La empresa LCHV S.A.

es una empresa dedicada a la compra y venta de electrodomésticos, Al

31/12/2017 se cuenta con un capital social de S/.350,000 (30% del socio 1, 50% del socio 2 y el resto
del socio 3), además de los siguientes saldos: Caja S/138,000, Bancos S/.222,000, Clientes
S/.165,000, Mobiliario de oficina S/.85,000 (05 años), Publicidad (05 meses) S/20,000, Vehículo
S/50,000 (08 años), Préstamo S/.120,000, Proveedores S/.55,000, Utilidad retenida S/.155,000.

Se registran los siguientes movimientos para el mes primer mes del año.

1. A inicios del mes se aperturan dos nuevos puntos de venta, los cuales se alquilan por un
monto total de S/. 90,000, firmando un contrato por 24 meses.
2. Para iniciar el mes con productos en almacén se decide comprar artefactos por un monto
total de S/75,500, el cual se paga al 20% al contado y el saldo al debe a 60 días.
3. Se realiza una venta el 10 de enero al cliente Nuevo Mundo S.A. por un total de S/.24,000,
monto por el cual se le genera una factura por pagar a 25 días.
4. De la compra realizada a inicios de mes, se realiza una devolución de mercadería por un
total de S/5,800. Por dicha devolución se nos emite una nota de crédito.
5. Del saldo pendiente de la primera venta realizada, Nuevo Mundo S.A. nos adelanta el 35%,
operación por la cual se les concede un descuento del 5% del monto total de la factura.
6. Antes de finalizar el mes se realiza otra venta facturando a nuestro cliente ABC S.A.C. por
un total de S/.35,000. Dicha factura nos es cancelada en su totalidad mediante
transferencia bancaria a nuestra cuenta corriente.
7. Se cancelan mediante transferencia los servicios de agua, luz y línea telefónica por un
monto total de S/4,500 soles.
8. Se cancela los sueldos del nuevo personal contratado para el área administrativa y de
ventas, por montos de S/10,800 y S/.6,400; respectivamente. La empresa paga la planilla los
29 de cada mes, mediante transferencia bancaria.
Se pide:

a) Saldos de las Cuentas. Considerar IGV para las operaciones de compra y venta
b) Balance General Final.
c) Crédito fiscal.