DIAMETRO Y PARAMETRO

HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2014
Expresados en Quetzales
No. Cuentas CONTROLADORA SUBSIDIARIA ELIMINACIONES MINORIA CONSOLIDADOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 ESTADO DEL RESULTADO
2 Ventas 43,500.00 22,200.00 4,300.00 61,400.00
3 Inventario I 5,810.00 3,340.00 180.00 8,970.00
4 Compras 27,690.00 13,060.00 4,300.00 36,450.00
5 Inventario II 5,500.00 3,100.00 170.00 8,430.00
6 Gastos 14,710.00 7,960.00 22,670.00
7 Ganancia en subsidiaria 752.00 752 -
8 Minoria 180.00 180.00
9 Perdidas y Ganancias 1,542.00 940.00 5,222.00 4,480.00 180.00 1,560.00
10 SUMAS IGUALES 49,752.00 49,752.00 25,300.00 25,300.00 69,830.00 69,830.00
11 ESTADO DE GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS
12 Ganancias no distribuidas saldo Inicial Cont 13,070.00 80.00 12,990.00
13 Ganancias no distribuidas saldo inicial sub. 7,800.00 6,240.00 1,560.00
14 Recargo Controladora Saldo Inicial 100.00 20.00 80.00
15 Perdidas y Ganancias 1,542.00 940.00 5,222.00 4,480.00 180.00 1,560.00
16 Dividendos Controladora 900.00 900.00
17 Dividendos Subsidiaria 450.00 360.00 90.00
18 Ganancias no distribuidas saldo final 13,712.00 8,290.00 11,642.00 4,840.00 110.00 1,740.00 13,570.00
19 SUMAS IGUALES 14,612.00 14,612.00 8,740.00 8,740.00 14,550.00 14,550.00
20 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
21 Activo Fijo 22,500.00 9,800.00 32,300.00
22 Inversiones en Cia. Subsidiaria 13,562.00 13,832.00 270.00
23 Caja 3,250.00 2,650.00 5,900.00
24 Documentos por cobrar 1,110.00 2,420.00 110.00 3,420.00
25 Inventario II 5,500.00 3,100.00 170.00 8,430.00
26 Capital Controladora 30,000.00 30,000.00
27 Capital Subsidiaria 9,000.00 7,200.00 1,800.00
28 Utilidades retenidas saldo final 13,712.00 8,290.00 11,642.00 4,840.00 110.00 1,740.00 13,570.00
29 Documentos por pagar 2,100.00 680.00 110.00 110.00 2,780.00
30 Documentos por cobrar descontados 110.00 110.00
31 Minoria 3,430.00 3,430.00
32 SUMAS IGUALES 45,922.00 45,922.00 17,970.00 17,970.00 19,062.00 19,062.00 3,540.00 3,540.00 50,050.00 50,050.00

100% 80% 20% PARTICIP. MINORIA GANAN 20% PRUEBA MINORIA

CAPITAL 9,000 7,200 1,800 GAN EJER. 940 CAPITAL 9,000
GANAN. NO DISTRIB. 7,800 6,240 1,560 REC.INIC. 100 G.N.DIST. 8,290
GANAN. EJERICIO 940 752 188
DIVIDENDOS PAGADOS (450) (360) (90)
V/LIBROS 13,832 3,458 REC. INV.F. (140) - REC. INV.F. (140)
INVERSION 13,562 900 180 17,150
Superavit 270 3,430