala tener uno que aún no se ha
implementado.

Evaluación general de riesgos de

fraude

Vulnerabilidad a ataque
cibernético

Global Perú
Anti-soborno y Corrupción(ABAC)

7%
Plan de respuesta cibernética

7%
Obligaciones regulatorias
específicas de la industria

10%
Anti-lavado de dinero(AML)

9%
15% Sanciones y controles de
exportación

10% 59% 57% Contra la libre competencia y

monopolio

Otros

12%
No sabe

No se realizó evaluaciones de
14%
riesgo en los últimos 24 meses

Sí, está completamente Sí, pero aún no se ha No, pero actualmente estamos
en funcionamiento implementado evaluando su factibilidad
No, no tenemos un plan No sabe

Fuente: Global Economic Crime & Fraud Survey 2018

 Sin embargo, a pesar de que el panorama está cambiando
rápidamente y que las compañías se ven obligadas a adaptarse a las
nuevas reglas de juego, solo el 54% de organizaciones encuestadas a
nivel global señaló haber realizado una evaluación general de delitos
económicos y fraude en los últimos dos años. El porcentaje es aún
menor si hablamos de medidas para delitos específicos.

Menos de la mitad de todas las organizaciones ha realizado evaluaciones de riesgo específicas

en los últimos 2 años

54%

60% Proceso anual o de rutina

46%

33%

30%
51% Como parte de un plan de
auditoría

27%

Como parte de la estrategia

23% 47% de gestión de riesgos
empresariales

19%

16%
6% Impulsado por eventos
específicos

2%

11%
2% No sabe

10%

Q: En los últimos 24 meses, ¿realizó su organización una Q: ¿Qué llevó a su organización a realizar una
evaluación de riesgos en alguna de las siguientes áreas? evaluación de riesgos?

Fuente: Global Economic Crime & Fraud Survey 2018

¿Cúal es el perfil del atacante?

Tanto en el escenario
internacional como el local, el 5%
4%
perpetrador de los delitos 25%
económicos o fraudes es un agente
interno en mayor porcentaje. En
Perú, un 75% manifestó haber Perú 75% 40% Global 52%
sido atacado por alguien de su
propia organización, y en los casos
en que la amenaza fue externa a la
compañía, el 50% señaló como
responsable al crimen organizado.
Esto último contrasta con los
resultados a nivel global, que
indican al cliente en un 39%. Agente interno
Agente externo
No sabe
Prefiere no decirlo

Fuente: Global Economic Crime & Fraud Survey 2018

50%

39%

30% 30% 30% 31%

22%
20%

16%
13%

7% 7%
5% 6%
3% 3%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

¿?
Vendedor Cliente Agentes/ Competidores Hackers Estados Consultor/ Proveedor Crimen Otro No sabe
intermediarios extranjeros consejero de servicios organizado
compartidos

Perú Global

Fuente: Global Economic Crime & Fraud Survey 2018

 Cuando el enemigo viene de
dentro de la empresa, en la 7% 2%
13% 11%
perspectiva mundial este se 24%
encuentra en la gerencia media en
el 37% de los casos, cifra que
cambia al centrarnos en la
Perú 26% Global
realidad nacional, donde el 43%
de encuestados señaló a gerentes 43% 37%
junior como responsables.
37%

Plana gerencial
Gerencia media
Gerencia junior
Otro personal
No sabe

Fuente: Global Economic Crime & Fraud Survey 2018

Como mencionamos Auditoría interna 18%

anteriormente, identificar este tipo (rutina) 14%

de delito no es tarea sencilla, razón Gestión del riesgo de fraude 13%

por la que en Perú el 23% de delitos (controles generales) 13%

económicos fue descubierto gracias Monitoreo de actividad 8%

sospechoso 13%
a una línea de denuncias, mientras
que un 18% se encontró en Seguridad corporativa 0%
(tanto TI como seguridad 5%
auditorías internas, que
física)
representan el principal medio en 0%
Análisis de datos 4%
el panorama global.
Rotación de personal 3%
2%

Denuncia anónima 18%

(interno) 13%

Denuncia anónima 3%
(externo) 7%

Línea de denuncias 23%

7%

5%
Por accidente 8%

0%
Mediante aplicación de la ley 4%

Prensa 3%
2%

5%
Otro método de detección
4%

No sabe 3% Perú Global

3%

Fuente: Global Economic Crime & Fraud Survey 2018

¿Cuál es la situación actual de la ética empresarial
y los programas de cumplimiento?

Al ver los resultados de la encuesta y notar que en la mayoría de casos la amenaza

proviene de la organización, nos preguntamos por la situación de los programas de
cumplimiento y ética que manejan las corporaciones.

El 81% de encuestados peruanos dijo contar con un programa formal de ética y

cumplimiento que depende, en un 23% de casos, del Director de Recursos
Humanos. Globalmente, el 77% de organizaciones que ha implementado dicho
programa delegó la responsabilidad a un Director de Cumplimiento.

2%

16%

Perú 81%

5%

17%

Global 77%

Sí
No
No sabe

Fuente: Global Economic Crime & Fraud Survey 2018

Conclusión

Medir los daños que los delitos económicos y fraudes ocasionan en las organizaciones, así como revisar quiénes son los
perpretadores y qué es lo que están buscando, nos ayuda a trazar una línea de acción que permita prevenir esta situación e
implementar soluciones rápidas y eficaces para mitigar el impacto.
Resulta crucial entender qué medidas se pueden tomar y cómo podemos detectar el fraude a tiempo. Para esto es necesario
que las organizaciones inviertan en la tecnología adecuada e implementen un programa de cumplimiento basado en riesgos
y desarrollen relaciones de confianza con sus empleados, para prevenir posibles ataques internos.

¿Dónde comenzar?
Luego de analizar la información, puedes empezar por preguntarte lo siguiente:

¿Has llevado a cabo una evaluación de riesgo de fraude en toda la empresa para
conocer tus particularidades y abordar posibles vulnerabilidades?

En la lucha contra el fraude, ¿te estás enfocando solo en el crimen externo?

¿Las actividades de mitigación de fraude tienen en cuenta los roles de los puestos
de alta gerencia y los riesgos potenciales asociados con su capacidad para anular
los controles internos existentes?

¿Cuentas con un programa integrado de cumplimiento y ética comercial que

incluya procedimientos de fraude, antisoborno y anticorrupción? ¿Cómo se
compara con el de tus pares?

¿Cómo adopta tu organización la capacitación para reforzar la importancia del

programa de cumplimiento y ética comercial con todos los empleados?

¿Estás encontrando el equilibrio correcto entre la inversión en tecnología y

personas?

¿Se redujo el número de revisiones internas o los recursos que antes estaban
dedicados a los programas de prevención de fraude?

¿Qué tan involucrados están los accionistas y/o comité de auditoría y/o directorio
en la supervisión de las actividades de detección de fraude de la compañía? ¿Están
haciendo las preguntas correctas? ¿Qué nivel de la organización recibe las
denuncias? ¿Cómo reaccionas a las acusaciones de actividad fraudulenta?

¿Cómo se evalúa la fuerza de los procedimientos de investigación? En una crisis,

¿sabes qué decisiones difíciles habrá que tomar y quién las tomará?

¿Conoces la percepción pública de tu marca y dónde pueden estar las posibles

amenazas?
Contactos
Nancy Yong
Socia de Consultoría de Negocios
nancy.yong@pe.pwc.com

Guillermo Zapata
Gerente senior de Consultoría de Negocios
guillermo.zapata@pe.pwc.com

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