Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Vicerrectoría Académica y de Investigación

Estudiante

Fadia Carolina Aros Calvache

Tutor

Edgar David De La Cruz

Grupo

20

Bogotá D.C 26/09/19

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 Introducción

La presente actividad se realiza con el propósito comprender y poner en práctica conocimientos básicos
pero fundamentales para desarrollar un problema haciendo uso de el simulador de transacciones de
una empresa industrial. inicia con un mapa conceptual que incluye la siguiente información:
Módulo 1 Conceptos básicos:
 Objetivo de la contabilidad
 Importancia
 Noción de empresa
 Persona natural, jurídica y establecimiento de comercio.
 Tipos de sociedades y su clasificación

 Ecuación contable
 Cuentas reales y nominales
 Que es el PUC y cuál es su estructura en el catálogo de cuentas
 Naturaleza de las cuentas (partida doble)

Módulo 3 Transacciones contables

 Activo
 Pasivo
 Patrimonio
 Cierre contable
 Flujo de sistema de información contable

Módulo 4 Pagos laborales

 Nomina

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  Contratos de trabajo
 Datos generales de la nómina
 Devengados y deducciones

Y finalmente el desarrollo del problema seleccionado.

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Tabla de contenido
Mapa conceptual ............................................................................................................................................................................................................. 5

Planteamiento del problema "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA UNICA LTDA ................................................................. 6

Libro diario ...................................................................................................................................................................................................................... 8

Cuentas T ....................................................................................................................................................................................................................... 13
Balance de comprobación ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………18

conclusiones .................................................................................................................................................................................................................. 20
bibliografía …………………………………………………………………………………………………………………………………21

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https://www.goconqr.com/es-ES/p/19271739-CONTABILIDAD-Y-COSTOS-mind_maps

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Solución Problema seleccionado del Taller anexo tarea 1

PUNTO No. 1

El primero taller del presente mes y año constituye la compañía "INDUSTRIA MI PRIMER
TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA UNICA LTDA", NIT999.999.999-9. Su objeto social será la
COMPRA Y VENTA DE LLAVEROS, Tiene como política consignar diariamente, los pagos los
realiza con cheque, utiliza el inventario periódico.
día 1. Los socios aportan $639.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $50.000.000.
Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Bancafé con el 100% del dinero aportado, nos
día 2.
entregan chequera por valor de $300.000
día 4. Se compran Mercancía para la venta por 13,843,200 a crédito.
día 5. Se paga arrendamiento del local de la fábrica por valor de $1.050.000.
día 8. Se venden mercancías de contado por $17,999,340
día
Se compran computadores por $13,464,750 pagando el 75% de contado, y el resto a crédito.
10.
día 11. Abonamos el 50% del día 4.
día 15. Se compra a TODOESO LTDA., a crédito muebles para oficina por valor de $3,789,000
dia17. Se vende mercancía a crédito por valor de $13.500.000
día 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $400.000.
El banco Bancafé nos concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo depositan a nuestra
día 21.
cuenta corriente.

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 día 25. Se pagan servicios así: Energía: $250.000, Agua: $150.000 y Teléfono $230,000
día 30. Cancelamos nómina del Personal administrativo del mes por valor de $1,000.000

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 libro diario

"INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA UNICA LTDA, cuyo objeto social será la COMPRA
Y VENTA DE LLAVEROS, Tiene como política consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque.

