LA PODEROSA, S.A.

ESTADO DE POSICION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Activo Pasivo
Circulante Corto plazo
Fondo revolvente 42,000.00 Proveedores
Bancos 115,000.00 Doctos por pagar
Clientes 220,000.00
Documentos por cobrar 150,000.00 Largo plazo
Almacen de materias pr. 128,000.00 655,000.00 Prestamo Avio
Prestamo hipotecario
Fijo
Edificio 2,850,000.00 TOTAL PASIVO
Equipo de computo 250,000.00
Maquinaria 325,000.00 CAPITAL
Mobiliario y equipo 310,000.00 Capital Social
Equipo de trasporte 1,115,000.00 4,850,000.00 Superavit

Diferido TOTAL CAPITAL

Protocolo de escrituracion 45,000.00
Interes pagados por ant. 35,000.00 80,000.00

TOTAL ACTIVO 5,585,000.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL

 290,000.00
250,000.00 540,000.00

225,000.00
1,083,000.00 1,308,000.00

1,848,000.00

2,615,900.00
1,121,100.00

3,737,000.00

5,585,000.00
 LA PODEROSA, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 ENERO DE AL 31 DICIEMBRE 2015

%
VENTAS 10,250,000.00

COSTOS VARIABLES 18 1,845,000.00

COSTOS FIJOS 27 2,767,500.00

UTILIDAD DE BRUTA 5,637,500.00

GASTOS DE OPERACIÓN 1,320,000.00

UTILIDAD DE OPERACION 4,317,500.00

ISR 1,240,250.00

UTILIDAD NETA 3,077,250.00

REPARTO DE TRABAJADOR 10 307,725.00

REPARTO DE UTILIDADES 25 769,312.50

SUPERAVIT 2,000,212.50

SUPERAVIT DEL BALANCE 1,121,100.00 ???????

 %
10.00 1,250.00 VENTAS

PRECIO UNITARIO 1250 COSTOS VARIABLES 18

PRODUCCION EN LOTES 102 COSTOS FIJOS 27
LOTES VENDIDOS 2019 8200
PRECION POR LOTE UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE OPERACION

UTILIDAD DE OPERACION

ISR

UTILIDAD NETA

REPARTO DE TRABADOR 10
REPARTO DE UTILIDADES 25

SUPERAVIT
$20,000,000

$3,600,000
$5,400,000 $2,767,500

$11,000,000 $13,632,500

$1,320,000 $1,320,000

$9,680,000 $12,312,500

$2,420,000 $2,999,150

$7,260,000 esta es la utilidad neta deseada $9,313,350

$726,000 $931,335
$1,815,000 $2,328,337.50

$4,719,000 $6,053,677.50
 Ejercicio de Apalancamiento Financiero $ 7,200,000.00 Financiamiento
15% Interes anual fijo
Operación Operación
Concepto Sin Financiamiento Con Financiamiento Diferencia
Ventas Netas $ 10,250,000.00 $ 20,131,000.00 $ 9,881,000.00
Costo Variable 18% $ 1,845,000.00 $ 3,623,580.00 $ 1,778,580.00
Costo Fijo 27% $ 2,767,500.00 $ 2,767,500.00 $ -

Ut de Operación $ 5,637,500.00 $ 13,739,920.00 $ 8,102,420.00

menos Amort Crédito $ - $ 230,000.00
menos Interes Crédito $ - $ 75,000.00
Ut antes de Provisiones $ 5,637,500.00 $ 13,434,920.00 $ 7,797,420.00
22% Prov (ISR-PUT) $ 1,240,250.00 $ 2,955,682.40 $ 1,715,432.40
Ut. Neta $ 4,397,250.00 $ 10,479,237.60 $ 6,081,987.60
Ut. Por Acción $ 4,397.25 $ 10,479.24 $ 6,081.99
% d Apalancamiento $ - $ 1,252.22

Formula AF: AF = (UO / UO - CF) 100

Real C/Apalancam
Precio unitario $ 1,250.00 8200 196.42%
 1000
acciones

138.313 Porcentaje de rendimiento- Dueños van a tener un crecimiento

1252.223

$ 10,972,420.00 $ 1,252.22
 Ejercicio de Apalancamiento Financiero $ 7,200,000.00
15%
Operación Operación
Concepto Sin Financiamiento Con Financiamiento
Ventas Netas $ 20,000,000.00 $ 25,148,000.00
Costo Variable 18% $ 3,600,000.00 $ 4,526,640.00
Costo Fijo 27% $ 2,767,500.00 $ 2,767,500.00

