FORMAS DE LIQUIDAR UNA DEUDA

1. ANUALIDAD

(Francisco, 2013) menciona que: “es la sucesión o conjunto de pagos iguales en

periodos de tiempo también iguales. Si los pagos son diferentes o alguno de ello

es diferente a los demás toman el nombre de anualidades variables o impropias.”

“Existen cinco tipos de anualidades y son las siguientes:”

- Anualidades vencidas

- Anualidades anticipadas

- Anualidades diferidas

- Anualidades generales

- Anualidades simples

2. “CALCULO DE VARIABLES DE UNA ANUALIDAD VENCIDA”

“Iniciaremos con la anualidad vencida un diagrama de tiempo que señala algunas

características como:”

1. “El capital se encuentra en el periodo inicial pero lo importante es que este,

o el valor presente, se encuentre un periodo antes de realizar el primer pago.”

2. “Por el contrario, el monto que se encuentre al final del periodo y coincide

con el momento de realizar el último pago.”

3. “El periodo de capitalización de la tasa coincide con la frecuencia de los

pagos.”

“En toda anualidad intervienen las siguientes variables, que se calculan con las

operaciones correspondientes:”
- El capital o valor actual (C)

- El monto (M)

- El importe de cada pago o anualidad (A)

- El número de pago (N)

- Tasa de interés (I)

- Tiempo (n)

3. LIQUIDACIÓN DE DEUDA

(«Liquidación de Deudas y Consolidación de Deuda versus Bancarrota», s. f.)

menciona que: “La liquidación de deudas es un proceso de negociación mediante

el cual un consumidor busca cancelar deudas por un monto menor al que se le

debe. Este proceso generalmente implica la oferta de un monto o suma global al

acreedor para liquidar la deuda. El consumidor puede negociar directamente con

el acreedor o utilizar una compañía de liquidación de deudas”.

(Gilberto & Perú, 2019) nos dice que: “En general, la liquidación de deudas solo

funcionará si usted deja de realizar los pagos de sus deudas, de lo contrario no hay

ningún incentivo para que el acreedor negocie. Cuando deje de hacer pagos, su

puntaje de crédito va a recibir un gran golpe”.

4. FORMAS DE LIQUIDAR UNA DEUDA

“La mejor forma de liquidar una deuda es brindar al acreedor el pago de una suma

general. Lo más probable es que los incentivos sean reconocidos con el dinero, en

vez de establecer un plan de pago desconocido que podrías dejar de pagar. Por lo

tanto, deberás depositar una suma mensual en tu cuenta de ahorros para poder

alcanzar dicha suma global.”

 • “Si prefieres hacer pagos mensuales, considera otra opción distinta a la

liquidación de deudas.”

• “Si no puedes ahorrar dinero todos los meses, considera seriamente la posibilidad

de declararte en quiebra.”

• “Probablemente, la única forma de ahorrar una suma global sea dejar de pagarles

a los acreedores no asegurados. Recuerda que pueden demandarte por

incumplimiento del contrato una vez que dejes de pagar. Tu puntaje crediticio

también se verá afecta en la liquidación de un préstamo la cuota es la cantidad a

pagar en la periodicidad pactada. Según lo que hayamos acordado, puede ser

mensual, trimestral, semestral, etc.”

“Lo que paguemos va a depender del importe del préstamo, el tipo de interés y el

plazo que hayamos pactado. La cuota incluye la parte del dinero prestado que se

devuelve o amortiza, más los intereses correspondientes.”

5. AMORTIZACIONES

(Gilberto & Perú, 2019)“Es un proceso financiero por el cual se cancela una deuda

con todos los intereses, mediante una serie de pagos en un tiempo establecido o

determinado, es el proceso de cancelar una deuda a través de cualquier sistema.”

5.1. AMORTIZACIÓN DE DEUA

(Enrique & Margolis, 2008) menciona que: “La amortización de una obligación

o deuda se define como el proceso mediante el cual se paga la misma junto con

sus intereses, en una serie de pagos y en un tiempo determinado”.

 “Amortización es saldar gradualmente una deuda por medio de una serie de

pagos que, generalmente, son iguales y que se realizan también a intervalos

iguales.”

5.2. FONDO DE AMORTIZACIÓN

(Enrique & Margolis, 2008) nos dice que: “El fondo de amortización es el

inverso del de amortización, ya que en el primero la deuda que se debe pagar

es una cantidad en valor actual mientras que, en el caso de fondo se habla de

una cantidad o deuda que se debe pagar en el futuro, para lo cual se acumulan

los pagos periódicos con el objetivo de tener en esa fecha futura cantidad

necesaria.”

