TALLER DE CONTABILIZACIONES

SNEIDER JAVIER CRUZ HOLGUIN

ID 673436

ANGELLY MICHEL RODRIGUEZ NARVAEZ

ID 686804

DOCENTE

LUCI ASNEDA RINCON BERNAL

COORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PROGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESAS

VILLAVICENCIO-META

2019
1. Septiembre 1. Tres socios realizan los siguientes aportes:

Socio 1 Efectivo $20.000.000

Muebles y Enseres $20.000.000

Socio 2 Camioneta $30.000.000

Mercancía (100 unid a $55.000 c/u) $5.500.000

Efectivo $4.500.000

Socio 3 Oficina Comercial (30% terreno y 70% $30.000.000

edificación)

Equipo de Cómputo y Comunicaciones $10.000.000

2. Septiembre 1. Realiza apertura de cuenta corriente en Bancolombia con el efectivo

aportado por los socios.

3. Septiembre 3. Se realizan los siguientes gastos de constitución de la empresa:

Escritura $400.000, registro mercantil en cámara de comercio $420.000 y otros
gastos para licencia $520.000, cancelan con cheque.

4. Septiembre 4. Se compra mercancía a un Gran Contribuyente – Autorretenedor,

así: 60 unid a razón de $58.000 cada una más IVA 19%, se cancela de contado.

5. Septiembre 6. Compra a una empresa Régimen Común 100 unidades a razón de

$55.000 cada una, paga así: el 50% con un cheque, el 25% en 15 días y el saldo
25% a 30 días.

6. Septiembre 9. Vende mercancías a la Empresa YY Ltda, Régimen Común. Así: 92

unidades a razón de $100.000 cada una más IVA 19%, pagan así: el 50% en efectivo
y el otro 50% a 15 días.

7. Septiembre 10. Se efectúa una donación (con cheque) de $500.000 a Sor Rita, quien
ayuda a los niños pobres.

8. Septiembre 11. Devuelve al proveedor mercancía (15 unidades), cuya compra

realizó el día 6 de septiembre de 2019.

9. Septiembre 12. Se vende mercancía 120 unidades a $105.000 cada una más IVA
19% a una empresa del régimen común, cancelan el 70% de Contado y el saldo a
15 días.
10. Septiembre 13. Compra útiles y papelería con cheque a Papelería Cervantes
(Régimen Común) por valor de $420.000 para los dos primeros meses.

11. Septiembre 14. Compra a la Distribuidora Rojas Hermanos (Régimen Común)

elementos de aseo para el primer mes por valor $280.000 más IVA 19%, cancela
con cheque.

12. Septiembre 16. Compra seguro para la camioneta por $1.800.000 más IVA 19%,
vigencia a un año y cancela con cheque.

13. Septiembre 16. Cancela con cheque el total del crédito adquirido en la compra de
mercancía del día septiembre 6 de 2019. Recibe 5% de descuento por pronto pago.

14. Septiembre 17. Hernando Sandoval, Asesor Jurídico, fue contratado por la empresa
el 16 de agosto de 2019; sus honorarios mensuales se establecieron en $4.500.000.
Se cancela el primer mes con cheque.

Indica al agente retenedor, bajo la gravedad de juramento, que este pago de

$4.500.000 constituye el 80% o más del total de sus ingresos del periodo y entrega
copia del pago correspondiente a la seguridad social. Es declarante de Renta por el
Año Gravable 2018 y no tiene empleados.

15. Septiembre 19. Compra 60 unidades a 56.000 cada una, a una persona del régimen
simplificado. Pago con cheque y recibe descuento del 10% por pago de contado.

16. Septiembre 20. De la venta de septiembre 12 el cliente cancela el saldo y se le brinda

un descuento del 5% por pronto pago.

17. Septiembre 23. Vende mercancía a José Saldarriaga (Régimen Simplificado), así: 50
unidades a razón de $100.000 cada una, cancela de contado.

18. Septiembre 25. Consigna el dinero existente en Caja.

19. Septiembre 26. Se adquiere un CDT en Bancolombia por $20.000.000, el cual

recibe una rentabilidad del 2,35% mes vencido.

20. Septiembre 27. Paga suministro de gasolina y aceites a la Estación de Servicio La

Vorágine por valor de $500.000, cancela con cheque.

21. Septiembre 30. Bancolombia consigna a la cuenta de la empresa la suma de

$50.000.000 por préstamo bancario, firma pagaré y se cancelará interés del 3,1%
mes vencido.
Solución

1.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 Caja general 24.500.000
152405 Muebles y enseres 20.000.000
154005 Autos Camionetas camperos 30.000.000
143505 Mercancia no fabricada 5.500.000
151610 Oficinas 30.000.000
151215 Equipo de computo y comunicacion 10.000.000
311510 Aporte de socios 120.000.000

2.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

111005 Cuenta corriente 24.500.000
110505 Caja general 24.500.000

3.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

514005 Escritura 400.000
514010 Registro mercantil 420.000
514015 Licencia 520.000
111005 Cheque #1 1.340.000

4.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143505 Mercancia no fabricada 3.480.000
240810 Iva descontable 661.200
110505 Caja general 4.141.200

5.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143505 Mercancia no fabricada 4.621.849
240810 Iva descontable 878.151
236540 Retencion en la fte 115.546
111005 Cheque 2.692.227
 220505 Proveedor 2.692.227

6.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

413538 Venta productos de aseo 9.200.000
240805 Iva generado 1.748.000
135515 Retencion en la fte 230.000
110505 Caja general 5.359.000
130505 Deudores 5.359.000

7.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

539525 Donaciones 500.000
111005 Cheque 500.000

8.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143505 Mercancia no fabricada 277.311
240810 Iva descontable 52.689
236540 Retencion en la fte 6933
220505 Proveedores 323.067

9.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

413538 Venta productos de aseo 12.600.000
240805 Iva generado 2.394.000
135515 Retencion en la fte 315.000
110505 Caja general 10.275.300
130505 Deudores 4.403.700

10.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

519530 Utiles y papelera 420000
111005 Cheque 420000
11.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

519525 Elementos de aseo 280.000
240810 Iva descontable 53.200
111005 Cheque 333.200

12.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

513040 Seguro flota de transporte 1.800.000
240810 Iva descontable 342.000
111005 Cheque 2.142.000

13.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

220505 Proveedor 2.369.160
421040 Descuento comercial condicionado 231.092
111005 Cheque 2.138.068

14.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

521025 Honorarios asesoria juridica 4.500.000
111005 Cheuqe 4.500.000

15.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143505 Mercancia no fabricada 3.360.000
421040 Descuento comercial condicionado 336.000
111005 Cheque 3.024.000

16.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

130505 Deudores 4.403.700
 530535 Descuento comercial condicionado 630000
110505 Caja general 3.773.700

17.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

413538 Venta productos de aseo 4.201.681
240805 Iva Generado 798.319
110505 Caja general 5.000.000

18.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 Caja general 18.926.800
111005 Banco 14.294.300

19.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

122505 CDT 20.000.000
111005 Bancos 20.000.000

MES SIGUIENTE
122505 CDT 470.000
421005 Ingresos por intereses 470.000

20.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

519535 Combustibles 500.000
111005 Cheque 500.000
21.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

210510 Obligaciones financieras pagare 50.000.000
111005 Bancos 50.000.000

MES SIGUIENTE
530520 Gastos interés 1.550.000
111005 Bancos 1.550.000