Ut de Operación $ 13,632,500.00 $ 17,853,860.00

menos Amort Crédito
menos Interes Crédito
Ut antes de Provisiones
22% Prov (ISR-PUT)
Ut. Neta
Ut. Por Acción
% d Apalancamiento
$ - $ 230,000.00
$ - $ 75,000.00
$ 13,632,500.00 $ 17,548,860.00
$ 2,999,150.00 $ 3,860,749.20
$ 10,633,350.00 $ 13,688,110.80
$ 10,633.35 $ 13,688.11
$ - $ 1,183.44

Formula AF: AF = (UO / UO - CF) 100

Real
Precio unitario $ 1,250.00 8200
 Financiamiento 1000
Interes anual fijo acciones

Diferencia %
$ 5,148,000.00
$ 926,640.00
$ -

$ 4,221,360.00

$ 3,916,360.00
$ 861,599.20
$ 3,054,760.80
$ 3,054.76 28.728 Porcentaje de rendimiento- Dueños van a tener un crecimiento
1183.444

$ 15,086,360.00 $ 1,183.44
C/Apalancam
125.74%
a tener un crecimiento
 Ejercicio de Apalancamiento Financiero $ 10,200,000.00 Financiamiento
15% Interes anual fijo
Operación Operación
Concepto Sin Financiamiento Con Financiamiento Diferencia
Ventas Netas $ 10,250,000.00 $ 20,131,000.00 $ 9,881,000.00
Costo Variable 18% $ 1,845,000.00 $ 3,623,580.00 $ 1,778,580.00
Costo Fijo 27% $ 2,767,500.00 $ 2,767,500.00 $ -

Ut de Operación $ 5,637,500.00 $ 13,739,920.00 $ 8,102,420.00

menos Amort Crédito
menos Interes Crédito
Ut antes de Provisiones
22% Prov (ISR-PUT)
Ut. Neta
Ut. Por Acción
% d Apalancamiento
$ - $ 850,000.00
$ - $ 1,530,000.00
$ 5,637,500.00 $ 11,359,920.00 $ 5,722,420.00
$ 1,240,250.00 $ 2,499,182.40 $ 1,258,932.40
$ 4,397,250.00 $ 8,860,737.60 $ 4,463,487.60
$ 4,397.25 $ 8,860.74 $ 4,463.49
$ - $ 1,252.22

Formula AF: AF = (UO / UO - CF) 100

Real C/Apalancam
Precio unitario $ 1,250.00 8200 196.42%
 1000
acciones

101.506 Porcentaje de rendimiento- Dueños van a tener un crecimiento

1252.223

$ 10,972,420.00 $ 1,252.22
 Ejercicio de Apalancamiento Financiero $ 10,200,000.00 Financiamiento
15% Interes anual fijo
Operación Operación
Concepto Sin Financiamiento Con Financiamiento Diferencia
Ventas Netas $ 20,000,000.00 $ 25,148,000.00 $ 5,148,000.00
Costo Variable 18% $ 3,600,000.00 $ 4,526,640.00 $ 926,640.00
Costo Fijo 27% $ 2,767,500.00 $ 2,767,500.00 $ -

Ut de Operación $ 13,632,500.00 $ 17,853,860.00 $ 4,221,360.00

menos Amort Crédito
menos Interes Crédito
Ut antes de Provisiones
22% Prov (ISR-PUT)
Ut. Neta
Ut. Por Acción
% d Apalancamiento
$ - $ 850,000.00
$ - $ 1,530,000.00
$ 13,632,500.00 $ 15,473,860.00 $ 1,841,360.00
$ 2,999,150.00 $ 3,404,249.20 $ 405,099.20
$ 10,633,350.00 $ 12,069,610.80 $ 1,436,260.80
$ 10,633.35 $ 12,069.61 $ 1,436.26
$ - $ 1,183.44

Formula AF: AF = (UO / UO - CF) 100

Real C/Apalancam
Precio unitario $ 1,250.00 8200 125.74%
 1000
acciones

13.507 Porcentaje de rendimiento- Dueños van a tener un crecimiento

1183.444

$ 15,086,360.00 $ 1,183.44
 LA PODEROSA, S.A.
ANALISIS CON LA APLICACIÓN DE RAZONES FINANCIERAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Capital Neto de Trabajo . Este índice indica la cantidad con la que cuenta la empresa para realizar sus
operaciones normales, después de haber cubierto sus obligaciones a corto plazo.