5.3. DIFERENCIA ENTRE AMORTIZACIÓN DE DEUA Y FONDO DE

AMORTIZACIÓN

- “La amortización se refiere a la extinción, mediante pagos periódicos, de una

deuda actual”.
- “Los fondos de amortización son acumulación de pagos periódicos para
liquidar una deuda futura”.
- “Los pagos que se hacen para amortizar una deuda se aplican a cubrir los
intereses y a reducir el importe de la deuda”.

5.4. SISTEMAS DE AMORTIZACIÓN DE DEUDA

- “El sistema francés consiste en determinar una cuota fija. Mediante el

cálculo apropiado del interés compuesto se segrega el principal (que será

creciente) de los intereses (decrecientes)”

- “En el sistema alemán, o sistema de cuota de amortización fija, la

amortización de capital es fija, por lo tanto, los intereses y la cuota total

serán decrecientes. Se caracteriza porque el interés se paga de forma

anticipada en cada anualidad”

 - “El sistema americano establece una sola amortización única al final de la

vida del préstamo. A lo largo de la vida del préstamo solo se pagan

intereses. Al no haber pagos intermedios de capital, los intereses anuales

son fijos. En sí son el contrario de la depreciación”

6. EJEMPLO

“En la renta anticipada en función del valor actual nos determina el valor de una serie
uniforme de pagos anticipados que nos permita recuperar una cantidad actual “P” en
periodos de tiempo el cual lleva el término de “n” a una tasa de interés compuesto es
decir “i””

“En este caso para determinar la fórmula que nos permita calcular el valor de la serie
anticipada hacemos uso de la siguiente formula:”

𝑖 ( 1 + 𝑖 )𝑛 1
𝑅=𝑃 [ 𝑛
][ ]
(1 + 𝑖 ) − 1 (1 + 𝑖 )

- Supongamos que usted, obtiene un préstamo de S/. 10,000 al 16% de interés

compuesto anual para ser devuelto en 10 pagos al principio de cada año. ¿Cuánto
deberá abonar en cada pago?

0.16(1.16)10 1
𝑅 = 10,000 [ 10
][ ]
(1.16) − 1 (1.16)

0.705829612
𝑅 = 10,000 [ ] [0.862068965]
3.411435079

𝑅 = 10,000 (0.206901083)

𝑅 = 1,783.63
7. CONCLUSIONES

“La amortización es un término económico y contable, referido al proceso de

distribución en el tiempo de un valor duradero. Adicionalmente se utiliza como

sinónimo de depreciación.”

“Este orden de ideas, se emplea referido a dos ámbitos diferentes casi opuestos: la

amortización de un activo o la amortización de un pasivo. En ambos casos se trata de

un valor, habitualmente grande, con una duración que se extiende a varios periodos

o ejercicios, para cada uno de los cuales se calculan una amortización, de modo que

se reparte ese valor entre todos los periodos en los que permanece.”

“Se puede decir, que amortizar significa considerar que un determinado elemento del

activo fijo empresarial ha perdido, por el mero paso del tiempo, parte de su valor.

Para reflejar contablemente este hecho, y en atención al método contable de partida

doble, hay que: 1º Dotar una amortización, es decir, considerar como pérdida del

ejercicio la disminución del valor experimentado. 2º Crear una cuenta negativa en el

activo del balance, que anualmente vería incrementado su saldo con la indicada

disminución del valor del bien. De esta forma todo elemento del activo fijo de la

empresa vendría reflejado por dos cuentas, una positiva, que recogería el valor de su

adquisición u obtención, y otra negativa (llamada de Amortización Acumulada), en

la cual se indica lo que vale de menos como consecuencia del paso del tiempo.”
8. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

- Enrique, P., & Margolis, L. (2008). Matemáticas Financieras. Matemáticas

Financieras Conceptos básicos para los instrumentos del Mercado de Valores, 53.
Recuperado de https://www.academia.edu/16038125/Matematicas_Financieras
- Francisco, A. R. L. (2013). AMORTIZACIONES Y ANFrancisco, A. R. L.
(2013). AMORTIZACIONES Y ANUALIDADES. Journal of Chemical
Information and Modeling, 53(9), 1689-1699.
https://doi.org/10.1017/CBO9781107415324.004UALIDADES. Journal of
Chemical Information and Modeling, 53(9), 1689-1699.
https://doi.org/10.1017/CBO9781107415324.004
- Gilberto, M. A., & Perú, T. (2019). FORMAS DE LIQUIDAR UNA DEUDA
Ibáñez Camacho Carlos.
- Liquidación de Deudas y Consolidación de Deuda versus Bancarrota. (s. f.).
Recuperado 3 de noviembre de 2019, de
https://kansascitybankruptcy.com/liquidacion-de-deudas-y-consolidacion-de-
deuda-versus-bancarrota/