Taller de Análisis interno

Elaborado por: Manuel Alfonso Garzón Castrillon 12

Debilidades Fortalezas
Organization 1 2 3 4.
Debilidad Debilidad Fortaleza Fortaleza
importante menor menor importante

¿Hay en la empresa una clara estructura organizativa, que se evidencie mediante X

un organigrama formal?
¿Refleja el organigrama la estructura más conveniente para la empresa? X
¿Muestra el organigrama alcances deseables de control? x
¿Están las actividades similares agrupadas en forma apropiada en el organigrama? X
¿Aparecen las funciones de personal apropiadamente en el organigrama? x
Se sigue el principio de unidad de mando en el organigrama? X
¿Delegan los gerentes de la organización en forma apropiada? x
¿Posee y usa la organización descripciones escritas de cargos? X
¿Posee y usa la organización especificaciones escritas de cargos? X
¿Son los cargos de la organización significativos, estimulantes y bien remunerados? X
Motivación
¿Es favorable el estado de ánimo de los empleados? X
X¿Es favorable el estado de ánimo de los gerentes? X
X¿Hay satisfacción con el trabajo? X
¿Se emplea un estilo gerencial participativo? X

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BA, MSc, PhD, Posdt PhD: Presidente FIDEE; Barranquilla, Colombia, Sur América.
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Elaborado con base en: David (2005) ; Serna (2000) Garzón (2000)

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¿Se estimula la creatividad? X
¿Son bajas las tasas de ausentismo en la organización? X
¿Son los coeficientes de rotación en la organización bajos? X
¿Han identificado los gerentes el número y la composición de los grupos informales en la X
organización?
¿Son las normas de los grupos informales de la organización favorables a la gerencia? X
¿Existe en la organización un buen sistema de comunicación recíproca? X
¿Son buenos líderes los gerentes de la organización? X
¿Posee la organización un buen sistema de recompensas y sanciones? X
¿Se adapta la organización y sus empleados favorablemente a los cambios? X
¿Son los empleados capaces de satisfacer sus necesidades individuales a través de la X
organización?
¿Son las políticas de los departamentos razonables y de apoyo para las metas fijadas? X
Selección de personas
¿Posee la organización un departamento de talento o recursos humanos? X
¿Contrata la organización a sus empleados sólo después de cuidadoso reclutamiento, selección, X
entrevistas y pruebas?
¿Suministra la organización programas de adiestramiento y desarrollo gerencial? X
¿Proporciona la organización prestaciones razonables? X
¿Posee la organización un sistema efectivo de evaluación de rendimiento? X
¿Tiene la organización un buen sistema de administración de sueldos y salarios? X
¿Tiene la organización procedimientos adecuados de quejas? X
¿Posee la organización políticas disciplinarias expresas? X
¿Tiene la organización un sistema de planificación profesional para sus empleados? X
¿Existe respeto y confianza mutuos entre los gerentes de línea y de personal de la organización? X
¿Son limpias y seguras las condiciones de trabajo? X
¿Posee la organización iguales oportunidades de trabajo? X
¿Tiene la organización un programa de igualdad de oportunidades? X
¿Promueve la organización a sus empleados desde adentro? X

