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Los aromas de la naturaleza han acompañado al ser humano siempre: las flores, el
mar, los árboles. El perfume es una mezcla que contiene sustancias aromáticas,
pudiendo ser éstas aceites esenciales naturales o esencias sintéticas; un disolvente
que puede ser sólido o líquido (alcohol en la mayoría de los casos) y un fijador,
utilizado para proporcionar un agradable y duradero aroma a diferentes objetos pero,
principalmente al cuerpo humano.
Al igual que con los tradicionales perfumes líquidos podemos contar con diversos
aromas sin embargo no existen derrames lo cual lo vuelve muy práctico, cabe
resaltar su composición natural por lo cual no provoca alergias de ningún tipo,
debido a estas características las cuales se suponen ventajosas se ha considerado
como el producto ideal para el desarrollo de este proyecto.
Durante el desarrollo del presente documento se expondrán diversos puntos, desde
el diseño y la composición del producto hasta el desarrollo del mismo, manejo de
materiales, presupuesto y otros aspectos de formulación y evaluación de la
producción del perfume sólido.
Antecedentes
El término perfumería tiene cuatro acepciones, pudiendo referirse a
un establecimiento comercial donde venden perfumes, al arte de fabricar perfumes,
al conjunto de productos y materias de la industria del perfume, o al lugar donde se
preparan los perfumes o se perfuman ropas o pieles.
El perfume está tan presente en la historia humana como cualquier héroe o leyenda.
Ramón Planas y Buera del Museo del Perfume de Barcelona sostiene que todo
comenzó en la prehistoria, el día que el hombre primitivo encendió una hoguera
para calentarse o para alejar las fieras que pudieran acecharle y, por pura
casualidad, encendió algunas ramas o resinas de un árbol y éstas comenzaron a
desprender un olor agradable, un olor inédito que nunca antes había sentido nadie.
“Quizás el hecho de encontrarla tan agradable y de que el humo se elevase
directamente hacia el cielo, les hizo pensar en utilizarlo como ofrenda a las
divinidades o a las fuerzas sobrenaturales que lo habitaban y que desde allí arriba
regían sus frágiles destinos en la Tierra”. Los perfumes se han utilizado y se utilizan
en rituales religiosos en diversas épocas y culturas.
En la actualidad, los perfumes sólidos regresan como una respuesta natural al uso
de alcohol en otros perfumes. De este modo, se han retomado procedimientos
ancestrales de destilación que evitan el uso de alcohol, pero permiten extraer y fijar
todas las esencias de los productos naturales. ¿El resultado? Un perfume sólido
elaborado a base de cera de abeja que proporciona el vehículo ideal para
transportar las esencias más delicadas.
Justificación
En ocasiones vemos productos que parecen tenerlo todo para triunfar, pero
terminan fracasando: “El producto o servicio más revolucionario fracasará si el
cliente ya encontró otra solución para sus necesidades dice Michael Burkett,
Vicepresidente de AMR Research; la determinación de las causas puede ser una
labor compleja pero en muchas de las ocasiones se debe a estrategias equivocadas
en su comercialización.
Objetivos Específicos:
Entre sus características están el adherirse de mejor manera a la piel, no ser tan
invasivo en su aplicación (como sucede con los perfumes en spray), y conservar la
propiedad de jugar con diversas esencias y aromas al igual que un perfume líquido.
Incluso se pueden usar tomando el sol ya que los ingredientes tienen propiedades
que protegen y cuidan nuestra piel. Como por ejemplo el aceite de jojoba, es uno
de los aceites más estables a la oxidación que existen, por esa razón es la mejor
elección para la elaboración de un perfume sólido.
