Balance de Prueba o de Comprobación

Saldos al 31 Dic 2.009

(Miles de Pesos)
Inkinn: Cambiando el Mundo con ideas
2009 2008
CUENTAS 2,009 2,008 Débito Crédito Débito Crédito BG ERO
Caja $ 418,862 $ 222,000 $ 418,862 $ 222,000 X
Bancos $ 725,000 $ 580,000 $ 725,000 $ 580,000 X
Inversiones Temporales: Certificados $ 770,000 $ 190,000 $ 770,000 $ 190,000 X
Deudores: Clientes $ 885,000 $ 998,000 $ 885,000 $ 998,000 X
Inventarios: Materia Prima $ 1,700,000 $ 1,250,000 $ 1,700,000 $ 1,250,000 X
Inventarios: Productos en Proceso $ 1,520,000 $ 1,100,000 $ 1,520,000 $ 1,100,000 X
Inventarios: Productos Terminados $ 195,000 $ 550,000 $ 195,000 $ 550,000 X
Gastos pagados por anticipado $ 65,000 $ 50,000 $ 65,000 $ 50,000 X
Inversiones Permanentes Acciones $ 780,000 $ 210,000 $ 780,000 $ 210,000 X
Propiedades, Planta y Equipo $ 6,000,000 $ 2,800,000 $ 6,000,000 $ 2,800,000 X
Depreciación acumulada $ 880,000 $ 280,000 $ 880,000 $ 280,000 X
Intangibles: Patentes $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 X
Cargos Diferidos: Estudios, Investigaciones y Proyectos $ 106,000 $ 190,000 $ 106,000 $ 190,000 X
Otros Activos: Obras de Arte $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 X
Valorizaciones $ 1,250,000 $ 320,000 $ 1,250,000 $ 320,000 X
Obligaciones financieras - Bancos Nacionales: Corto Plazo $ 640,000 $ 640,000 $ 640,000 $ 640,000 X
Proveedores Nacionales (Cuentas por Pagar) $ 350,000 $ 558,000 $ 350,000 $ 558,000 X
Retención en la fuente (Cuentas por Pagar) $ 56,000 $ 52,000 $ 56,000 $ 52,000 X
Retenciones y aportes de nómina (Cuentas por Pagar) $ 86,000 $ 150,000 $ 86,000 $ 150,000 X
De Renta y Complementarios Anexo B $ 1,205,292 $ 721,380 X
Impuestos, Gravámenes y Tasas: Impuesto sobre las ventas por pa $ 210,000 $ 160,000 $ 210,000 $ 160,000 X
Obligaciones Laborales: Cesantías Consolidadas $ 190,000 $ 180,000 $ 190,000 $ 180,000 X
Obligaciones financieras - Bancos Nacionales: Largo Plazo $ 640,000 $ 1,280,000 $ 640,000 $ 1,280,000 X
Capital Social: Capital Suscrito y Pagado $ 7,580,000 $ 2,720,000 $ 7,580,000 $ 2,720,000 X
Reservas $ 280,462 $ 134,000 $ 280,462 $ 134,000 X
Utilidades Acumuladas: Utilidades Ejercicios Anteriores $0 $ 1,200,000 $ 1,200,000 X
Superávit por Valorizaciones $ 1,250,000 $ 320,000 $ 1,250,000 $ 320,000 X
Ingresos Operacionales: Ventas Netas $ 12,640,000 $ 10,280,000 $ 12,640,000 $ 10,280,000 X
Costo de Ventas $ 6,067,200 $ 5,345,600 $ 6,067,200 $ 5,345,600 X
Gastos Operacionales (De Administración y Ventas) $ 2,654,400 $ 2,261,600 $ 2,654,400 $ 2,261,600 X
Ingresos No Operacionales: Financieros $ 66,800 $ 50,800 $ 66,800 $ 50,800 X
Gastos No Operacionales: Financieros $ 332,800 $ 537,600 $ 332,800 $ 537,600 X
$ 24,869,262 $ 24,869,262 $ 18,004,800 $ 18,004,800
Impuestos, Gravámenes y Tasas: De Renta y Complementarios $0 $0
Utilidad Neta del Ejercicio $0 $0
Número de Acciones Suscritas y Pagadas 379 136
Valor Nominal cada Acción que representa el Capital Suscrito y Pagado $ 20,000.00 $ 20,000.00

