UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

CENTRO REGIONAL GIRARDOT

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
CURSO EXCEL APLICADO A LA ADMINISTRACIÓN Y LAS FINANZAS

Nombre Estudiante: ________________________________________ Código: ________________________

A continuación, se presenta el balance general de la compañía Genial S.A., con cierre a diciembre 31 de 2019
Activos Pasivo
Caja $ 250.000.000 Obligaciones financieras a corto plazo $ 175.000.000
Inversiones temporales $ 67.000.000 Proveedores $ 150.000.000
Cuentas por cobrar $ 540.000.000 Impuestos por pagar $ 14.000.000
Inventarios $ 501.000.000 Total Pasivo Corriente $ 339.000.000
Total Activo Corriente $ 1.358.000.000 Obligaciones financieras a largo plazo $ 320.000.000
Total Pasivo a Largo Plazo $ 320.000.000
Activo fijo neto $ 5.200.000.000 Total Pasivo $ 659.000.000
Total Activo Fijo $ 5.200.000.000
Patrimonio
Otros activos $ - Capital social $ 3.500.000.000
Total Otros Activos $ - Utilidades retenidas $ 2.399.000.000
Total Patrimonio $ 5.899.000.000
Total Activo $ 6.558.000.000 Total Pasivo + Patrimonio $ 6.558.000.000
Adicionalmente se cuenta con la siguiente información acerca de sus operaciones:
 El costo de ventas corresponde al 25% del importe de ventas.
 El gasto mensual por depreciación se calcula por el método de línea recta, vida útil 10 años.
 La tasa de impuestos es del 30% y se provisiona mensualmente.
 La política de crédito a clientes indica que el 35% al contado, 35% crédito a 30 días y el saldo a 60 días.
 Las compras se realizan con un mes de anticipación y se paga el 30% de contado y el saldo a 30 días.
 Las ventas de noviembre fueron $500’000.000 y las de diciembre $600’000.000.
 Las inversiones temporales ganan interés del 1,5% mensual.
 Las obligaciones financieras de corto plazo pagan interés del 2,5% mensual y se abonan $25’000.000
más los intereses respectivos.
 Las obligaciones financieras a largo plazo están financiadas a 48 meses, durante los cuales solamente
se paga el interés del 2%, el capital se paga al vencimiento del plazo.
 Los gastos de administración representan el 8% del monto de las ventas y se pagan en su totalidad
cada mes.
 Los gastos de ventas representan el 17% de las ventas y se pagan en su totalidad cada mes.
 La empresa proyecta adquirir una bodega para una nueva planta, el 31 de marzo de 2020, por valor de
$300’000.000, valor que pagará en un 50% con nuevos aportes de capital y el saldo con recursos
propios. Si el disponible no es suficiente se tomará una deuda con tasa preferencial del 1,7% mensual,
intereses que se pagarían mensualmente y el capital se pagaría en su totalidad un año después.
 Las ventas esperadas durante los meses enero a junio son las siguientes:
Enero: $870’000.000 Marzo: $960’000.000 Mayo: $650’000.000 Julio: $800’000.000
Febrero: $800’000.000 Abril: $1.100’000.000 Junio: $780’000.000 Agosto: $700’000.000
Se solicita:
1. Prepare el flujo de efectivo proyectado para el primer semestre del año 2020.
2. Prepare el estado de resultados proyectado para el primer semestre del año 2020.
3. Prepare el balance general de la compañía con corte a junio 30 de 2020.