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¿Suministra la organización consejería a sus empleados? X
¿Son buenas las relaciones gerencia-sindicato en la organización? X
¿Posee la organización un código ético? X
Control
¿Tiene la empresa un sistema efectivo de control financiero? X
¿Posee la organización un sistema efectivo de control de ventas? X
¿Cuenta la empresa con un sistema efectivo de control de inventarios? X
¿Tiene un sistema efectivo de control de gastos? X
¿Posee un sistema efectivo de control de producción y servucción ? X
¿Tiene un efectivo sistema de control gerencial? X
¿Cuenta con un buen sistema de control de calidad? X
¿Posee sistemas de control con asistencia de computador? X
¿Se han establecido normas de productividad en todos los departamentos de la organización? X
¿Controla en forma regular la organización las variaciones favorables y desfavorables del X
proceso de control?
Se toman las medidas correctivas oportunamente con el objeto de mejorar las variaciones X
desfavorables?
¿Respaldan las sanciones y recompensas los sistemas de control establecidos en la X
organización?
¿Se controla efectivamente el comportamiento inmoral en la organización? X
Son los sistemas de control de la organización rápidos, exactos y concienzudos? X
MERCADEO Auditoria de sistemas de mercadeo
¿Se encuentra el sistema de inteligencia de mercadeo entregando información exacta, suficiente X
y oportuna con referencia a desarrollos de mercado en relación con clientes y clientes
potenciales distribuidores, competidores, proveedores y diversos tipos de públicos?
¿Están las personas encargadas de la toma de decisiones solicitando suficiente investigación de X
mercadeo? ¿Están utilizando los resultados?
¿Emplea la empresa los mejores métodos para el pronóstico de ventas y mercados? X
¿Está el sistema de planificación de mercadeo bien concebido? ¿Es efectivo? X

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¿Se lleva a cabo correctamente la medición del potencial del mercado y la predicción de ventas? X
¿Se fijan las cuotas de ventas sobre bases apropiadas? X
¿Son los procedimientos de control adecuados para asegurar el logro de las metas anuales? X
¿Analiza la gerencia en forma periódica la rentabilidad de productos, mercados, territorios y X
canales de distribución?
¿Se examinan periódicamente los costos de mercadeo? X
¿Se encuentra la empresa bien organizada para recolectar, generar y seleccionar ideas sobre X
nuevos productos?
¿Realiza la empresa análisis comercial e investigación conceptual adecuados, antes de invertir X
en nuevas ideas?
¿Lleva la empresa a cabo pruebas adecuadas de productos y mercados antes del lanzamiento de X
nuevos productos?
Auditoría de productividad de mercadeo
¿Cuál es la rentabilidad de los diferentes productos, mercados, territorios y canales de X
distribución de la compañía?
En caso de que la empresa entrare, se ampliare o se retirase de alguna porción de su negocio, X
¿Cuáles serían las consecuencias a corto y largo plazo en cuanto a rentabilidad?
¿Parecen algunas actividades de mercadeo tener costos excesivos? ¿Se pueden tomar medidas X
conducentes a la reducción de costos?
Una Auditoría de función de mercadeo
¿Cuáles son los objetivos de línea de productos? ¿Son estos objetivos acertados? ¿Cumple la X
actual línea de productos con sus objetivos?
¿Debería la línea de productos ampliarse o contraerse hacia arriba o hacia abajo o en ambos X
sentidos?
¿Cuáles productos deberían eliminarse? ¿Cuáles deberían añadirse? X
¿Cuáles son los conocimientos de los compradores con respecto a la calidad, características, X
estilo y nombres de marca de la empresa y sus competidores? ¿Qué áreas de la estrategia de
productos necesitan mejoras?
¿Cuáles son los objetivos, políticas, estrategias y procedimientos en cuanto a precio? ¿Hasta X
qué punto se fijan los precios con base en criterios de costo, demanda y competencia?