Tasa anual de oportunidad 20%

Inkinn: Cambiando el Mundo con ideas
ESTADO DE RESULTADOS DE OPERACIÓN
POR LOS PERÍODOS COMPRENDIDOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2.009 Y 2.008
(EXPRESADO EN MILES DE PESOS)

ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 2,009 % 2,008 % Análisis Horizontal
Caja $ 418,862 2.80% $ 222,000 2.32% $ 196,862 47.00%
Bancos $ 725,000 4.85% $ 580,000 6.05% $ 145,000 20.00% 145,000 25.00%
Total Disponible $ 1,143,862 7.66% 802,000 8.37% $ 341,862 29.89% 341,862 42.63%

INVERSIONES TEMPORALES
Certificados $ 770,000 5.16% $ 190,000 1.98% $ 580,000 75.32% 580,000 305.26%
Total Inversiones $ 770,000 5.16% 190,000 1.98% $ 580,000 75.32% 580,000 305.26%

DEUDORES
Clientes $ 885,000 5.93% $ 998,000 10.42% ($ 113,000) -12.77% (113,000) -11.32%
Total Deudores $ 885,000 5.93% $ 998,000 10.42% ($ 113,000) -11.32% (113,000) -11.32%

INVENTARIOS
Materia Prima $ 1,700,000 11.38% $ 1,250,000 13.05% $ 450,000 26.47%
Productos en Proceso $ 1,520,000 10.18% $ 1,100,000 11.48% $ 420,000 27.63%
Productos Terminados $ 195,000 1.31% $ 550,000 5.74% ($ 355,000) -182.05% (355,000) -64.55%
Total Inventarios $ 3,415,000 22.87% 2,900,000 30.27% $ 515,000 17.76% 515,000 17.76%

Gastos pagados por anticipado $ 65,000 0.44% $ 50,000 0.52% $ 15,000 23.08% 15,000 30.00%
Total Activo Corriente $ 6,278,862 42.04% 4,940,000 51.57% $ 1,338,862 27.10% 1,338,862 27.10% 6,278,862 4,940,000
2,737,292 2,461,380
ACTIVO NO CORRIENTE 3,541,570 2,478,620
INVERSIONES PERMANENTES
Acciones $ 780,000 5.22% $ 210,000 2.19% $ 570,000 73.08%
Total Inversiones $ 780,000 5.22% 210,000 2.19% $ 570,000 271.43%

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Propiedades, Planta y Equipos $ 6,000,000 40.17% $ 2,800,000 29.23% $ 3,200,000 53.33% 3,200,000 114.29%
Depreciación Acumulada $ 880,000 5.89% $ 280,000 2.92% $ 600,000 68.18% 600,000 214.29%
Total Propiedades, Planta y Equipos $ 5,120,000 34.28% 2,520,000 26.30% $ 2,600,000 103.17% 2,600,000 103.17%

INTANGIBLES Good Will Avaluado

Patentes $ 1,200,000 8.03% $ 1,200,000 12.53% $ 0 0.00% Marcas Comerciales Avaluado
Total Intangibles $ 1,200,000 8.03% 1,200,000 12.53% $ 0 0.00%

CARGOS DIFERIDOS
Estudios, Investigaciones y Proyectos $ 106,000 0.71% $ 190,000 1.98% ($ 84,000) -79.25%
Total Cargos Diferidos $ 106,000 0.71% 190,000 1.98% ($ 84,000) -44.21%

OTROS ACTIVOS
Obras de Arte $ 200,000 1.34% $ 200,000 2.09% $0 0.00%
Total Otros Activos $ 200,000 1.34% 200,000 2.09% $0 0.00%

