CERRO BLANCO

FLUJO DE EFECTIVO PARA ENERO, FEBRERO, MARZO Y ABRIL.

PLANTEAMIENTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL CUATRIMESTRE

Ventas $ 6,480.00 $ 6,998.40 $ 7,558.27 $ 8,162.93 $ 29,199.60

Costo de ventas $ 3,240.00 $ 3,499.20 $ 3,779.14 $ 4,081.47 $ 14,599.81
Margen de contribución $ 3,240.00 $ 3,499.20 $ 3,779.14 $ 4,081.47 $ 14,599.81
Costo de operación $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 12,000.00
Utilidad de operación $ 240.00 $ 499.20 $ 779.14 $ 1,081.47 $ 2,599.81
ISR y PTU $ 1,200.00 $ 700.00 $ 1,900.00
Utilidad del ejercicio $ 240.00 $ 499.20 -$ 420.86 $ 381.47 $ 699.81

CALCULO
INGRESOS:
TOTAL TOTAL
DE LOS INGRESOS, 40 % DE CONTADO % DE CONTADO
VENTAS CONTADO
Enero $ 6,480.00 0.40 $ 2,592.00
Febrero $ 6,998.40 0.40 $ 2,799.36
Marzo $ 7,558.27 0.40 $ 3,023.31
Abril $ 8,162.93 0.40 $ 3,265.17
SUMA $ 29,199.60 ----------- $ 11,679.84

TOTAL TOTAL
DE LAS VENTAS A CREDITO 60% % DE CONTADO
VENTAS CONTADO
Ventas de diciembre por pagar en enero - - $ 3,600.00
Ventas de enero por pagar en febrero $ 6,480.00 0.60 $ 3,888.00
Ventas de febrero por pagar en marzo $ 6,998.40 0.60 $ 4,199.04
Ventas de marzo por pagar en abril $ 7,558.27 0.60 $ 4,534.96
Ventas de abril por pagar en Mayo $ 8,162.93 0.60 $ 4,897.76
Suma ------ ------- $ 21,119.76
Menos abril que se recupera en mayo. $ 16,222.00

EGRESOS:
TOTAL
Costo de ventas: % CTO. VENTAS CTO. VENTAS
VENTAS
Enero $ 6,480.00 0.50 $ 3,240.00
Febrero $ 6,998.40 0.50 $ 3,499.20
Marzo $ 7,558.27 0.50 $ 3,779.14
Abril $ 8,162.93 0.50 $ 4,081.47
Suma $ 29,199.60 $ 14,599.80

PAGO DE MERCANCIAS: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

Noviembre a pagar a 60 días $ 2,000.00 $ 2,000.00
Diciembre a pagar a 30 y 60 días $ 1,000.00 $ 2,000.00 $ 3,000.00
Enero a pagar a 30 y 60 días $ 1,620.00 $ 1,620.00 $ 3,240.00
Febrero a pagar a 30 y 60 días $ 1,749.60 $ 1,749.60 $ 3,499.20
Marzo a pagar a 30 y 60 días $ 1,889.57 $ 1,889.57 $ 3,779.14
Abril a pagar a 30 y 60 días $ 2,040.73 2040.73 $ 4,081.46
Suma $ 3,000.00 $ 3,620.00 $ 3,369.60 $ 3,639.17 $ 3,930.30 $ 2,040.73 $ 19,599.80

TOTAL COSTO
TOTAL
Pago costos de operación: DE DEPRECIACION AMORTIZACION
EROGADO
OPERACIÓN
Enero $ 3,000.00 $ 150.00 $ 200.00 $ 2,650.00
Febrero $ 3,000.00 $ 150.00 $ 200.00 $ 2,650.00
Marzo $ 3,000.00 $ 150.00 $ 200.00 $ 2,650.00
Abril $ 3,000.00 $ 150.00 $ 200.00 $ 2,650.00
Suma $ 12,000.00 $ 600.00 $ 800.00 $ 10,600.00

Pago ISR y PTU/Pago Docto./Pago Activo fijo: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL
I.S.R. $ 1,200.00 $ 1,200.00
P.T.U. $ 700.00 $ 700.00
DOCUMENTO POR PAGAR $ 800.00 $ 800.00
COMPRA DE ACTIVO FIJO $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 5,000.00
Suma $ 3,300.00 $ 2,500.00 $ 1,200.00 $ 700.00 $ 7,700.00
Elaboración de cédula Ingresos y Egresos:
INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

40% cobrado en efectivo $ 2,592.00 $ 2,799.36 $ 3,023.31 $ 3,265.17 $ 11,679.84

Crobro de ventas a crédito, el 60% $ 3,600.00 $ 3,888.00 $ 4,199.04 $ 4,534.96 $ 16,222.00
Cobro de documento $ 1,000.00 $ 1,000.00
Suma total de ingresos $ 6,192.00 $ 7,687.36 $ 7,222.35 $ 7,800.13 $ 28,901.84

EGRESOS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

Pago de mercancías $ 3,000.00 $ 3,620.00 $ 3,369.60 $ 3,639.17 $ 13,628.77

Pago de costos de operación $ 2,650.00 $ 2,650.00 $ 2,650.00 $ 2,650.00 $ 10,600.00
I.S.R $ 1,200.00 $ 1,200.00
P.T.U. $ 700.00 $ 700.00
Pago de documento $ 800.00 $ 800.00
Compra de activo fijo (equipo) $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 5,000.00
Suma total de egresos $ 8,950.00 $ 8,770.00 $ 7,219.60 $ 6,989.17 $ 31,928.77

Cédula definitiva:
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

Saldo Inicial de efectivo $ 1,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 1,000.00

Ingresos $ 6,192.00 $ 7,687.36 $ 7,222.35 $ 7,800.13 $ 28,901.84
Préstamo $ 3,758.00 $ 1,270.54 $ 248.68 $ 5,277.22
Suma ingresos $ 10,950.00 $ 10,957.90 $ 9,471.03 $ 9,800.13 $ 35,179.06
Egresos $ 8,950.00 $ 8,770.00 $ 7,219.60 $ 6,989.17 $ 31,928.77
Pago de intereses $ 187.90 $ 251.43 $ 263.86 $ 703.19
Inversión por sobrante de efectivo $ 547.10 $ 547.10
Suma egresos $ 8,950.00 $ 8,957.90 $ 7,471.03 $ 7,800.13 $ 33,179.06
Saldo final máximo de efectivo $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00