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¿Consideran los clientes los precios de la compañía de acuerdo con el valor de su oferta? X
¿Qué conocimientos posee la gerencia sobre la elasticidad del precio de la demanda, los efectos X
de la curva de experiencia, los precios y políticas de fijación de precios de los competidores?
¿Hasta qué punto son las políticas de precios compatibles con las necesidades de los X
distribuidores, proveedores y con las regulaciones gubernamentales?
¿Cuáles son los objetivos y estrategias de distribución? X
¿Hay adecuado servicio y cobertura del mercado? X
¿Qué tan efectivos son los siguientes elementos de distribución: los distribuidores, los X
representantes de los fabricantes, los corredores, agentes?
¿Debería la empresa estudiar un posible cambio en sus canales de distribución? X
¿Cuáles son los objetivos publicitarios de la organización? ¿Son acertados? X
¿Se gasta la suma correcta en publicidad? ¿Cómo se determina el presupuesto? X
¿Son efectivos los temas de los anuncios? ¿Qué opina el público y la clientela sobre la X
publicidad?
¿Están bien seleccionados los medios publicitarios? X
¿Es adecuado el cuerpo de empleados de publicidad? X
¿Es adecuado el presupuesto de promoción de ventas? ¿Existe uso efectivo y eficiente de
herramientas de promoción de ventas, tales como muestras, cupones, concursos de ventas y X
exhibiciones?
¿Es adecuado el presupuesto de publicidad? ¿Es competente y creativo el personal de X
relaciones públicas?
¿Cuáles son los objetivos de la fuerza de ventas de la organización? X
¿Es la fuerza de ventas suficientemente grande para lograr los objetivos de la empresa? X
¿Se encuentra la fuerza de ventas organizada de acuerdo con principios adecuados de X
especialización (territorio, mercado, producto)? ¿Hay suficientes (o demasiados) gerentes de
ventas para guiar a los representantes de ventas de campo?
¿Suministra el nivel y la estructura de compensación de ventas, incentivos y recompensas X
adecuadas?
¿Muestra la fuerza de ventas buen estado de ánimo, habilidad y esfuerzo? X
¿Son adecuados los procedimientos para la fijación de cuotas y la evaluación del rendimiento? X

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¿Cómo se compara la fuerza de ventas de la empresa con la de la competencia? X
FINANCIERA Calcular las razones financieras que a continuación se relacionan:
INDICADORES FÓRMULA CÓMO SE EXPRESA 1 2 3 4
1. INDICADORES DE LIQUIDEZ
Razón corriente Activo corriente Decimal X
Pasivo corriente
Prueba ácida o razón Activo corriente - Inventario Decimal X
corriente disponible Pasivo corriente
2. INDICADORES DE RENDIMIENTO
Margen de utilidad neta Utilidad neta antes de impuestos Porcentaje X
Ventas netas
Margen bruto en ventas Ventas – costos de ventas Porcentaje X
Ventas netas
Tasa interna de retorno (TIR) Utilidad neta antes de impuestos Porcentaje X
Total activos
Retorno sobre capital Utilidad neta después de impuestos Porcentaje X
Capital promedio
Ganancias por acción (EPS) Utilidad neta después de impuestos- Dólar por acción X
Acciones preferenciales en circulación
Número promedio de acciones comunes
Productividad de activos Ingresos brutos - impuestos Porcentaje X
Capital
3. INDICADORES DE ACTIVIDAD
Rotación de inventarios Ventas netas Decimal X
Inventario
Rotación neta de capital de trabajo Ventas netas Decimal X
Capital de trabajo neto
Rotación de activos Ventas Decimal X
Total de activos
Período promedio de cobro Cuentas por cobrar Días X
Ventas por año + 365
Período promedio de pago Cuentas por pagar Días X
Compras por año + 365
Rotación de efectivo Efectivo Días X
Ventas netas por año + 365
Días de inventario Inventario Días X
Costo de bienes vendidos + 365