VALORIZACIONES $ 1,250,000 8.37% $ 320,000 3.34% $ 930,000 74.40% 930,000 290.63%

Total Activo No Corriente $ 8,656,000 57.96% 4,640,000 48.43% $ 4,016,000 86.55% 4,016,000 86.55%
TOTAL DEL ACTIVO $ 14,934,862 100.0% 9,580,000 100.0% $ 5,354,862 55.9% 5,354,862 55.90%

PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones Bancarias (Bancos Nacionales) $ 640,000 19.0% $ 640,000 17.1% $0 0.0% #REF! -
Total Obligaciones Financieras $ 640,000 19.0% 640,000 17.1% $0 0.0% - 0.00%

PROVEEDORES
Proveedores Nacionales $ 350,000 10.4% $ 558,000 14.9% ($ 208,000) -59.4%
Total Proveedores Nacionales $ 350,000 10.4% 558,000 14.9% ($ 208,000) -37.3%

CUENTAS POR PAGAR

Retención en la fuente $ 56,000 1.7% $ 52,000 1.4% $ 4,000 7.1%
Retenciones y aportes de nómina $ 86,000 2.5% $ 150,000 4.0% ($ 64,000) -74.4% (64,000) -42.67%
Total Cuentas por pagar $ 142,000 4.2% 202,000 5.4% ($ 60,000) -29.7% (60,000) -29.70%

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASA

De Renta y Complementarios $ 1,205,292 35.7% $ 721,380 19.3% $ 483,912 40.1%
Impuesto sobre las ventas por pagar $ 210,000 6.2% $ 160,000 4.3% $ 50,000 23.8% 50,000 31.25%
Total Impuestos, gravámenes y tasas $ 1,415,292 41.9% $ 881,380 533,912 60.58%

OBLIGACIONES LABORALES
Cesantías Consolidadas $ 190,000 5.6% $ 180,000 4.8% $ 10,000 5.3%
Total Obligaciones Laborales $ 190,000 5.6% 180,000 4.8% $ 10,000 5.6%
Total Pasivo Corriente $ 2,737,292 81.0% 2,461,380 65.8% $ 275,912 11.2% 275,912 11.21%

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones Bancarias (Bancos Nacionales) $ 640,000 19.0% $ 1,280,000 34.2% ($ 640,000) -100.0% (640,000)
Total Obligaciones Financieras $ 640,000 19.0% 1,280,000 34.2% ($ 640,000) -50.0% (640,000) -50.00%
Total Pasivo No Corriente $ 640,000 19.0% 1,280,000 34.2% ($ 640,000) -50.0% (640,000) -50.00%
Total Pasivo $ 3,377,292 100.0% 3,741,380 100.0% -$ 364,088 -9.7% (364,088) -9.73%

PATRIMONIO
Capital Social: Capital Suscrito y Pagado $ 7,580,000 65.6% $ 2,720,000 46.6% $ 4,860,000 64.1% 4,860,000 178.68%
Reservas $ 280,462 2.4% $ 134,000 2.3% $ 146,462 52.2% 146,462 109.30%
Utilidades (Pérdida) del ejercicio $ 2,447,108 21.2% $ 1,464,620 25.1% $ 982,488 40.1% 982,488 67.08% ###
Utilidades (Pérdida) de ejercicios anteriores $0 0.0% $ 1,200,000 20.6% ($ 1,200,000) 0.0% (1,200,000) -100.00%
Superávit por valorizaciones $ 1,250,000 10.8% $ 320,000 5.5% $ 930,000 74.4% 930,000 290.63%
Total del Patrimonio $ 11,557,570 100.0% 5,838,620 100.0% $ 5,718,950 98.0% 5,718,950 97.95%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 14,934,862 100.0% 9,580,000 100.0% $ 5,354,862 55.9% - 5,354,862 55.90%
1.00 1.00 1.00

Verificación de Datos:
TOTAL DEL ACTIVO $ 14,934,862 100.0% $ 9,580,000 100.00% $ 5,354,862 55.90%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 14,934,862 100.0% $ 9,580,000 100.00% $ 5,354,862 55.90%
DIFERENCIA $0 0.0% $ 0 0.00% $ 0 0.00%