Subclases
Naturaleza
Los productos pueden calificarse desde diferentes puntos de vista, el objetivo de
esta clasificación es tipificar el producto bajo cierto criterio. Nuestro producto es de
consumo, podría definirse como un producto de comparación o bien de compra
debido a que es un producto tangible del cual el consumidor quiere comparar calidad,
precio y tal vez estilo en varias tiendas antes de hacer una compra; pertenece al
sector de perfumería y cosmética natural, a pesar de su larga vida útil (gracias a la
combinación de ingredientes como cera de abeja y aceite de jojoba) es un producto
perecedero.
Uso
Actualmente esta presentación de perfumes en crema es una alternativa para las
personas de piel sensible, puesto que son libres del alcohol mediante procesos de
destilación que fijan todos los beneficios de los aceites esenciales y la cera de abeja.
Los Perfumes sólidos o perfumes en crema son la forma más natural y suave que
existe para perfumarse. Para que el perfume mantenga su aroma el máximo de
tiempo posible, es preferible guardarlo en un lugar fresco (así se puede guardar
hasta un año).
Se aplica de la misma forma que un perfume líquido: se frota un poco en zonas
donde late el pulso ya que esas zonas son más calientes (muñecas, cuello, detrás
de orejas). Al tratarse de una especie de crema se controlan perfectamente las
cantidades, sin desperdiciar ni un solo gramo de perfume.
Características del producto
2.
3. 5.
1. 6.
4.
1. 1.8 cm
2. 3.5 cm
3. 2.7 cm
4. 3.8 cm
5. 0.7 cm
6. 2 cm
Fabricación de perfumes sólidos
Las sustancias vegetales son la base de los productos, las otras están destinadas
a disolver y fijar las fragancias esto evita la evaporación rápida de la esencia
impidiendo que los perfumes se desvanezcan, estos métodos se han empleado por
siglos de los siglos con la atingencia que en la actualidad se ven favorecido por el
progreso y la técnica moderna.
A. Propiedades Físicas:
Aroma: por definirse
Color: ámbar
Cantidad: 15ml
Presentación: En pasta
B. Propiedades Químicas:
(Para 15 ml)
Es el material del que están compuestos los paneles de abeja, las abejas segregan
un líquido que se endurece al contacto con el aire, se forma una pequeña escamilla
que depositarán para formar los paneles, un millón de estas escamillas forman
aproximadamente 1kg de cera de abeja. Es una sustancia compuesta por 284
componentes distintos se basará en monoésteres e hidrocarburos saturados e
insaturados e hidroxipoliésteres; es insípida, tiene composición química granulada
y fina, mate y no cristalina, emite un olor débil a miel y cuando está caliente forma
una masa suave maleable, insoluble en agua, parcialmente soluble en alcohol y éter
y completamente soluble en ácidos grasos y aceites volátiles.
La dureza de la cera la hace inadecuada como base del ungüento, pero tiene una
elevada capacidad para absorber el agua que se utiliza las mezclas con parafina
liquida o aceites como emulsionantes pinta labios, cremas faciales, cosméticos en
general.
La jojoba es un arbusto famoso por sus múltiples usos y beneficios para la piel, el
cabello y el rostro; es el único vegetal que produce cera líquida o éster el cual se
utiliza mucho en cosmética natural o ecológica, el oro líquido natural. Un aceite
biodegradable y para nada toxico, se caracteriza por su color oro brillante y es un
producto que no se oxida fácilmente ni adquiere malos olores, por lo que no se
queda rancio y puede almacenarse hasta 25 años sin que se alteren sus
propiedades.
Tiene una textura espesa sin embargo es de fácil manejo y combina muy bien con
otros ingredientes; podemos distinguir las propiedades de la jojoba entre emolientes,
hidratantes, antioxidantes y calmantes, según la zona del cuerpo donde se apliquen.
1. Perfil demográfico:
1.1 Rango de Edad
1.2 Sexo
Esto nos permite elaborar un perfil de los potenciales clientes en función de sus
preferencias y gustos de mercado, las mujeres y los hombre no consumen los
mismos productos, o los ancianos los mismos que los adolescentes.