Es recomendable que la cifra sea lo más grande posible, por arriba de 2 y si se puede hasta 3 o 4 en nego
relacionados con artículos de lujo.

Capital Neto de Trabajo = Activo Circulante – Pasivo Circulante.

Capital Neto de Trabajo = 655,000.00 (-) 540,000.00

115,000.00

Índice de Solvencia Circulante.

Esta razón es la que mide la capacidad de la empresa cuando esta solicita un crédito a corto plazo, es de
la habilidad para cubrir sus deudas y obligaciones a corto plazo.
El resultado debe ser superior a 2 ó 2.5 y con ello demuestra que es más lo que se tiene que lo que se de

Activo circulante
Índice de Solvencia =
Pasivo circulante

655,000.00
540,000.00

c 1.21

La prueba de ácido consiste en el mismo principio que la anterior, sólo que se le restan los inventarios al activo circulante, pues se consid
siempre se podrán vender de inmediato. El resultado debe también ser superior a 1.5 y hasta 2, dependiendo de lo fácil que sea vender los
de los inventarios. (No se acostumbra contabilizar como tales los inventarios de productos perecederos).

Activo circulante - inventarios

Prueba de ácido = --------------------------------
Pasivo a corto plazo

0.94
Indice de endeudamiento : Indica cuál es el porcentaje de activos que se encuentran financiados por tus
acreedores. Mientras más grande sea este índice, mayor es el monto de dinero de otras personas que se
para generar utilidades.

Indice de endeudamiento : total de pasivo / total de activo

1,848,000.00 5,585,000.00

33.09

Esto quiere decir que por cada peso invertido por los acciones en nuestra empresa, los terceros financian
empresa con 0.34 pesos. Esto demuestra que la empresa no se encuentra endeudada.
*Para convertir las décimas en porcentaje, esto nos muestra que el 34% de nuestra empresa es deuda.
sa para realizar sus

de hasta 3 o 4 en negocios

to a corto plazo, es decir, mide

tiene que lo que se debe.

vo circulante, pues se considera que no

de lo fácil que sea vender los productos
an financiados por tus
otras personas que se utiliza

los terceros financian a la

ada.
empresa es deuda.
 Presupuesto de Ventas
Formula: PV = (V + F) E A

V = Ventas Ventas ejercicio anterio

F = Factores
a) De ajuste Eventos o circunstancias que afecten a
b) De cambio Mejoras en condiciones int
c) Correlación/crecimiento Posicionamiento en el mercado, bu
E = Fuerzas econ grales Condiciones macroeconóm
A = Influencia Admva Eficiencia operaciona
 Ventas ejercicio anterior

os o circunstancias que afecten al giro del negocio

Mejoras en condiciones internas
sicionamiento en el mercado, buenas políticas
Condiciones macroeconómicas
Eficiencia operacional
 LA PODEROSA

$ 10,250,000.00

Aumento de exportaciones/demanda más 5%

Acondicionar area de Produccion más 8%
Presencia en el mercado menos 7%
Acuerdo comercial que limita el volumen de ventas menos 5%
Campaña publicitaria más 4%
PRESUPUESTO DE VENTAS
 $512,000
$820,000
$717,000
$512,000
$410,000
$10,763,000
PUNTO DE EQUILIBRIO= CF/(P-CV)

COSTO FIJO $2,767,500

PRECIO UNITARIO $1,250
COSTO VARIABLE $1,845,000

P.E 1.5 UNIDADES

PUNTO DE EQUILIBRIO CON UTILIDAD DESEADA = (CF+UTILIDAD DESEADA)/(P

COSTO FIJO $2,767,500

UTILIDAD DESEADA $9,313,350
PVU $1,250
CVU $225
P.E 8191 UNIDADES
CF+UTILIDAD DESEADA)/(PVU-CVU)