Día 1. Los socios aportan en cheque $639.000.000 y materia prima en $50.000.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $689.000.000,00
Mercancías no fabricadas por
1435 la empresa $50.000.000,00
1105 Caja $639.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $689.000.000,00 $689.000.000,00

Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $300.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $639.000.000,00
111005 Banco Bancafé $639.000.000,00 $300.000,00
5305 Chequera $300.000,00
SUMAS IGUALES $639.300.000,00 $639.300.000,00

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Día 4. Se compran Mercancía para la venta por 13,843,200 a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancías $13.843.200,00
2205 Proveedores $13.843.200,00
SUMAS IGUALES $13.843.200,00 $13.843.200,00

Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.050.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1.050.000,00
111005 Banco Bancafé $1.050.000,00
SUMAS IGUALES $1.050.000,00 $1.050.000,00

Día 8.- Se venden mercancías de contado por $17,999,340

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
Comercio al por mayor y
4135 menor $17.999.340,00
1105 Caja $17.999.340,00

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 SUMAS IGUALES $17.999.340,00 $17.999.340,00

Día 10.- Se compra computador por $13,464,750 pagando el 75% de contado, y el resto a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $10.098.562,50
Equipo de cómputo y
1528 comunicación $13.464.750,00
2305 Cuentas por pagar $3.366.187,50
SUMAS IGUALES $13.464.750,00 $13.464.750,00

Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $6.921.600,00
2205 Proveedores $6.921.600,00
SUMAS IGUALES $6.921.600,00 $6.921.600,00

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Día 15.- Se compra a TODOESO LTDA, a crédito para uso de la empresa $3,789,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $3.789.000,00
2305 Cuentas por pagar $3.789.000,00
SUMAS IGUALES $3.789.000,00 $3.789.000,00

Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $13.500.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
Comercio al por mayor y
4135 menor $13.500.000,00
1305 Clientes $13.500.000,00
SUMAS IGUALES $13.500.000,00 $13.500.000,00

Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $400.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
153095 Papelería $400.000,00
111005 Banco Bancafé $400.000,00

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 SUMAS IGUALES $400.000,00 $400.000,00

Día 21.-El banco Bancafé concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta
corriente.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafé $30.000.000,00
2105 Bancos Nacionales $30.000.000,00
SUMAS IGUALES $30.000.000,00 $30.000.000,00

Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $250.000, Agua: $150.000 y Teléfono $230,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafé $630.000,00
513525 Acueducto $150.000,00
513530 Energía $250.000,00
513535 Teléfono $230.000,00
SUMAS IGUALES $630.000,00 $630.000,00

Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $1.000.000

CONTABILIZACION

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CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco del amor $1.000.000,00
510506 Salarios $1.000.000,00
SUMAS IGUALES $1.000.000,00 $1.000.000,00
Cuentas T

1105-CAJA 1110-BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
639.000.000 639.000.000 639.000.000 300.000
17.999.340 17.999.340 30.000.000 1.050.000
17.999.340 10.098.563
6.921.600
400.000
656.999.340 656.999.340 630000
0 1000000
686.999.340 20.400.163
666.599.178

1305-CLIENTES 1524-EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER
13.500.000 3.789.000

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 13.500.000 3.789.000
13.500.000 3.789.000

2205-PROVEEDORES
DEBE HABER
6.921.600 13.843.200
6.921.600 13.843.200
6.921.600

2305-CUENTAS
CORRIENTES 2105-BANCOS
COMERCIALES NACIONALES
DEBE HABER DEBE HABER
3.366.188 30.000.000
3.789.000 30.000.000
7.155.188 30.000.000
7.155.188

pág. 14
 3115-APORTES 4135-COMERCIO AL POR
SOCIALES MAYOR Y AL POR MENOR
DEBE HABER DEBE HABER
689.000.000 17.999.340
689.000.000 13.500.000
689.000.000 0 31.499.340
31.499.340

5120-
ARRENDAMIENTO
DEBE HABER
1.050.000
1.050.000
1.050.000

530505-GASTOS
BANCARIOS 519530- PAPELERIA
DEBE HABER DEBE HABER
300.000 400.000

pág. 15
 300.000 400.000
300.000 400.000

6205-COMPRAS
MERCANCIA 1528-EQUIPO DE COMPUTO
DEBE HABER DEBE HABER
13.843.200 13.464.750

13.843.200 13.464.750
13.843.200 13.464.750

513525-ACUEDUCTO
DEBE HABER
150.000

150.000
150.000

pág. 16
 513530- ENERGIA 513535- TELEFONO
DEBE HABER DEBE HABER
250.000 230.000

250.000 230.000
250.000 230.000

1435- MERCANCIA NO
510506- SALARIOS FABRICADA POR LA EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER
1.000.000 50.000.000