2. Patrones de compra
Conviene analizar que mueve a los clientes a la hora de comprar un producto, que
características considera a la hora de adquirir algún bien, cuales tienen mayor peso
sobre su decisión
Con una media de crecimiento poblacional de 5% entre 2005 y 2010, 3.3% entre
2010 y 2015 y un 1.7% entre 2015 y 2020
(según el nuevo diario, https://www.elnuevodiario.com.ni/economia/456342-
crecimiento-poblacion-managua-economia/)
2006 127,148
2007 133,505
2008 140,181
2009 147,190
2010 154,549
2011 159,649
2012 164,918
2013 170,360
2014 175,982
2015 181,789
2016 184,880
2017 188,023
2018 191,219
2019 194,470
Con los datos recopilados se puede observar que tenemos un total de 194, 470
habitantes mayores de 15 años tanto varones como mujeres que residen en el
distrito VI de Managua.
Calculo de la muestra
Para el cálculo de la muestra se hace uso de la siguiente fórmula:
194470𝑥1.962 𝑥0.5𝑥0.5
𝑛=
0.052 𝑥(194470 − 1) + 1.962 𝑥0.5𝑥0.5
𝑛 = 383.4 ≅ 384
Entrevista I
Aquí en Fraiche se vende de todo un poco, pero las esencias naturales que la gente
se lleva más a menudo son las de Rosas, también las de coco y vainilla, así como
el de kiwi
Las presentaciones que más les vendemos a las personas son las de 250ml que
son los envases de nuestros body splash de Fraiche tanto para dama como para
caballero, así como demás perfumes que tenemos en presentaciones de 30, 50 y
100ml.
La verdad me parece una excelente idea ya he probado perfumes sólidos y son muy
buenos, en nuestra perfumería no vendemos perfumes sólidos ya que la gente suele
buscarlos más en tiendas naturistas o supermercados, mientras que cuando vienen
acá a la perfumería ya vienen con la predisposición de llevarse un perfume líquido,
no nos preguntan por perfumes sólidos.
Entrevista II
Sensus
Yessamin
Apolo Gold
Angel Alfa
Imari Cosméticos
El producto tiene entre 100 y 50ml, el precio máximo es C$550 y el mínimo C$200
Siempre
A menudo
A veces
Nunca
4.¿Cuál fragancia es de su preferencia? * Marca solo un óvalo.
Vainilla
Naranja
Pino
Otros:
5. Califique estas características del 1 al 6, siendo 1 menos importante y 6 de mayor
importancia
*Marca solo un óvalo por fila.
1 2 3 4 5 6
Aroma del Perfume
100 % Natural
Presentación
Consistencia
Caducidad
Precio
*
6. ¿Conoce usted el perfume solido?
Distribución geográfica
El producto será producido y distribuido en la ciudad de Managua, municipio de
Managua. Distrito VI, nuestros canales de distribución serán indirectos debido a que
solos nos dedicaremos a su fabricación y luego distribuiremos en puntos clave para
su venta tales como mercados y supermercados, con el tiempo esperamos llegar a
distribuir nuestro producto por medio de ventas por catálogo ya que por medio de
las encuestas hemos observado que este es el principal medio por el cual los
clientes o consumidores adquieren productos de esta índole.
Distribución económica
Para este proyecto se tomarán en cuenta las personas económicamente activas,
puesto que son las que pueden contar con el dinero para adquirir nuestro producto.
Distribución social
Enfocamos nuestro producto a los sectores de las clases sociales media y alta,
debido a que no es un bien de primera necesidad si no un bien suntuario o sea que
se adquiere por gusto o lujo, además existen muchos productos sustitutos los cuales
cumplen las mismas funciones, por un menor precio, aunque no cuentan con las
características y propiedades naturales de nuestro producto
Análisis del consumidor
El análisis al consumidor es de suma importancia debido a que al conocer sus
características se pueden tomar mejores decisiones o diseñar estrategias que
generen mejores resultados respecto a su satisfacción.