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Indice de precio de ganancias Precio del mercado por acción Índice X
Ganancias por acción
4. INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
Razón de endeudamiento Total pasivo Porcentaje X
Total activos
Número de veces que se gana el Utilidad antes de impuestos + Decimal X
interés Gastos en Leasing
Cargos por intereses
Cobertura de cargos fijos Utilidad antes de impuestos + Cargos Decimal X
por intereses + Gastos de arrendamiento
Cargos por intereses + Obligaciones en
Leasing
Pasivo corriente a capital Pasivo corriente Porcentaje X
Capital
AUDITORÍA DE PRODUCCIÓN Y SERVUCCIÓN Proceso
¿Están las instalaciones ubicadas en forma efectiva? X
¿Se diseñaron efectivamente las instalaciones? X
¿Debería la organización integrarse hacia adelante o hacia atrás? X
¿Son excesivos los costos de transporte en cuánto a recepción y despacho? X
¿Es apropiada la tecnología de proceso que se usa? X
¿Se usa un flujo eficiente y efectivo de operaciones para convertir insumos en productos? X
El Flujo lineal: se caracteriza por una secuencia lineal de operaciones utilizada para fabricar el X
producto o servicio; es muy eficiente pero grandemente inflexible. Ejemplos: cafeterías y líneas
de ensamble automotriz.
El Flujo intermitente: se caracteriza por producción y servucción en lotes a intervalos X
intermitentes; los equipos y la mano de obra se organizan en centros de trabajo por tipos de
destreza o equipo. Ejemplos son las operaciones de flujo que usan los hospitales y los
restaurantes de comidas rápidas.
Flujo de proyecto: Se caracteriza por secuencia de operaciones utilizada para fabricar un producto X
único; no hay flujo real de producto; se usa cuando hay gran necesidad de creatividad y unicidad.
Ejemplos: desarrollar un producto nuevo o construir un barco.
¿Se fabrica el producto de acuerdo con un pedido o para almacenarlo, o para ambos propósitos? X
¿Es ésta actividad muy efectiva y eficiente?

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Fabricación para pedidos: las actividades procesadoras se realizan para satisfacer pedidos de X
clientes individuales. El proceso consiste en el envío del pedido por el cliente, la repuesta de la
empresa estipulando precio y fecha de entrega y la aceptación o rechazo del pedido por el
cliente. El período de entrega y el flujo del control del pedido son factores críticos. Ejemplo: el
funcionamiento de un restaurante o la pintura de un cuadro.
Fabricación para almacenamiento: este proceso consiste en producir una línea de producto X
estandarizada; se mantienen los inventarios para satisfacer, digamos, un 95% de los pedidos. La
administración de inventarios, la predicción y la planificación de capacidad son vitales. Son
ejemplos una fábrica de muebles y una refinería.
Capacidad
¿Se pronostica en forma regular y efectiva la demanda general del producto o servicio? X
¿Se logran economías de escala apropiadas? X
¿Están los depósitos, almacenes y fábricas ubicadas en forma efectiva? X
¿Existe una cantidad apropiada de fábricas, depósitos y almacenes? X
¿Son las fábricas, los depósitos y los almacenes del tamaño adecuado? X
¿Se han determinado y reducido a un mínimo los costos agregados de planificación? X
Costos de contratación y despido del personal. X
Costos de tiempo extra y tiempo menor de trabajo. X
Costos atribuibles a inventarios. X
Costos de subcontratación. X
Costos de mano de obra de dedicación parcial. X
Costos de devolución. X
¿Se realizan efectivamente las actividades de cargue, despacho y programación? X
¿Se han desarrollado estrategias para tratar con demanda no uniforme? X
¿Tiene la empresa sistemas de control de producción y servucción eficientes y efectivos? X

Inventario
¿Se han analizado los costos de producción y servucción y compra de los inventarios X
requeridos?