1.000.000 50.000.000
1.000.000 50.000.000

pág. 17
 INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA
UNICA LTDA
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 15/09/2019
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 666.599.178
1305 Clientes (CxC) 13.500.000
1524 Equipo de oficina 3.789.000
Mercancía no fabricada
1435 por la empresa 50.000.000
1528 equipo de computo 13.464.750
2105 Obligaciones Financieras 30.000.000
2205 Proveedores Nacionales 6.921.600
Cuentas corrientes
2305 comerciales (CxP) 7.155.188
3115 Aporte Social 689.000.000
Comercio al por mayor
4135 y al por menor 31.499.340
510506 Salarios 1.000.000

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 5120 Gasto Arrendamiento 1.050.000
513525 Acueducto 150.000
513530 Energía 250.000
513535 Teléfono 230.000
519530 Papelería 400.000
Gasto financiero -
530505 chequera 300.000
6205 Compra de Mercancía 13.843.200
SUMAS IGUALES. 764.576.128 764.576.128

Análisis al resultado del balance.

Se puede concluir que en la naturaleza deudora los valores incrementan al estar en débito, en esta clase están las siguientes cuentas

(1110 Bancos, 1305 Clientes (CxC), 1524 Equipo de oficina, 1435 Mercancía no fabricada por la empresa, 1528 equipo de cómputo); otro grupo
que hace parte de la Naturaleza Deudora son:( 510506 Salarios, 5120 Gasto Arrendamiento, 513525 Acueducto, 513530 Energía, 513535
Teléfono, 519530 Papelería, 530505 Gasto financiero – chequera y 6205 Compra de Mercancía

También se pude decir de la naturaleza deudora que los valores presentes en el crédito aumentan, las cuentas que se encuentran en este grupo
son: (2105 Obligaciones Financieras, 2205 Proveedores Nacionales, 2305, Cuentas corrientes comerciales (CxP); Las cuentas 3115 Aporte Social y
4135 Comercio al por mayor hacen parte de Origen Crédito.

pág. 19
Conclusiones:

Terminada la actividad puedo decir, que el plan único de cuentas siempre estuvo guiándome para la aplicación de los códigos.
Trabajar en el simulador fue muy práctico y facilita las operaciones a realizar para el desarrollo de la actividad.
Es importante tener en cuenta la naturaleza de las cuentas; cuentas de activos, pasivos, capital o patrimonio, cuenta de ingreso
costos y gastos,

pág. 20
Bibliografía:

Gerencie.com, La importancia de la contabilidad. (oct 2017) Recuperado de:

https://www.gerencie.com/importancia-de-la-contabilidad.html

gerencie.com ecuación contable (oct.2014) recuperado de:

https://www.gerencie.com/importancia-de-la-contabilidad.html

nomina, recuperado de:

https://es.wikipedia.org/wiki/Nómina

definición de cierre contable, recuperado de:

https://definicion.de/cierre-contable/

partida doble, recuperado de:

https://es.wikipedia.org/wiki/Partida_doble
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Módulo 1
Conceptos Básicos (p.1-40). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Módulo 3
Transacciones contables (p.76, 127,134,136). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59

pág. 21
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Módulo 4 Pagos
laborales (p.146-159). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59
Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. (p.1-44) Bogotá, CO: Ecoe
Ediciones. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=11205815
Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. (p.1-21) México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamericana.
Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882&ppg=6#ppg=6
Abolacio, B. M. (2012). Plan general de contabilidad: actividades de gestión administrativa (UF0515). (p
.44-47) Málaga, ES: IC Editorial. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10721626

pág. 22