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INDÍCE
DEDICATORIA………………………………………………….….…… pág. 3
INTRODUCIÓN………………………………………………….…….… pág. 4
CAPITULO I
CAPITULO II
CAPITULO III
CAPITULO IV
CAPITULO V
CAPITLO VI
CAPITULO VII
ASPECTO GENERAL
1.5 DURACIÓN
1.7 ANTECEDENTES
ESTUDIO DE MERCADO
EL MERCADO POTENCIAL:
TAMAÑO DE LA MUESTRA
n= N Zo* p * q
_______________________
2 2
E (N-1)+Zo * p * q
n=Tamaño de la muestra
N=Tamaño de la población=
Reemplazando:
_______________________
2 2
n= 85 Encuestas
- TIENE -PRECIOS
PASTELERIA -AV. PRÓCERES POSESIÓN Y ACCESIBLES
MILAGROS DE LA - JÓVENES NOMBRE EN EL DESDE S/20
INDEPENDENCIA - SEÑORES MERCADO, HASTA S/XX
PERO YA ESTA
QUEDANDO EN
LO CLÁSICO
Productor Consumidor
Administrador Clientes
3.1 MARCA
“CANDY” E.I.R.L
ESTUDIO TECNICO
4.1 LOCALIZACIÓN
OESTE.
Las materias primas que se reciben son: mantequilla, azúcar, huevos, harina,
leche, saborizantes, agentes leudantes, crema y fruta.
S) Revisión de la maquinaria:
Efectuar reparaciones.
U) Jornada de trabajo:
Por lo general se emplea un turno de 8.00 a.m. a 17 hrs. con una hora para
los alimentos.
W) Almacenaje:
12mt.
VISION
MISION
1. Órgano de dirección
Gerente
2. Órganos de línea
Asesor contable
3. Unidad comercial
a) Promotor de ventas
b) Cajero
c) Unidad operativa
Maestro pastelero
Ayudantes
2. ORGANO DE DIRECCIÓN:
GERENTE
El gerente de pastelería tiene numerosas responsabilidades, todas ellas
clave para el buen funcionamiento y éxito de la empresa.
Judiciales.
e) presupuestar.
Unidad de Contabilidad
Son funciones del Dpto. de Contabilidad:
a) Unidad Comercial
Son funciones del Departamento Comercial:
a) Elaborar el Plan operacional de Marketing
b) Realizar acciones Promocionales, para los clientes potenciales.
c) Visitar a las Empresas para dar a conocer nuestro servicio.
d) Estudio de mercado
e) Publicidad
f) Ventas
MINUTA
Quinto:
Corresponde al Titular:
6.1 PRESUPUESTO
ACTIVOS TANGIBLES
8
16 Vajillas 5.00 40.00
1
5 Licencia de Funcionamiento 1,423.00 1,423.00
TOTAL 41,778.00
Costo
Item Descripción Cantidad ( KILOS ) Costo Unitario
Anual
1 Harina 18,000.00 S/. 2.40 S/. 43,200.00
2 Huevos 9,000.00 S/. 4.00 S/. 36,000.00
3 Azúcar 18,000.00 S/. 2.00 S/. 36,000.00
4 Leche 18,000.00 S/. 4.00 S/. 72,000.00
5 Mantequilla 9,000.00 S/. 8.00 S/. 72,000.00
Polvo de
6 Hornear 36.00 S/. 50.00 S/. 1,800.00
Total Materiales Directos Año 1 S/. 261,000.00
VALOR TOTAL
ITEM DESCRIPCIÓN VALOR MENSUAL
ANUAL ANUAL
Sueldos
ventas 4,686.09 46,860.87 46,860.87
1
Promoción
300.00 900.00 900.00
2 de ventas
C=60,000x0.20(1.20)^5
(1.20) ^ (5)-1
C=20,063
0 60,000.00
1 51,937.00 8,063.00 12,000 20,063.00
2 43,874.00 9,675.60 10,387.40 20,063.00
3 34,198.40 11,288.20 8,774.80 20,063.00
4 22,910.20 13,223.32 6,839.68 20,063.00
5 9,686.88 15,480.96 4,582.04 20,063.00
9,686.88 1,937.38 20,063.00
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
los Costos Variables serán también mayores, (mano de obra directa, materias
COSTO COSTO
RUBRO PORCENTAJE
FIJO VARIABLE
CAPITAL DE TRABAJO
-COSTOS DIRECTOS 261,000.00 47.73%
26 .29%
-MANO DE OBRA DIRECTA 143,741
-COSTOS INDIRECTOS 20,808.00 3 .81%
GASTOS
-ADMINISTRATIVO 61,403.76 11.23%
-VENTA 47,760.87 8.74%
-FINANCIERO 12,000.00 2.20%
TOTAL 121,164.63 425,549.00 100%
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
CÁLCULO EN UNIDADES
COSTOS FIJOS
Pe=PRECIO DE VENTA UNITARIO−COSTO VARIABLE UNITARIO
Pe= 121,164.63
85.32 - 23.04
Pe=1945
CALCULO EN SOLES
COSTOS FIJOS
Pe=1−Costo Variable Unitario
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜
Pe=44821.87
EVALUACION FINANCIERA
Estado de Resultado
Determinar el VAN
Determinar el TIR
Determinar el B/C.
