INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ORIZABA

INGENIERÍA INDUSTRIAL

PLANEACION FINANCIERA

Catedrático: ING. ISRAEL RODRIGUEZ ZAVALETA Semestre: Agosto-Dic-2019

Competencia especifica de la asignatura: Conocer los conceptos fundamentales, que involucran la

planeación financiera, balance proforma, estado de resultados, el punto de equilibrio para que el estudiante sepa
interpretar estados financieros utilizando herramientas para tomar la mejor decisión.

Temas Subtemas
1 Planeación y 1.1 Presupuesto de capital (Inversión fija, diferida y capital de trabajo).
Presupuestos 1.2 Presupuesto de Venta
1.3 Presupuesto de Gasto Administrativo
1.4 Presupuesto de producción.
1.5 Presupuesto de operación.
1.6 Punto de Equilibrio.

2 Balances financieros 2.1 Balance General Pro - Forma

Proforma 2.2 Estado de resultados Pro –Forma
2.3 Flujos de Efectivo Pro – Forma

3 Razones Financieras 3.1 Razones de Liquidez

3.2 Razones de Rentabilidad
3.3 Razones de Cobertura
3.4 Razones de Endeudamiento.
3.5 TIR
3.6 VPN
4 Fuentes de 4.1 Arrendamiento financiero (Leasing)
Financiamiento 4.2 Créditos Mercantiles
4.3 Factoraje Financiero
4.4 Autofinanciamiento
4.5 Bancas de Segundo Piso
4.6 Mercado de Dinero y de Capitales.
5 Análisis de sensibilidad 5.1 Certidumbre, Riesgo e Incertidumbre
Financieras 5.2 Concepto de valor esperado.
5.3 Variables independientes
5.4 Variables Dependientes
5.5 Arboles de decisión.

FUENTES DE INFORMACIÓN
1. Administración financiera CONTEMPORANEA/ Contemporary Financial Administración R. Charles Moyer,
James R. McGuigan.2004
2. Eugene F. Brigham,Joel F. Fundamentos de administración financiera . Houston. 2006
3. Perdomo Moreno Abraham, Planeación Financiera para épocas Normal y de Inflación. México, 2001.
4. Van Horne, James C., Fundamentos de administración financiera, 3ª edición, Ed. Prentice Hall, México,
1994.
5. Michael C. Ehrhardt, Eugene F. Brigham , Finanzas corporativas -CENGA Learning. 2007
6. Zvi Bodie, Robert C. Merton - Finanzas , PEARSON Educacion. 1999.
7. Douglas R. Emery, John D. Stowe, John D. Finnerty, Fundamentos de administración financiera 2000
8. Autor Manuel Díaz Mondragón, Planeación financiera, Editor Gasca-SICCO, 2005

EVALUACIÓN FORMATIVA (70%)

Competencia especifica: Reconocer los diferentes tipos de presupuestos • Reconocer la planeación en los sistemas
administrativos • Resolver casos prácticos • Elaborar presupuestos. • Elaborar y graficar punto de equilibrio

INDIVIDUAL
Producto 1: Ejercicio sobre presupuesto maestro. A MANO
Contenido del reporte: 7
1 %
 Planteamiento del problema
 Presupuesto de operación y/o flujo de efectivo
 Conclusiones
INDIVIDUAL
Producto 2. Examen escrito. Teoría y problemas 35
%

POR EQUIPO
Producto 3: Determinación de un proyecto de inversión inicial de una empresa 28%

Contenido:
1. INTRODUCCIÓN (objetivosgeneral y especificos)Error! Bookmark not defined.
2. GENERALIDADES(empresa,planteamiento y justificacion) Error! Bookmark not defined.
3. INVERSION INICIAL (Inversion fija, inversion diferida, capital de trabajo)Error! Bookmark not defined.
4. CONCLUSIÓN/ RECOMENDACIONES GENERALES
5. CONCLUSIONES PERSONALES ACTITUDINALES *
30%
Competencia especifica: Definir conceptos sobre los Estados Financieros Proforma, y sus clasificaciones. • Elaborar
Estados Financieros Pro forma. • Utilizar la tecnología
2
INDIVIDUAL
Producto 1: Realizar ejercicio de estados de financieros proforma. A MANO
7%
Contenido :
 Estado de resultados actual y modificaciones del siguiente periodo fiscal
 Cálculos
INDIVIDUAL
Producto 2. Examen escrito. Teoría y problemas 35
%
 POR EQUIPO

Producto 3. Determinación de estados financiero proforma del proyecto de inversión inicial. (Utilizando el software
de aplicación) 28 %

Se debe anexar conclusiones personales actitudinales * 30

%

Competencia especifica: Conceptualizar, definir e interpretar las razones financieras • Identificar los tipos de
razones. • Comprender los resultados de la aplicación de razones financieras. • Calcular razones de liquidez,
rentabilidad, cobertura, endeudamiento, TIR y VPN • Interpretar los resultados obtenidos.