Entre las características que destacan a la hora de elegir un perfume las principales
son el aroma, el precio, la consistencia y la caducidad; se le da muy poca
importancia a otras características tales como la composición natural o presentación
de los mismos.
Según estadísticas del Banco Central de Nicaragua (BCN) durante el 2016 las
importaciones de perfumes se hicieron notar pues entre enero y octubre sumaron
un total de US$21 millones. Es en las festividades de navidad cuando los
nicaragüenses regalan principalmente juguetes a los menores, así como perfumería
a sus seres queridos.
PERFUMES Y AGUAS DE TOCADOR
Compras en millones de dólares
20.67 21.07
18.52 18.15
17.45
14.18
11.28
Como explicamos antes no existen mucha información sobre el tema, y que está
industria no se ha posicionado en Nicaragua en el ámbito de producción y en cuento
a importaciones son pocos los datos existentes y es muy complicado tener acceso
a ellos, sin embargo por medio de la investigación hemos desarrollado una manera
para conocer cuál es la demanda del producto en el mercado.
Tabla resumen:
Demanda insatisfecha 1,055,849.76
Porcentaje de absorción 12.5%
Demanda anual (u) 131,981,.22
Demanda mensual (u) 10,998.435
Demanda diaria (u) 499.928
Demanda diaria (en litros) 500
Análisis de la oferta
Para enero y febrero del corriente año se han importado en perfumes y aguas de
tocador:
Análisis de Precios
Por otra parte, la empresa debe decidir si lanzar el nuevo producto en una única
localidad, una región, en varias regiones, en el mercado nacional o en el mercado
internacional. Pocas empresas tienen la confianza, capital y capacidad para lanzar
los nuevos productos a escala nacional, por lo que desarrollarán una planificación
de despliegue en el mercado a lo largo del tiempo. En concreto, las pequeñas
empresas seleccionarán una ciudad atractiva y una campaña relámpago para entrar
en el mercado y posteriormente hacerlo en otras ciudades. Las grandes empresas
introducirán sus productos en una región y después se moverán a otras. Al tratarse
de una PYME no se cuenta con el capital necesario para lanzar el producto a nivel
nacional, por ellos hemos decidido enfocarnos en el área urbana de Managua
debido a múltiples razones: cercanía a mercados y diversas fuentes de distribución,
por lo tanto cercanía con los clientes y también proximidad con los proveedores.
Canales de distribución:
Basados en las encuestas, las opciones más frecuentemente elegidas para
la adquisición de este tipo de productos es por medio de catálogos, sin
embargo para lograr esto tendríamos que contactar a alguna de estas
compañías y contratar sus servicios, esto puede sonar muy llamativo sin
embargo para empezar en el mercado, no es muy buena idea, debido a que
un intermediario de este tipo exigirá cierto margen de ganancia y por ende el
precio del producto se verá elevado para que el consumidor pueda adquirirlo.
Otra de las opciones a considerar son los supermercados obviamente
también exigen cierto margen de ganancias sin embargo, al ser locales
mayoristas es posible que el aumento en el precio no se vea tan elevado y
gran parte del mercado tendrá acceso a los mismos.
Por último una de las opciones más rentables, es el aprovechamiento de las
redes sociales, darse a conocer por medio de ellas y así mismo vender
productos, muy similar a las ventas por catálogo pero sin necesidad de
moverse casa por casa, excepto para la entrega de los productos.
Dos de las mejores opciones que podemos utilizar son: Facebook e Instagram, acá
se puede publicitar un producto sin necesidad de incurrir en gastos, sin embargo
medida que la empresa genere ganancias podemos invertir en publicidad pero
siempre enfocándonos en el marketing digital: anuncios en videos, publicidad de
influencers entre otros.
