HITACHI S.A.S HITACHI S.A.

S
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE DESEMPEÑO

A:DICIEMBRE 31 2016 2017 DE ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2017

ACTIVO CORRIENTE VENTAS
CAJA 40,800 35,670 -5,130 COSTO DE VENTAS
BANCOS 56,600 35,700 20,900 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
CUENTAS DE AHORRO 13,800 16,300 -2,500 GASTOS OPERACIONALES
FONDOS EN TRANSITO 23,400 25,000 -1,600 DE PERSONAL 52,300
INVERSIONES 35,000 18,000 17,000 HONORARIOS 25,600
DEUDORES 44,600 65,000 -20,400 ARRENDAMIENTOS 6,800
PROVISIÓN DEUDORES -4,460 -6,500 2,040 SEGUROS 13,200
INVENTARIOS 36,000 38,000 -2,000 SERVICIOS 7,800
PROVISIÓN INVENTARIOS -3,600 -3,800 200 GASTOS LEGALES 4,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 242,140 223,370 18,770 MANTENIMIENTO Y REPA 3,400
ACTIVO NO CORRIENTE 0 GASTOS DE VIAJE 10,680
INVERSIONES 26,500 46,500 -20,000 DEPRECIACIONES 11,200
TERRENOS 56,000 65,000 -9,000 DIVERSOS 9,800
MAQUINARIA Y EQUIPO 25,640 37,200 -11,560 PROVISIÓN DEUDORES 2,040
EQUIPO DE OFICINA 16,850 16,500 350 PROVISIÓN INVENTARIOS 200
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSP 36,520 24,600 11,920 PAPELERIA 9,600
DEPRECIACIÓN ACUMULADA P. -12,000 -23,200 11,200 TOTAL GASTOS OPERACIONALES
PROPIEDADES DE INVERSIÓ 36,800 44,100 -7,300 UTILIDAD OPERACIONAL
DETERIORO ACUMULADO P.P. Y E. -12,000 12,000 Ingresos no operacionales
TOTAL ACTIVO NO CORRIEN 186,310 198,700 -12,390 Otras ventas 6,500
TOTAL ACTIVO 428,450 422,070 6,380 Financieros 6,500
PASIVOS 0 Dividendos y participacio 3,600
PASIVO CORRIENTE 0 Arrendamientos 3,600
OBLIGACIONES FINANCIERA 26,400 20,690 5,710 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALE
PROVEEDORES 35,680 32,600 3,080 EGRESOS NO OPERACIONALES
CUENTAS POR PAGAR 25,600 36,800 -11,200 Deterioro 12,000
IMPUESTOS POR PAGAR 26,500 17,000 9,500 Financieros 6,500
OBLIGACIONES LABORALES 17,800 23,400 -5,600 total egresos no operacionales
TOTAL PASIVO CORRIENTE 131,980 130,490 1,490 utilidad del ejercicio
PASIVO NO CORRIENTE 0 Menos Impuestos
OBLIGACIONES FINANCIERA 65,400 4,180 61,220 resultado del ejercicio
BONOS POR PAGAR 54,600 35,600 19,000
OBLIGACIONES LABORALES 12,670 10,120 2,550 Elaborar los siguientes Estados Financieros:
TOTAL PASIVO NO CORRIENT 132,670 49,900 82,770 Estado de Utilidades repartidas.
TOTAL PASIVO 264,650 180,390 84,260 Estado de Cambios en el Patrimonio
PATRIMONIO 0 Estado de Flujo de efectivo método INDIRECTOY
CAPITAL SOCIAL 60,000 60,000 0
RESERVAS 36,000 40,000 -4,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 40,000 109,080 -69,080
RESULTADO DE EJERCICIOS A 27,800 32,600 -4,800
TOTAL PATRIMONIO 163,800 241,680 -77,880
TOTAL PASIVO Y PATRIMON 428,450 422,070 6,380
S.A.S
SEMPEÑO

MBRE 31 DE 2017
750,000
-430,000
320,000

156,620
163,380

20,200

18,500
165,080
56,000
109,080

ados Financieros:

método INDIRECTOY DIRECTO

 Trabajo
(trabajador Producción
(tablas por PRODUCTO PRODUCTO COSTO FIJO
es por MARGINAL MEDIO
semana)
semana)
1 30 30 30 1,000
2 70 40 35 1,000
3 120 50 40 1,000
4 160 40 40 1,000
5 190 30 38 1,000
6 210 20 35 1,000
7 220 10 31.4 1,000
 COSTO COSTO
VARIABLE TOTAL

500 1,500
1,000 2,000
1,500 2,500
2,000 3,000
2,500 3,500
3,000 4,000
3,500 4,500
 HITACHI S.A.S
ESTADO DE UTILIDADES REPARTIDAS 2017

RESULTADO DEL EJERCICIO 2016 40,000

RESERVAS 4,000
RESULTADO DE EJERCICIOS ANT. 4,800
UTILIDADES REPARTIDAS O DIVIDENDOS 31,200

HITACHI S.A.S
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 2017

CUENTA AÑO ANTERIOR AUMENTOS DISMINUCIONES AÑO ACTUAL

CAPITAL 60,000 0 0 60,000
RESERVAS 36,000 4,000 0 40,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 40,000 109,080 40,000 109,080
RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 27,800 4,800 0 32,600
TOTALES 163,800 117,880 40,000 241,680