3
INDIVIDUAL
Producto 1: Realizar ejercicio de razones financiera calculando mínimo dos. A MANO 7
%
Contenido del Ejercicio:
 Estados Financieros
 Calcular dos razones financieras (evaluación interna, externa, evaluación matemática y contable)
 Comentario
INDIVIDUAL
Producto 2. Examen escrito. Teoría y problemas 35
%

POR EQUIPO

Producto 3. Calcular las razones financieras de una empresa. 28

%
1. Introducción (Objetivos general y especificos) Error! Bookmark not defined.
2. Generalidades (empresa, estados financieros, promedios industriales)Error! Bookmark not defined.
3. Calculo de razones financieras usando el formato oficial (liquidez, actividad, endeudamiento y rentabilidad)
4. Resumen general de resultados
5. Conclusiones Generales
6. conclusiones personales actitudinales * 30
%

Competencia Especifica: Conocer las principales fuentes de financiamiento. Valuar las fuentes de financiamiento. •
Distinguir las más viables • Análisis y discusión de casos

4 INDIVIDUAL
Producto 1: Asistencia y participación en las exposiciones 20
%
 POR EQUIPO
Producto 2: Desarrollar una exposición de la fuente de financiamiento asignada 50 %
Contenido:
1. Introducción (Objetivos general y especificos) Error! Bookmark not defined.
2. Generalidades (conceptos, clasificacion, procedimientos, etc.)Error! Bookmark not defined.
3. Marco Legal en México
4. Ventajas y desventajas
5. Desarrollo de un ejemplo
6. Organizaciones que ofrecen el servicio en México
7. Apoyos (audios, personas, etc.)

8. conclusiones personales actitudinales * 30

%

5 Competencia especifica: Definir conceptos • Interpretar y distinguir variables dependientes e independientes. •

Implementar los arboles de decisión en la selección de alternativas. • Uso de modelos didácticos de simulación
INDIVIDUAL
Producto 1: Realizar ejercicio de árbol de decisión aplicado a planeación financiera. A MANO 7
%
Contenido del Ejercicio:
 Presentación del problema
 Solución matemática y grafica deberán incluir costos
 Comentario
INDIVIDUAL
Producto 2. Examen escrito. Teoría y problemas 35
%

POR EQUIPO

Producto 3. Aplicación de árboles de decisión en una empresa. 28

%
1. Introducción (Objetivos general y especificos) Error! Bookmark not defined.
2. Generalidades (empresa, planteamiento del problema)Error! Bookmark not defined.
3. Determinar y explicar como se obtuvo la probabilidad y/o costos de cada uno de los estados de la naturaleza
4. Construcción del árbol de decisión
5. Toma de decisiones
6. conclusiones personales actitudinales *30
%
CON RESPECTO A LA CALIFICACION QUE OBTENDRA EL ALUMNO SERA PONDERADA, ES DECIR EL EXAMEN VALE 35% Y

SOLO CONTESTA UN 50% SOLO OBTENDRA DE ESE PRODUCTO 17.5%=18%, VER TABLA PARA OBTENER EL MINIMO DE

CALIFICACION, AL NO OBTENERLA TENDRA QUE REALIZAR LA SEGUNDA OPORTUNIDAD DE LO QUE NO HAYA

ACREDITADO:

PRODUCTO % % MINIMO

EJERCICIO/INVESTIGACION 7 5

PROYECTO 28 20

EXAMEN 35 25

EXPOSICION UNIDAD 4 50

ASISTENCIA Y PARTIC. UNIDAD 4 20

EVALUACIÓN ACTITUDINAL 30%

Indicadores del alcance Evidencia

a) Se adapta a situaciones y contextos complejos. Es designado líder del equipo del proyecto 5%

b) Hace aportaciones a las actividades académicas Presenta fuentes de información adicionales 5%

desarrolladas. *

c) Propone y/o explica soluciones o procedimientos no Tiene iniciativa y es creativo al proponer mejoras
5%
vistos en clase (Creatividad).
*

d) Introduce recursos y experiencias que promueven un Tiene pensamiento crítico y comunica

correctamente su punto de vista 5%
pensamiento crítico
*

e) Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias Participa activamente incorporando conocimientos

de otras asignaturas 5%
en su aprendizaje
*

f) Realiza su trabajo de manera autónoma y autorregulada Asiste puntualmente mínimo 80% 5

*También podrá ser evaluado durante la presentación de la unidad. En caso de

participar en eventos institucionales o de superación profesional se apoyará en
alguno(s) de los indicadores de alcance.