OPERACIÓN FINANCIERA DEL DEPARTAMENTO DE SERVICIO

VENTAS
Ingresos de Servicio $ 958,000.00
Trabajos Interdepartamentales $ 517,000.00
Repuestos Vendidos por Servicio $ 2,686,000.00
Ventas de Compras Externas $ 150,000.00 $ 4,311,000.00 100.00%

COSTO DE LA VENTA
Ingresos de Servicio $ 468,000.00
Trabajos Interdepartamentales $ 259,000.00
Repuestos Vendidos por Servicio $ 2,279,000.00
Ventas de Compras Externas $ 135,000.00 $ 3,141,000.00 72.86%

UTILIDAD BRUTA $ 1,170,000.00 27.14%

GASTOS
Gastos del Departamento
Salarios (Administrativos) $ 150,000.00
Beneficios de los Empleados $ 108,000.00
Viajes y Entretenimientos $ 19,000.00
Tiempo Autorizado $ 26,000.00
Gastos de Vehiculo $ 104,000.00
Ingresos por Vehiculo $ 111,000.00
Gastos Neto de Servicio de Vehículo $ (7,000.00)
Reparación y Mantenimiento $ 30,000.00
 Retrabajos y Política de descuentos $ 59,000.00
Capacitación de Servicio $ 12,000.00
Capacitación de Clientes $ 7,000.00
Pequeñas Herramientas y Suministros $ 67,000.00
Tiempos Perdidos y Limpieza $ 12,000.00
Publicidad y Promoción $ 13,000.00
Depreciación de Equipos $ 52,000.00
Alquileres $ 16,000.00
Varios $ 14,000.00

GASTOS TOTALES DEL DEPARTAMENTO $ 578,000.00 13.41%

UTILIDAD DESPUES DE GASTOS DIRECTOS $ 592,000.00 13.73%

Gastos Asignados
Conpensación de Ejecutivo $ 40,000.00
Administración $ 70,000.00
Ocupación $ 25,000.00
General $ 35,000.00

TOTAL DE GASTOS ASIGNADOS $ 170,000.00 3.94%

UTILIDAD OPERATIVA $ 422,000.00 9.79%
REPORTE DE HORAS DE SERVICIO

Total de Horas Disponibles

Ventas de Horas de Trabajo

Taller 27200
Campo 13500

Total

Horas de Trabajo Interdepartamentales

Recepción y Pre-Entrega 3800
Entrega de Equipos 5600
Demostración 600
Servicios de Garantía (Eq. Nuevos) 1700
Servicios de Garantía (Eq. Usados) 240
Preparación Equipos Usados 7550
Ajustes por Política 2700
Reparaciones y Mantenimiento del Edificio 560
Cargos por Ventas Varios 100
Cargos por Venta de Repuestos Varios 80
Cargos Administrativos Varios 70

Total

Gasto de Horas de Trabajo (IMPRODUCTIVAS)

Vacaciones y Enfermedad 2500
Reparación y Mantenimiento del Equipamiento del Taller 900
Capacitación de Servicio 1600
Tiempo perdido por limpieza 1200
Retrabajos y Política 3800

Total

TOTAL DE HORAS APLICADAS A ORDENES DE TRABAJO

TOTAL DE HORAS NO APLICADAS A ORDENES DE TRABAJO
 74700

40700 54.5%

23000 30.8%

10000 13.4%

63700
10000
PUNTO DE EQUILIBRIO

Costos Fijos del Departamento de Servicio

Punto de Equilibrio =
Precio de la MdeO - Costo de la MdeO

Precio de MdeO = 35
Costo de la MdeO = 15
Costos Fijos = 7050

Punto de Equilibrio = 352.5

Dotación Mínima = 2.00 Mecánicos

FACTOR DE ABSORCIÓN

Margen de Cont. De Repuestos + Margen de Cont. De Se

Factor de Absorción =
Costos Fijos Totales del Distribuidor + Gastos de Inte

Margen Contribución Repuestos = 6500 Regular

Bueno
Margen Contribución Servicio = 3500 Muy Bueno
Excelente
Costos Fijos Totales = 12500

Gastos de Interés = 0

FACTOR DE ABSORCIÓN = 80.0%

FACTOR DE RECUPERACIÓN

Total de Horas Vendidas

Factor de Recuperación =
Total de Horas Trabajadas

Total de Horas Vendidas = 355 Regular

Bueno
 Total de Horas Trabajadas = 880 Muy Bueno
Excelente

FACTOR DE ABSORCIÓN = 40.3%

CONTRIBUCIÓN DE SERVICIO

Ventas de Servicio
Contribución de Servicio =
Ventas Totales del Distribuidor

Ventas de Servicio = $ 7,500.00

Ventas Totales del Distribuidor = $35,000.00

FACTOR DE ABSORCIÓN = 21.4%

VENTAS POR EMPLEADO

Ventas de Servicio
Ventas Por Empleado =
N° de Empleados de Servicio

Ventas de Servicio = $ 7,500.00

N° de Empleados de Servicio = 8

FACTOR DE ABSORCIÓN = $ 937.50

 Margen de Cont. De Servicio
buidor + Gastos de Interés

60 - 66%
67 - 73%
74 - 79%
80-100%

-75%
76 -80%
81 - 84%
84% -