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO

2016 2017
CAJA 40,800 35,670
BANCOS 56,600 35,700
CUENTAS DE AHORRO 13,800 16,300
FONDOS EN TRANSITO 23,400 25,000
INVERSIONES 35,000 18,000
169,600 130,670
-38,930

ACTIVIDAD DE ACTIVIDAD ACTIVIDAD DE

DESCRIPCION DE
OPERACIÓN INVERSION FINANCIACION

ÚTILIDADES REPARTIDAS 31,200

CLIENTES -20,400
INVENTARIOS -2,000
INVERSIONES EN ASOCIADAS -20,000
TERRENOS -9,000
MAQUINARIA Y EQUIPO -11,560
EQUIPO DE OFICINA 350
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 11,920
PROPIEDADES DE INVERSIÓN -7,300
PROVEEDORES -3,080
CUENTAS POR PAGAR 11,200
IMPUESTOS POR PAGAR -9,500
OBLIGACIONES LABORALES 5,600
OBLIGACIONES FINANCIERAS -61,220
BONOS POR PAGAR -19,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS -5,710
OBLIGACIONES LABORALES -2,550
TOTALES -20,730 -35,590 -117,130

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO

RESULTADO DEL EJERCICIO (2017) 109,080

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO 25,440
DEPRECIACION 11,200
PROVISIONES DEUDORES 2,040
PROVISION INVENTARIOS 200
DETERIORO 12,000
EFECTIVO GENERADO OPERACIÓN 134,520
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN -20,730
ACTIDAD DE INVERSION -35,590
ACTIVIDAD DE FINANCIACION -117,130
VARIACION EFECTIVO -38,930
EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2016 169,600
EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2017 130,670

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 2017 METODO DIRECTO

VENTAS 750,000
PAGARON CLIENTES 2016 44,600
NO PAGARON CLIENTES 2017 -65,000
EQUIVALENTE DEL EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES 729,600
COSTOS DE VENTA 430,000
NO COMPRE INVENTARIO 2016 -36,000
COMPRE INVENTARIO 2017 38,000
COMPRAS 432,000
PAGO PROVEEDORES 2016 35,680
NO PAGO PROVEEDORES 2017 -32,600
CANCELACION A POVEEDORES 435,080
GASTOS DE PERSONAL 52,300
PAGO OBLIGACIONES LABORALES 2016 17,800
PAGO OBLIGACIONES LABORALES 2016 12,670
NO PAGO OBLIGACIONES LABORALES 2017 -23,400
NO PAGO OBLIGACIONES LABORALES 2017 -10,120
PAGO A LOS EMPLEADOS 49,250
GASTOS OPERACIONALES
HONORARIOS 25,600
ARRENDAMIENTOS 6,800
SEGUROS 13,200
IMPUESTOS 0
SERVICIOS 7,800
GASTOS LEGALES 4,000
DIVERSOS 9,800
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 3,400
GASTOS DE VIAJE 10,680
ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 0
PAPELERIA 9,600
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 90,880
PAGO POR CUENTAS POR PAGAR 2016 25,600
NO PAGO POR CUENTAS POR PAGAR 2017 36,800
CANCELACION GASTOS OPERACIONALES 79,680

IMPUESTOS 56,000
PAGO IMPUESTOS POR PAGAR 2016 26,500
NO PAGO IMPUESTOS POR PAGAR 2017 -17,000
65,500

ACTIVIDAD DE ACTIVIDAD ACTIVIDAD DE

DESCRIPCION DE
OPERACIÓN INVERSION FINANCIACION

EFECTIVO RECIBIDO 729,600

CANCELACION POR COMPRAS MCIA -435,080
CANCELACION A EMPLEADOS -49,250
CANCELACION GASTOS OPERACIONA -79,680
RECURSO POR IMP. RENTA -65,500
TOTALACTIVIDAD DE OPERACIÓN 100,090
INVERSIONES EN ASOCIADAS -20,000
TERRENOS -9,000
MAQUINARIA Y EQUIPO -11,560
EQUIPO DE OFICINA 350
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 11,920
PROPIEDADES DE INVERSIÓN -7,300
TOTALACTIVIDAD DE INVERSION -35,590
UTILIDADES RETENIDAS -31,200
PAGO OBLIOGACIONES FINANCIERAS -5,710
PRESTAMO FINANCIERO N,C -61,220
PAGO BONOS POR PAGAR -19,000
INGRESO NO OPERACIONALES 20,200
EGRESOS NO OPERACIONALES -6,500
TOTAL ACTIVIDAD DE FINANCIACION -103,430
ESTADO DE FLUJO DE EFECTYIVO 2017 DIRECTO
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN 100,090
ACTIVIDAD DE INVERSION -35,590
ACTIVIDAD DE FINANCIACION -103,430
VARIACION EFECTIVO -38,930
EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2016 169,600
EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2017 130,670