Actividad de Aprendizaje 1 –

Evidencia 1: Taller “Estados financieros”

Ana Maria Yepes Diossa

CC. 1017231213

Servicio Nacional de Aprendizaje Sena Centro de Servicios y Gestión

Empresarial
 ACTIVO NO CORRIENTE

Deudores varios 490

Muebles y enseres 1.500

Maquinaria 4.300

Edificio de planta de producción 12.000

Patente de fabricación 800

Acciones en compañía filiales 2.800

Valor de Local para arrendarlo mientras se vende 3.600

Inversión en Bonos de fácil realización 2.200

Inversión en Acciones realizables 600

Lote para uso futuro 4.000

Depreciación acumulada muebles y enseres 490

Depreciación acumulada edificio 5.120

Depreciación acumulada maquinaria 800

Seguros no vencidos 220

Herramientas netas 1.600

Fondo de la empresa con destinación específica 1.450

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 41970

TOTAL ACTIVOS 57860

PASIVO

PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar proveedores 2.050

Gasto de intereses 180

Obligaciones bancarias 3.915

Impuestos por pagar 820

Gastos por pagar 193

Gasto de prestaciones 320

Otros Pasivos por pagar 850

Gasto depreciación edificio 140

Sobregiro bancario 645

Compras 2.300

Acreedores varios 750

Gastos diferidos 290

Inventario de productos en proceso 4.460

Vencimiento corriente de hipoteca 1.500

TOTAL PASIVO CORRIENTE 18.413

PASIVO NO CORRIENTE

Gasto de sueldos 740

Cesantías consolidadas 1.825

Documento por pagar a 8 años 6.300

Saldo de Hipoteca por pagar a largo plazo 4.500

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 13365

TOTAL PASIVO 31.778

PATRIMONIO

Capital pagado 7.200

Reserva legal 940

Reserva para futuras ampliaciones 2.800

Provisión para deudas malas 380

Superávit por patente de fabricación 800

Prima en colocación de acciones 690

Utilidad del ejercicio anterior 13272

TOTAL PATRIMONIO 26.082

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 57.860

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS:

Ventas brutas 6.850

Costo de ventas 3.850

UTILIDAD BRUTA 10.700

Prima pagada de arrendamiento 500

Intereses pagados por anticipado 95

UTILIDAD OPERATIVA 10.105

Ingreso de intereses 214

Ingresos diferidos 51

Utilidades por distribuir 956

UTILIDAD NETA 11.326

Ejercicio de Aplicación Nº 2: Caso B

El valor de las Ventas fue de 242 MILLONES

El costo de las Ventas fue de 170 MILLONES

La utilidad neta final fue de 20.8 MILLONES

El pasivo total fue de 240 MILLONES

El total de activos fue de 400 MILLONES