1 - El art.

21 de la ley de entidades financieras, al describir la capacidad de los

bancos comerciales, deja instalada una clasificación en activas, pasivas y de
servicio: «Los bancos comerciales podrán realizar todas la operaciones activas,
pasivas y de servicios que no le sean prohibidas por la presente ley o por las
normas que con sentido objetivo dicte el Banco Central de la República Argentina
en ejercicio de sus funciones».
Las operaciones activas y pasivas lo serán en atención a la posición asumida por
el banco, ya sea si es deudor o acreedor. En el primer caso, si es deudor estamos
ante una operación pasiva y si es acreedor, frente a una operación activa.

En las activas el Banco otorga el crédito y jurídicamente es el acreedor.

En las pasivas el Banco recibe el crédito y jurídicamente es el deudor.
Las de servicio (o neutras) son todas aquellas que realiza un banco y que
jurídicamente no se encuentran en las anteriores.

La operación característica de las entidades financieras es la intermediación en el

crédito: dando a crédito el dinero que recibieron a crédito; por ende, es el dinero el
objeto correspondiente a los contratos bancarios (mercadería propia de la
actividad bancaria). El objeto de la obligación asumida en los contratos a vencer
por el banco (operación pasiva) o por el cliente (operación activa), pero son
elementos que están siempre presentes, aun cuando el banco actúa como mero
mediador en operaciones de pago o en las operaciones de custodia o en la emisión
de títulos valores.

2 - Requisitos
El B.C.R.A. deberá ponderar varias circunstancias al considerar los pedidos de
autorización para nuevas entidades. Dichas pautas legales están comprendidas en
el art. 8° de la ley 21.526:
- La conveniencia de la iniciativa: Deberá tener presente las necesidades del
sistema financiero en la zona donde va a insertarse la nueva entidad
 financiera, como asimismo el hecho de que no se vaya a afectar el
desenvolvimiento de otras que ya estén funcionando.
- Las características del proyecto: Es decir, si se trata de una entidad que va
a desarrollar su actividad en todo el país o en una región, como así
también la extensión prevista, capital con que cuenta, etc.
- Las condiciones generales y particulares del mercado: Se hace referencia a
la situación coyuntural del mercado financiero nacional, que permitirá
evaluar la conveniencia o no, en el caso particular sobre la instalación de
una nueva entidad.
- Los antecedentes, responsabilidad y experiencia financiera de los
solicitantes:
El requisito de la experiencia ha sido agregado por 1a ley 21.526.
Indudablemente esto se refiere a la seriedad e importancia de la actividad
financiera y coadyuva a la existencia de un sistema financiero apto y con
garantías de seriedad y eficiencia.

3- El B.C.R.A. podrá resolver la «revocación, de la autorización para funcionar de

las entidades financieras en los siguientes casos:
- A pedido de las autoridades legales o estatutarias de la entidad.
- En los casos de disolución previstos en el Código de Comercio o en las
leyes que rijan su existencia como persona jurídica.
- Por afectación de la solvencia y/o liquidez de la entidad que a juicio del
B.C.R.A., no pudiera resolverse por medio de un plan de regularización y
saneamiento.
- En los demás casos previstos por la ley 21.526 en su art. 15 «el Banco
Central considerará la oportunidad y conveniencia ... encontrándose
facultado .. . para revocar la autorización concedida cuando se hubieren
producido cambios fundamentales ... » y su art. 34 «la falta de
presentación, el rechazo o el incumplimiento de los planes de
regularización y saneamiento, facultará al Banco Central para resolver la
revocación de la autorización para funcionar. ».
 Procedimiento:

El Banco Central de la República Argentina deberá notificar de inmediato y de

manera fehaciente la resolución adoptada a las autoridades legales o estatutarias
de la ex entidad y al y al juzgado comercial competente, en su caso.

4- Depósito bancario
El Código regula separadamente el "depósito en dinero" en el art. 1390; el
depósito " a la vista”, en el art. 1391; y el depósito " a plazo", en el art. 1392.

