EDIFICIO ALACRAN REVISION CONTABILIDAD A

DICIEMBRE DE 2015
OBSERVACIONES

CAJA

Recomiendo unificar los saldos en caja menor, de acuerdo a lo informado, se ampliò el fondo
de caja menor a $800.000 y sugiero que asì quede registrado en la contabilidad.

Y los otros $14.522 deben quedar registrados como una cuenta por pagar a Sonia Rodriguez.

BANCOS

La conciliación bancaria del Banco de Bogotá presenta una diferencia de $60.81 favor verificar
a que se debe.

Adicionalmente encontré que el recibo de caja 2169 del 03/08/2015 se contabilizó por valor de
$481.500 y el valor de la consignación fue de $461.500 presentándose diferencia $20.000. Por
lo tanto en el mes de Agosto esta descuadrada la conciliación bancaria.

Le pido el favor de enviarme auxiliar mes por mes sin terceros de la cuenta del banco de
Bogotà para verificar las conciliaciones de Sept a Diciembre,

Tampoco pude verificar las conciliaciones de Davivienda no estan los extractos bancarios de
noviembre y diciembre.

CARTERA COPROPIETARIOS

Se acordò reversar las cuotas extraordinarias de administración que se facturaron en los meses
de junio y julio.

A los propietarios que alcanzaron a realizar el pago se les deja como un anticipo.

Con respecto a las consignaciones por identificar en los informes que recibì no hay un detalle
de todas las consignaciones que están pendientes, sin embargo generé un listado de acuerdo
con los extractos bancarios y las conciliaciones que recibí pero se presentan diferencias.
(anexo listado para revisión y verificación).

Adicionalmente envío reporte de cartera movimiento por cada apartamento con las
observaciones correspondientes y conciliadas con la contabilidad, para realizar los ajustes a
que haya lugar.

En el mes de Julio de 2015 con RC2133 se aplicò al apto 111 la suma de $251.000 que
corresponde a la cuota extraordinaria del Apto 112.

Solicito actualizar los propietarios de los apartamentos 105 , 107 y 112 todavia aparecen los
propietarios anteriores.
105 LILIAN BONILLA

107 URIEL PEÑA - JEANNE RIOS

112 ANGELA ROJAS CHAPARRO

Sugiero no causar intereses sobre la cartera de copropietarios pues de los $32.000.000 que
aparecen en cartera $8.500.000 es cartera de cuota extraordinaria que se reversa quedando
un saldo aproximado de $23.500.000 menos $21.722.000 de consignaciones por identificar, es
decir que la cartera estaría al día.

Otra afectación que tiene sobre el presupuesto la no aplicación de las consignaciones es que al
aplicar los pagos se debe contabilizar el descuento porque en la mayoría de los casos las
consignaciones pendientes corresponden a pagos de cuotas que se hicieron antes del 10 de
cada mes y esto tendría una afectación en la utilidad de aprox $2.000.000 (10% de las
consignaciones por identificar.).

Si la aplicación no se hace en la contabilidad del 2015 sino en el 2016 estos descuentos van
afectar el presupuesto del 2016.

INGRESOS POR COBRAR

El saldo de $182.885 otros ingresos por cobrar viene desde el mes de febrero de 2014, no está
registrado por terceros y no se puede identificar quien debe esa plata. Durante el 2014 se
gestionó con la contadora en ese momento Jineth Cubillos la explicación del saldo y ella nos
informó que por un daño en su computador se le borro la contabilidad del Edificio y no pudo
informarnos quién y por qué concepto adeuda esa suma.

Considero evaluar en el consejo de admon o la asamblea castigar esa cuenta por cobrar
teniendo en cuenta lo explicado.

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Unificar los saldos de honorarios del contador aparecen registrados en dos cuentas diferentes
en la 233505 y en la 233525

VERIFICAR HONORARIOS POR PAGAR A JULIETA GUTIERREZ del mes de Enero de 2015

Esta suma no se debe. Sera que corresponde a otro mes?

23352510 CONTADOR
GUTIERREZ C JULIETA
52104841 05/01/2015 CC-000004 430,000.00 contabilidad mes de
enero

PAGOS SEGURIDAD SOCIAL

AL 31/12/2015 quedo en ceros la cuenta por pagar aportes seguridad social los meses de
noviembre y diciembre se pagaron dentro del mismo mes con el CE 2359 se reembolsaron
los pagos de aportes de noviembre soportados con planilla y consignación en el banco de
bogota y los aportes de diciembre se pagaron el 28 de diciembre no aparece la consignación
pero la planilla que genera el operador aparece cancelada el 28 de diciembre.

Es decir la cuenta de aportes quedó en ceros al 31/12/2015.

Cruzarla contra la cuenta por cobrar a SONIA por este concepto.

No encontrè en los soportes el pago de la retención del mes de Noviembre que se debio hacer
en diciembre .

Hasta el mes de octubre de 2015 se verifico el pago a tiempo de las retenciones en la fuente.

PRESTACIONES SOCIALES CONSOLIDADAS:

Favor realizar los ajustes en la cuentas de prestaciones sociales y dejar registradas las
prestaciones sociales consolidadas al 31/12/2015 de la Sra. Sara Reina

Cesantías 2015

Intereses cesantias 2015

Vacaciones al 31/12/2015

No debe quedar saldo en el pasivo por prima de servicios teniendo en cuenta que a la sra.
Sara se le cancelò su prima según CE 2356 de Diciembre 14 de 2015.

GASTOS LABORALES

De septiembre a Diciembre no se discriminaron los pagos de nómina se registró el pago neto

como sueldos no se discrimino el pago de auxilio de transporte ni se registraron los descuentos
por aportes ralizados a la trabajadora.

Adicionalmente se observa que no se estan dejando soportes de los pagos que se realizan por
nomina a la sra. Sara y por otro lado, de los pagos que hay soportes se presentan errores en
los conceptos de pago y en las fechas.

Sugiero al Sr, Administrador elaborar los soportes de pago y hacerlos firmar de la Sra, Sara.

Se observan muchos errores en los conceptos que se registraron y también en los terceros en
muchos casos la descripción de la transacción no corresponde a la realidad.

Falta organización en la documentación y soportes algunos no estan firmados por los

beneficiarios del pago.
Agradezco tener en cuenta y verificar las anteriores observaciones y quedo atenta a cualquier
inquietud o aclaración que requieran.

Cordial saludo,

ROCIO BELTRAN A.