Permite además, que la empresa pueda adecuar las variables controlables para
garantizar una oferta que satisfaga plenamente a sus clientes, logrando así una
personalización que conlleve a la fidelización de los clientes actuales y ganar
nuevos. De este modo, pueden ser diseñadas estrategias específicas para los
diferentes clientes, ya que al tener un conocimiento más exacto de su
comportamiento se facilitan labores como la comunicación y la negociación.
45
Cuadro Resumen
7
Simbolos Cantidad
2
8
8
9
1
10
2
Total 13
11
12
13
Materia Prima
La materia prima a utilizar en el proceso de producción y elaboración perfume
solido a base de la fragancia de pino, son las siguientes:
Cera de abeja.
Aceite de jojoba.
Aceites esenciales (aroma).
Materiales y Equipos.
Marmita.
Cucharon.
Etiquetadora artesanal
Estante con ruedas
Mesa con ruedas
Estanteria comun Mesa sencilla de madera Cocina De Leña
Alternativas Tecnológicas.
El tamaño del proyecto es que posee una capacidad neta de producir anualmente
131,981 unidades de perfume solido en envases de aluminio de 10 gramos.
Plan de producción
Diaria 500 frascos
Los sistemas de transporte serán camión pequeño para dejar los pedidos que sean
realizados y de ventas en el establecimiento.
Macro localización
La planta procesadora se ubicará en kilómetro 4.5 de Managua capital de
Nicaragua, con un número de habitantes de 2,223,000 y sus límites están dado por
barrios vecinos al centro comercial donde estará:
Microlocalización
Nuestra planta procesadora del Perfume solido se encuentra ubicada en el centro
comercial logix plaza, en km 4.5 carretera norte.
Maquinaria y Equipos.
Para producir y la distribución del perfume sólido, son necesario los siguientes
equipos:
Costo de Maquinaria
Marmita (10 lts) C$ 3,645.26
Mesa de trabajo con ruedas C$ 4,096.22
Estanterías con ruedas C$ 1,728.68
Camión HINO de 500 kg C$ 564,400.00
Costo Total C$ 573,870.16
Edificios e Instalaciones.
Distribución por áreas.
Para definir la distribución por áreas dentro del edificio de producción, se
utilizarán las siguientes herramientas:
Matriz SLP
Se procede a crear la matriz con los siguientes criterios:
Se procede a llenar la matriz de acuerdo a las puntuaciones establecidas, cabe
destacar que el proceso de selección de parámetros fue realizado a criterio de los
realizadores del presente proyecto, es decir, es una medición subjetiva, a pesar de
eso, la Matriz SLP considerado un método efectivo para determinar la distribución
de departamentos dentro de las instalaciones.
Matriz SLP
Diagrama de Relaciones
4
3
5
8
7 6
9
10
Método Carga-Distancia
Para el método carga-distancia se empezó con la siguiente distribución
propuesta, cada una de las áreas ilustradas son parte del recorrido de materiales.
Distribución de Planta
Almacén de Producto
Terminado
Produccion
Ventas
Almacenamiento de
Materia Prima
Admon
Recepción
Baños
Estudio Organizacional
Estructura organizacional de la empresa
La estructura organizacional de la empresa para la elaboración del perfume solido
tendrá una estructura horizontal en donde cumpla con las necesidades de la
empresa.
1. Nivel Directivo
2. Nivel Ejecutivo
3. Nivel Operativo
Nivel Directivo
Nivel Ejecutivo.
Nivel Operativo.
Responsabilidades:
Formación:
Aptitudes:
Experiencia:
Responsabilidad:
1. Control de inventario.
2. Identificar los embalajes que no siguen las normas establecidas.
3. Comunicar los embalajes que no siguen las normas establecidas.
4. Realizar inspecciones de los productos a entregar.
Formación:
Aptitudes:
Experiencia:
Responsabilidad:
Formación:
Aptitudes:
Experiencia:
Responsabilidades:
Formación:
Responsabilidad:
Formación:
Responsabilidad:
Formación
Responsabilidad:
Formación:
Responsabilidad:
Formación:
Responsabilidad:
Formación:
Responsabilidad:
Formación:
Responsabilidad:
Formación:
Responsabilidad:
Formación:
Requisitos legales:
Costo de Maquinaria
Capital de trabajo
Capital
Efectivo C$ 500,000.00
Total C$ 704,750.00
Según los datos mostrados en las tablas anteriores, el monto total de la inversión
inicial fija y diferida es de C$1423,870.16
Cálculo del pago del préstamo al banco
Para abarcar la inversión inicial para este negocio solicitamos un préstamo al banco
BDF de C$ 750,000 con un préstamo de cuota fija pagadero a 5 años, el interés con
el que el banco realizó este préstamo es del 25% de interés.
Cuota:
25%(1 + 25%)5
𝐶𝑢𝑜𝑡𝑎 = 𝐶$750,000( )
(1 + 25%)5 − 1
Cuota = C$278,885.0547
Se presentan los valores de depreciación anuales y el valor en libros (VL) de cada uno de los activos que conforman el
activo fijo como son los equipos de producción, de oficina, de transporte y computación. El Valor en Libros total recuperable
de la inversión es de C$216,385.08
Amortización de Activos Diferidos.
Plazo
Concepto Valor(C$) 1 2 3 4 VL
Amortización
Gastos pre
40,000 3 13,333.33 13,333.33 13,333.33 0
operativos (0.00)
Permiso e
Inscripción 10,000.00 3 3,333.33 3,333.33 3,333.33 0.00
(0.00)
Legal
Costos de Producción.
Los Costos de Producción son aquellos costos en los que se debe invertir para la
elaboración del producto terminado, como lo son costos de materias primas,
materiales indirectos, consumo de electricidad, consumo de agua, mano de obra
directa e indirecta.
Costo
Concepto Costo unitario Cantidad anual Anual
(C$/año)
Cera de abeja 80C$/Kg 263.962 21,116.96
Aceite de jojoba 480 C$/L 791.886 380,105.28
Aceite esencial 300 C$/L 263.962 79,188.60
Costo Total Anual (C$) 480,410.84
Estos son los materiales necesarios para la elaboración del producto, que según los
cálculos efectuados en base a los requerimientos de estos materiales tiene un costo
para el primer año de operación de C$ 741,298.35
Presupuesto CIF
Costo
CIF variable (C$)
Energía 2000
Mantenimiento 500
Total 2500
Costo
CIF fijo (C$)
Energía 12500
Mantenimiento 5000
Agua 1500
Total 19000
Los costos indirectos de fabricación fijos en del primer año son de C$19,500.
La mano de obra directa es la que actuará directamente sobre el proceso de producción del bien será la siguiente:
En el proceso se incurre en un gasto total de mano de obra directa e indirecta al año de C$934,522.41
Costo de Higiene y Seguridad del personal:
3 por
Gabachas cada 3 12 100 1,200
meses
Una vez mostrados los costos necesarios se mostrará a continuación el total de los
costos de producción para el periodo proyectado.
Los costos totales de producción al año en que se incurren para la elaboración del
producto son de C$2226,451.60
Con una inflación anual del 6,1% según el IPC de Nicaragua y el crecimiento del salario mínimo de 10,40% anual
establecido por el ministerio del trabajo los costos de producción para los siguientes 5 años son de:
Año
Concepto Costo anual 1 2 3 4 5
Costo de
Material 480,410.84 533,736.44 592,981.19 658,802.10 731,929.13
Directo C$480,410.84
Costo de
Materiales C$741,298.35 741,298.35 786,517.55 834,495.12 885,399.32 939,408.68
Indirectos
Costo CIF C$21,500.00 21,500.00 22,811.50 24,203.00 25,679.38 27,245.83
Costo de
Mano de C$934,522.41 934,522.41 1031,712.74 1139,010.87 1257,468.00 1388,244.67
Obra
Costo de
higiene y
C$48,720.00 48,720.00 51,691.92 54,845.13 58,190.68 61,740.31
seguridad
personal
C$
Total
2226,451.60 C$2226,451.60 C$2426,470.15 C$2645,535.30 C$2885,539.48 C$3148,568.62
Gastos de Administración
En los gastos operativos se representarán los salarios del personal administrativo en los que se incurrirán.