Art. 1390. “Depósito en dinero. Hay depósito de dinero cuando el depositante

transfiere la propiedad al banco depositario, quien tiene la obligación de
restituirlo en la moneda de la misma especie, a simple requerimiento del
depositante, o al vencimiento del término o del preaviso convencionalmente
previsto.”
La norma no alude al "compromiso" del depositante de entregar una suma de
dinero, sino que sólo señala el efecto que produce el contrato, de "transmisión" al
banco depositario de la propiedad del dinero depositado.
Este contrato bancario, si bien es consensual, resulta de ejecución instantánea, al
menos para el depositante, que cumple la prestación más significativa, que es
contemporánea con la celebración del contrato, por ello a partir de ese momento
no hay otras obligaciones a cargo del depositante.

Art. 1391. “Depósito a la vista. El depósito a la vista debe estar representado en

un documento material o electrónico que refleje fielmente los movimientos y el
saldo de la cuenta del cliente.”
El banco puede dejar sin efecto la constancia por él realizada que no corresponda
a esa cuenta.
Si el depósito está a nombre de dos o más personas, cualquiera de ellas puede
disponerlo, aun en caso de muerte de una, excepto que se haya convenido lo
contrario.
Son aquellos depósitos en dinero que no son remunerados y el banco está
obligado a restituirlos al requerirlo el depositante.
Esta modalidad de los depósitos se encuentra en los depósitos en cuenta corriente
y en los depósitos de ahorro, si bien estos últimos reciben una pequeña
retribución.

Art. 1392. “Depósito a plazo. El depósito a plazo otorga al depositante el

derecho a una remuneración si no retira la suma depositada antes del término o
del preaviso convenidos. El banco debe extender un certificado transferible por
endoso, excepto que se haya pactado lo contrario, en cuyo caso la transmisión
sólo puede realizarse a través del contrato de cesión de derechos.”
La norma legal reconoce a favor del depositante el derecho a una remuneración
que comúnmente consiste en intereses que se calculan sobre la base del monto
depositado y el tiempo del depósito. Ese derecho está condicionado a que el
depositante no retire el depósito antes del vencimiento del plazo pactado; regla
que estaría indicando implícitamente, que el depositante tiene derecho a retirar la
suma depositada antes del vencimiento del plazo convenido, renunciando al cobro
de intereses por el tiempo que hubiera transcurrido hasta ese momento; sin
embargo, en estos depósitos, que se instrumentan mediante "certificados", debe
constar el monto del capital del depósito y el monto de los intereses calculados al
día del vencimiento.
Además, el banco debe entregar al depositante un certificado transferible por
endoso, admitiendo que se puede pactar "lo contrario”, esto es que el certificado
sea " intransferible", en cuyo caso la transmisión se realizará por medio de la
"cesión de derechos", que es el modo de transmisión de los derechos
patrimoniales en general.
Al respecto se debe tener presente que está vigente la ley 20.663 de 1974 que
impone a los bancos depositarios la obligación de entregar al depositante un
certificado nominativo transferible, a los que califica como títulos valores y los
somete a las normas de la letra de cambio.
La ley 20.663, regula el contenido de estos certificados, disponiendo entre otras
reglas que ellos deben ser transmisibles por endoso, el que debe ser puro y simple,
imponiendo a las entidades la obligación de verificar la regular continuidad de los
endosos, pero no a comprobar la autenticidad de las firmas de los endosantes; así
como a identificar al beneficiario del reembolso. Cumpliendo estas reglas, la
entidad se libera, salvo dolo o culpa grave.

5- La postura del banco, frente a al requerimiento judicial por vía de oficio, debió
atender lo dispuesto por Ley 21.526, ARTICULO 39. — “Las entidades
comprendidas en esta ley no podrán revelar las operaciones pasivas que realicen.

Sólo se exceptúan de tal deber los informes que requieran:

a) Los jueces en causas judiciales, con los recaudos establecidos por las leyes
respectivas;
…….”
Por tanto, la contestación no está ajustada a derecho.