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 2,009 % 2,008 % Análisis Horizontal

Ingresos Operacionales $ 12,640,000 100.00% $ 10,280,000 100.00% $ 2,360,000 18.67%
Costo de Venta $ 6,067,200 48.00% $ 5,345,600 52.00% $ 721,600 11.89%
Utilidad Bruta $ 6,572,800 52.00% $ 4,934,400 48.00% $ 1,638,400 33.20%
Gastos Operacionales $ 2,654,400 21.00% $ 2,261,600 22.00% $ 392,800 14.80%
Utilidad Operacional $ 3,918,400 31.00% $ 2,672,800 26.00% $ 1,245,600 46.60%
Ingresos No Operacionales $ 66,800 0.53% $ 50,800 0.49% $ 16,000 23.95%
Gastos No Operacionales $ 332,800 2.63% $ 537,600 5.23% ($ 204,800) -61.54%
Utilidad Neta antes de Impuestos $ 3,652,400 28.90% $ 2,186,000 21.26% $ 1,466,400 67.08%
Impuesto de Renta y Complementarios $ 1,205,292 9.54% $ 721,380 7.02% $ 483,912 40.15%
Utilidad Neta Después de Impuestos $ 2,447,108 19.36% $ 1,464,620 14.25% $ 982,488 67.08%

26000
9,100
16,900

- #DIV/0! ###
- #DIV/0!
 1. INDICADORES DE LIQUIDEZ

ACTIVO CORRIENTE $ 6,278,862

PASIVO CORRIENTE $ 2,737,292
CAPITAL DE TRABAJO NETO $ 3,541,570

ACTIVO CORRIENTE $ 6,278,862

PASIVO CORRIENTE $ 2,737,292
INDICE CORRIENTE 2.29

ACTIVOS CORRIENTES $ 6,278,862

PASIVOS CORRIENTES $ 2,737,292
INVENTARIOS $ 3,415,000
PRUEBA ACIDA 1.05

2. INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

PASIVO TOTAL $ 3,377,292

ACTIVO TOTAL $ 14,934,862
ENDEUDAMIENTO TOTAL 23%

OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 1,280,000

VENTAS NETAS $ 12,640,000
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO 10%

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 2,737,292

PATRIMONIO $ 11,557,570
APALANCAMIENTO 24%

3. ESTRUCTURA OPERATIVA

LIQUIDEZ DE LAS INVERSIONES REALIZADAS

ACTIVOS CORRIENTES $ 6,278,862

ACTIVO NO CORRIENTE $ 8,656,000
TOTAL $ 14,934,862

ESTRUCTURA OPERATIVA

ACTIVO OPERATIVO $ 12,071,000

ACTIVOS FINANCIEROS $ 1,913,862
TOTAL $ 13,984,862

invalorizacion del trabajo

CAPITAL DEL TRABAJO NETO $ 3,541,570
PROPIEDAD PLANTA EQUIPO $ 5,120,000
TOTAL $ 8,661,570

4. ESTRUCTURA FINANCIERA

RECURSOS NECESARIOS DE LA OPERACIÓN

Pasivos $ 3,377,292
Patrimonio $ 11,557,570
TOTAL $ 14,934,862
Pasivos Corrientes $ 2,737,292
pasivos a LP $ 640,000
TOTAL $ 3,377,292

Pasivo Operativo $ 2,097,292

Pasivo Financiero $ 1,280,000
TOTAL $ 3,377,292

5. INDICADORES DE RENTABILIDAD

Utilidad Bruta $ 6,572,800

Ventas Netas $ 12,640,000
Margen de utilidad Bruta 52%

Utilidad Operacional $ 3,918,400

Ventas Netas $ 12,640,000
Margen de Utilidad Operacional 31%

Utilidad Neta $ 2,447,108

Ventas Netas $ 12,640,000
Margen Neta de Utilidad 19%

Utilidad Neta $ 2,447,108

Patrimonio $ 11,557,570
Rendimiento del Patrimonio 21%

Ventas Netas $ 12,640,000

Patrimonio $ 11,557,570
Productividad 1.09