El gasto incurrido en los salarios de personal administrativo para el primer año es de C$1,320,184.80
El ministerio de trabajo estipula que el salario mínimo aumenta en 10.40% anualmente, así que siguiendo este incremento
para los siguientes 5 años los costos de admón serán de:
Año 1 2 3 4 5
Salario C$1320,184.80 C$1457,484.02 C$1609,062.36 C$1776,404.84 C$1961,150.95
Gasto en papelería de oficina y renta edificación.
Gasto
Gasto
Concepto Semestral
Anual (C$)
(C$)
Papelería de
10,000 20,000
Oficina
Formatos de
8,000 16,000
Facturas y Recibos
Instrumentos de
5,000 10,000
Oficinas
Renta edificio 102,000 204,000
Total 125,000 250,000
El gasto para los siguientes 5 años con una inflación del 6,1% es de:
Año 1 2 3 4 5
Gasto 250,000 265250 281430.25 298597.495 316811.942
Punto de equilibrio
𝐶𝐹𝑇
𝑄=
𝑃 − 𝐶𝑉𝑈
𝟒𝟕𝟐𝟖𝟔𝟓𝟗
𝑄=
75 − 13.37
Q=76,727 u
0 1 2 3 4 5
Ingresos C$ 9898,575.00 C$ 10393,503.75 C$ 10913,178.94 C$ 11458,837.88 C$ 12031,779.78
Costos de operación
Costos fijos 1233,242 1248,492.41 1364,834.91 1614,256.17 1766,796.92
costos variables 1243209.19 1343,065.49 1451,679.31 1569,880.81 1698,583.64
Amortización 21190 21190 21190
Depreciación total 107663.78 107664.78 99415.78 99416.78 99417.78
Costo Financiero 187500 164653.7363 136095.9067 100398.6197 55777.011
Costos de admon 1320,184.80 1457,484.02 1609,062.36 1776,404.84 1961,150.95
UTI bruta C$ 5785,584.82 C$ 6050,953.31 C$ 6230,900.67 C$ 6298,480.67 C$ 6450,053.48
IR C$ 2140,666.38 C$ 2238,852.73 C$ 2305,433.25 C$ 2330,437.85 C$ 2386,519.79
UTI Neta C$ 3644,918.44 C$ 3812,100.59 C$ 3925,467.42 C$ 3968,042.82 C$ 4063,533.69
Depreciación total 107663.78 107664.78 99415.78 99416.78 99417.78
Amortización 21190 21190 21190 0 0
Principal 91385.0547 114231.3184 142789.148 178486.435 223108.0437
Inversión Inicial 673,870.16
VR 252,848.91
FNE -673,870.16 C$ 3682,387.16 C$ 3826,724.05 C$ 3903,284.05 C$ 3888,973.17 C$ 4192,692.34
Calculo de la Tmar
Tmar
Tmar Tasa aporte % aporte mixta
Banco 25% 750000 53% 27%
Propio 30% 673,870.16 47%
1423870.16
La Tmar mixta resultante del interés del banco y la esperada propia es del 27%
VAN= C$ 9,267,729.575
Calculo de la TIR
% valor
30% C$ 9364,433.54
40% C$ 7797,063.88
120% C$ 3078,400.14
200% C$ 1862,485.92
400% C$ 928,336.69
500% C$ 741,639.78
549.98% C$ 673,870.16
550% C$ 673,847.56
560% C$ 661,748.12
La TIR resultante para este caso es del 549.98% esto quiere decir que el dinero
que se invirtió original mente tiene una rentabilidad de 550% aproximadamente.