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¿Se han establecido los costos de transporte de inventarios? X
¿Se han establecido los costos de pedido de inventario? X
¿Se han establecido los costos de compra, recepción y despacho? X
¿Se han determinado los costos de las devoluciones? X
¿Se han analizado consideraciones de nivel de servicio contra nivel de inventarios? X
¿Se han establecido los tamaños de las proporciones de producción y servucción ? X
¿Posee la organización un sistema efectivo de control de inventarios? X
¿Posee la organización un sistema de un compartimiento? X
¿Posee la organización un Posee la organización un Sistema de dos compartimientos? X
¿Posee la organización un Sistema de inventarios? X
¿Posee la organización un Sistema computarizado? X
¿Posee la organización un Sistema económico de control de cantidad de órdenes? X
¿Posee la organización un Sistema de planificación de requisitos de materiales? X
¿Posee la organización un Sistema de punto de pedido? X
Fuerza de trabajo
¿Se han efectuado estudios de tiempos y movimientos en los trabajos relacionados con X
operaciones?
¿Se han diseñado en forma efectiva y eficiente los puestos de producción y servucción? X
¿Son los empleados de gerencia de producción y servucción competentes, eficientes y X
motivados?
¿Son las normas de producción y servucción claras, razonables y efectivas? X
¿Se han establecido recompensas y sanciones en relación con productividad? X
¿Se han fijado políticas razonables y efectivas de operaciones? X
¿Son bajas las tasas de ausentismo y de rotación entre empleados de producción y servucción? X
¿Es favorable el estado de ánimo de los empleados de producción y servucción? X
¿Son los gerentes de operaciones de la empresa buenos líderes? 2
Calidad
¿Tiene la empresa un sistema eficiente de control de calidad? X
¿Se han fijado y analizado los siguientes costos de control de calidad: X

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De prevención, tales como el costo de programas de desarrollo y adiestramiento, y estudios de X
mercadeo con el objeto de establecer los deseos y necesidades de calidad de los clientes?
De evaluación, tales como el costo de establecer la calidad de materias primas que sirven de X
insumo, de procedimientos, de muestreo, de pruebas e inspecciones de productos terminados y
de laboratorios de operaciones?
De fallas internas, tales como el costo de material de desecho, de tiempo inútil, inspecciones y X
reensayos?
De fallas externas, tales como costo de reembolsos, reemplazo de producción y servucción y X
resolución de quejas de clientes?
INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO
¿Ha analizado la organización las prácticas de investigación y desarrollo en su industria básica? x
¿Posee la organización el personal necesario para realizar en forma exitosa su investigación y X
desarrollo?
¿Tiene la organización las instalaciones y equipo requeridos para realizar exitosamente su X
investigación y desarrollo?
¿Posee la organización los flujos de información y los recursos necesarios para una exitosa X
investigación y desarrollo?
¿Ha investigado la organización los beneficios relativos de enfocar sus esfuerzos de X
investigación y desarrollo hacia productos existentes en vez de nuevos productos?
¿Ha analizado la organización las alternativas entre el desarrollo de nuevos productos X
mejorados por una parte y el desarrollo de nuevos procesos mejorados de producción y
servucción ?
¿Ha creado la organización su propio departamento de investigación y desarrollo? X
¿Asigna la organización suficientes recursos humanos y de capital para realizar exitosamente su X
investigación y desarrollo?
¿Aprovecha la organización las fuentes disponibles de nuevas ideas de productos? X
¿Se encuentra la organización preparada para asumir el riesgo de realizar largos períodos de X
investigación sin descubrir ideas con valor comercial?
¿Está preparada la organización para asumir el riesgo de financiar largos períodos de desarrollo X
y prueba de productos, sin un eventual mercadeo exitoso del producto?

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¿Posee la empresa el capital necesario para explotar nuevos descubrimientos en caso de llegar a X
realizarlos?
¿Ha analizado la organización los beneficios potenciales de usar agencias externas o individuos X
para efectuar investigación básica y aplicada para la firma?
¿Ha establecido la organización metas y políticas claras de investigación y desarrollo? X
¿Comprende la organización las estrategias de investigación y desarrollo de sus competidores X
principales?
¿Ha estudiado la empresa la posibilidad de asociarse para investigación y desarrollo? X
¿Conoce la organización sobre licencias nacionales y extranjeras, honorarios de regalías, x
patentes, marcas comerciales y otras regulaciones aplicables a las actividades de investigación y
desarrollo en su industria básica?
¿Tiene la organización una estrategia general de investigación y desarrollo? x

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