INGRESO
VENTA
798,000.00 840,480.00 843,430.00 846,830.00 849,330.00
FINANCIMIENTO
60,000.00
TOTAL INGRESO
60,000.00 798,000.00 840,480.00 843,430.00 846,830.00 849,330.00
INVERSION
ACTIVO FIJO
EQUIPO Y
MUEBLES 33,828.00
INTANGIBLES
41,778.00
TOTAL GASTOS
DE INVERSION
75,606.00
COSTO
OPERATIVOS
MATERIALES
DIRECTOS (M.P)
261,000.00 268,830.00 282,271.50 296,385.08 311,204.33
CARGA DE
PERSONAL
10,521.52 10,521.52 10,521.52 10,521.52 10,521.52
COSTOS
INDIRECTOS
10,968.00 13,161.60 15,793.92 18,952.70 22,743.24
TOTAL COSTOS
OPERATIVOS
282,489.52 292,513.12 308,586.94 325,859.30 344,469.09
GASTOS
ADMINISTRATIVO
S 61,403.76 61,403.76 61,403.76 61,403.76 61,403.76
GASTOS DE
VENTA 47,760.87 47,760.87 47,761.87 47,761.87 47,762.87
(+) Depreciacion
6,362.00 6,362.00 6,362.00 6,362.00 6,362.00
(-) Amortizacion 8,063.00 9,675.60 11,288.20 13,223.32 15,480.96
SALDO NETO
CAJA 276,312.82 298,718.87 288,990.15 278,639.28 266,615.17
SALDO NETO
INICIAL DE CAJA
1,202,661.1
60,000.00 336,312.82 635,031.69 924,021.85
2
SALDO FINAL DE
CAJA
1,469,276.2
336,312.82 635,031.69 924,021.85 1,202,661.12
9
282,489.5
Costo de Venta 292,513.12 308,586.94 325,859.30 344,469.09
2
515,510.4
Utilidad Bruta 547,966.88 534,843.06 520,970.70 504,860.91
8
Gastos
Operativos
Gastos
Administrativo 61,404 61,404 61,404 61,404 61,404
s
Gastos de
47,761 47,761 47,762 47,762 47,763
Venta
Utilidad de 406,345.8
438,802.25 425,677.43 411,805.07 395,694.28
Operación 5
Gastos
12,000 10,387.40 8,774.80 6,839.68 4,582.04
Financieros
Utilidad antes
394,345.8
del Impuesto a 428,414.85 416,902.63 404,965.39 391,112.24
5
la Renta
Impuesto a la 116,332.0
126,382.38 122,986.28 119,464.79 115,378.11
Renta 28% 3
278,013.8
Utilidad Neta 302,032.47 293,916.35 285,500.60 275,734.13
2
Utilidad 1,159,463.2
278,013.82 580,046.29 873,962.65
Retenida 4
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble Maquinaria y Equipo Neto 33,828.00
Intangible 41,778.00
PASIVO
PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
CAPITAL 75,606.00
RESULTADOS 406,345.85
Valor Actual Neto.- Es la diferencia entre todos los ingresos y todos los egresos
actualizados al periodo actual. Según el criterio de valor actual neto el proyecto debe
VAN=770,859.32
TASA 20%
El proyecto es rentable ya que la TIR del proyecto es rentable, por ser una
tasa mayor que la tasa de descuento.
7.5 BENEFICIO COSTO
1.05
EGRESO 75,606 519,986. 538,44 549,51 561,329.4 573,59 4
18 7.53 3.65 0 5.81 202,405.
14
es rentable.
PÁGINAS WEB
http://www.sunat.gob.pe/
General de Sociedades”.