Análisis de sensibilidad
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Ingresos C$ 8908,717.50 C$ 9354,153.38 C$ 9821,861.04 C$ 10312,954.10 C$ 10828,601.80
costos de operación
costos fijos 1233,242 1248,492.41 1364,834.91 1614,256.17 1766,796.92
costos variables 1429690.569 1544525.316 1669431.206 1805362.928 1953371.188
Amortización 21190 21190 21190
Depreciación total 107663.78 107664.78 99415.78 99416.78 99417.78
Costo Financiero 187500 164653.7363 136095.9067 100398.6197 55777.011
costos de admon 1320,184.80 1457,484.02 1609,062.36 1776,404.84 1961,150.95
UTI bruta C$ 4609,245.94 C$ 4810,143.11 C$ 4921,830.88 C$ 4917,114.76 C$ 4992,087.95
IR C$ 1705,421.00 C$ 1779,752.95 C$ 1821,077.43 C$ 1819,332.46 C$ 1847,072.54
UTI Neta C$ 2903,824.94 C$ 3030,390.16 C$ 3100,753.45 C$ 3097,782.30 C$ 3145,015.41
Depreciación total 107663.78 107664.78 99415.78 99416.78 99417.78
Amortización 21190 21190 21190 0 0
Principal 91385.0547 114231.3184 142789.148 178486.435 223108.0437
Inversión Inicial 673,870.16
VR 252,848.91
FNE -673,870.16 C$ 2941,293.67 C$ 3045,013.62 C$ 3078,570.09 C$ 3018,712.64 C$ 3274,174.06
El equilibrio financiero se da cuando las ventas son de 118,000und C$8,850,000.00
y los costos variables son de C$3,658 dejándonos sin perdidas ni ganancias ya que
es el punto donde se cubren todos los gastos de operación y administración, aunque
no se perciben utilidades.
Como sabemos todo proyecto tiene variables que no podemos controlar las cuales
inevitablemente varían en relación del tiempo y otros factores externos como lo son
la situación actual del país tanto política, económica y socialmente. Es por ello que
es inherente construir escenarios donde se modifican los montos que son variables
para saber en qué manera serán afectadas las ganancias en estas situaciones.
En este caso dadas las condiciones actuales del país se tomó a consideración el
escenario en que las ventas se disminuyen en un 10% dado que las personas tienen
menor capacidad adquisitiva especialmente para productos suntuarios como lo es
nuestro producto. También se aumentaron los costos variables en un 15% dado que
los precios de los insumos están en un aumento constante, así como los impuestos
y otros gastos.
VAN= C$ 7,184,367.781
Calculo de la TIR
% valor
30% C$ 7404,343.12
40% C$ 6171,007.66
120% C$ 2447,603.85
200% C$ 1483,529.21
400% C$ 740,565.52
440.34% C$ 673,870.16
450% C$ 657,895.55
500% C$ 591,802.28
La TIR resultante para este caso es del 440.34%% esto quiere decir que el dinero
que se invirtió original mente tiene una rentabilidad de 440% aproximadamente.
Conclusiones:
Los consumidores perciben los productos como elementos destinados a satisfacer
sus necesidades, es por ello que al desarrollar un producto se deben identificar las
necesidades o requerimientos de los consumidores para luego traspasarlos al
producto y que este satisfaga eficientemente esta necesidad, además del diseño es
importante crear un conjunto de beneficios ofrezcan una experiencia aún más
satisfactoria al cliente.
Es importante lograr entrada del producto al mercado sin embargo es mucho más
importante lograr que este se mantenga dentro del mismo el mayor tiempo posible,
o sea que otro punto vital el desarrollo de estrategias que atraigan más clientes y
generen ventajas sobre los demás competidores.
Son muchas las razones que presionan a una empresa a analizar y reconsiderar su
producto, sin embargo tomar el riesgo de lanzar el producto al mercado puede ser
muy provechoso y generar beneficios económicos.