CASO 2 SOLUCIÓN

1 PRESUPUESTO DE VENTAS

DETALLE NOV. DIC. ENER FEBR MAR ABR MAYO

Contado 30% 4500 5400 7500 9000 9000 8400 10500
Crédito 70% 10500 12600 17500 21000 21000 19600 24500
15000 18000 25000 30000 30000 28000 35000

2 PRESUPUESTO DE COBRANZA 10500

DETALLE NOV. DIC. ENER FEBR MAR ABR MAYO

Contado 4500 5400 7500 9000 9000
Crédito 30 d. (50%) 5250 6300 8750 10500 10500
Crédito 60 d. (50%) 5250 6300 8750 10500 10500
TOTAL 4500 10650 19050 24050 28250 21000 10500

saldo inicial 25500 -17850 7650 7650

31500
3 PRESUPUESTO DE COMPRAS saldo final 39150

DETALLE NOV. DIC. ENER FEBR MAR ABR MAYO

Compras 15000 18000 18000 16800 21000

Saldo al 01.01.2019 15000

Saldo al 31.03.2019

4 PRESUPUESTO DE PAGOS

DETALLE NOV. DIC. ENER FEBR MAR ABR MAYO

Costos 10800 15000 18000 18000 16800 21000
Pagos
10% anticipado 1,500 1,800 1,800 1,680 2,100 0
40% entrega 6000 7200 7200 6720
50% a 30 dias de entrega 7500 9000 9000 8400
16,500 17,880 17,820

Anticipo a proveedores 31.03.19 2100

Cuentas por pagar 31.03.19 8400

5 PRESUPUESTO DE CAJA

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO

INGRESOS
Saldo inicial ( E.S.F.) 17,000 13,010 7,430
Cobranza 19,050 24,050 28,250
Total ingresos 36,050 37,060 35,680
GASTOS
Pagos por compras 16,500 17,880 17,820
Honorarios 30,000
Computadora 6,000
Impuesto a la renta 540 750 900
Gastos fijos 6,000 6,000 6,000
Caja mínima 7,000 7,000 7,000
Sub total egresos 30,040 61,630 37,720
Exceso (deficit) 6,010 -24,570 -2,040
Fianciamiento 25000 15000 40000
Amortizacion -11000 -11000
Interes -500 29000
Saldo final 13,010 7,430 8,460

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO AL 31 DE MARZO 2019

Ventas 85000
(-) costo de ventas (51,000) calculo de honorarios
UTILIDAD BRUTA 34,000 3000 x2 =6000
Gastos fijos (18,000)
Honorarios (6,000) calculo de depreciacion
Intereses financieros (500) 30000 x2 % 600 x 3 meses 1800
Depreciacion (2,040) 6000 x2 % 120 x 2 meses 240
UTILIDAD PROYECTADA 7,460 TOTAL 2040
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO AL 31 DE MARZO 2019

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 8460 Cuentas por pagar a proveedores 8400 enero 750
Cuentas por cobrar 39150 Cuentas por pagar a los bancos 29000 febrero 900
Otras cuentas por cobrar 2550 Deuda por compra de activo fijo 20320 marzo 900
Existencias 16800 Tributos por pagar IR 900 total 2550
Anticipos a proveedores 2100 TOTAL PASIVO 58620
Gastos contratados por anticipado 24000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 93060 PATRIMONIO NETO
Capital 25640
ACTIVO NO CORRIENTE Reservas 24000
IME 36000 Resultados acumulados 8760
Depreciación -12040 TOTAL PATRIMONIO NETO 58400
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 23960

TOTAL ACTIVO 117020 TOTAL PASIVO Y PATROMONIO 117020