Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa L

TRIMESTRE 1
VENTAS 10,000
INVENTARIO 1,500
PREVISON 1500
COSTO UNITARIO $ 12
PRESUPUESTO PRODUCCION TOTAL EN
UNIDADES
10,000

PRESUPUESTO MATERIAS PRIMA

Material A
PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES
UNIDADES POR MATERIAL 10
PROYECCION DE MATERIALES TOTAL $ 120,000
COSTO UNITARIO 12
COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 1,440,000

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Producto A

COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA X HORA

PRESUPUESTO DE PRODUCCION / UNIDADES 18,000

PRODUCCION X HORA $ 2

TOTAL HORAS EMPLEADAS EN LA PRODUCCION $ 36,000

COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 720,000

PRESUPUESTO GASTOS DE OPERAC

TRIMESTRE 1
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25,000,000
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12,500,000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,250,000
SUBTOTAL SUELDOS Y COMISIONES $ 38,750,000

SERVICIO BASICO DE ADMINISTRAC

TRIMESTRE 1
AGUA $ 1,500,000
ENERGIA $ 5,500,000
GAS $ 500,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 60%
ADMINISTRATIVO $ 120,000

MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80,000

SUBTOTAL SERVICIOS BASICOS COSTOS FIJOS $ 7,700,000

 GASTOS PUBLICITARIOS
TRIMESTRE 1
RADIO $ 350,000
TELEVISION $ 12,500,000
PRENSA $ 8,500,000
SUBTOTAL GASTOS PUBLICITARIOS $ 21,350,000

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000

PRESUPUESTO DE VENTAS

TRIMESTRE 1
VENTAS ESTIMADAS POR TRIMESTRE
PRECIO VENTA / UNIDAD 50
TOTAL INGRESO POR VENTAS $ 18,000,000
INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000

a) GASTOS ADMINISTRATIVOS
TRIMESTRE 1
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25,000,000
AGUA $ 1,500,000
ENERGIA $ 5,500,000
GAS $ 500,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 60%
ADMINISTRATIVO $ 120,000
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 32,620,000

b) GASTOS DE VENTA
TRIMESTRE 1
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12,500,000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,250,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80,000
RADIO $ 350,000
TELEVISION $ 12,500,000
PRENSA $ 8,500,000
TOTAL GASTOS DE VENTA $ 35,180,000

c) GASTOS FINANCIEROS
TRIMESTRE 1
INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000

d) PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERAC

TRIMESTRE 1
PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000

Referencias
· YOUTUBE
https://www.youtube.com/watch?v=LbnMhbGsrYI
uestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

12,000 9,000 20,000
2,500 1,000 1,000
1200 1350 1000
$ 10 $ 15 $ 8

10,700 9,350 20,000

TO MATERIAS PRIMAS
Material B Material C Material D
12,000
15 8 12
$ 180,000 $ 96,000 $ 144,000
15 18 10
$ 2,700,000 $ 1,728,000 $ 1,440,000

STO MANO DE OBRA

Producto B Producto C Producto D

20

22,000 28,000 32,000

$ 5 $ 8 $ 3

110000 224000 96000

$ 2,200,000 $ 4,480,000 $ 1,920,000

GASTOS DE OPERACIÓN
TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
$ 44,850,000 $ 45,233,000 $ 43,815,650

CO DE ADMINISTRACION
TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 560,000 $ 515,200 $ 592,480

$ 144,000 $ 161,280 $ 145,152

$ 96,000 $ 107,520 $ 96,768

$ 8,760,000 $ 9,504,000 $ 11,007,360

S PUBLICITARIOS
TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
$ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 22,853,000 $ 22,025,000 $ 22,257,350

$ 76,463,000 $ 76,762,000 $ 77,080,360

UESTO DE VENTAS

TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

360000
55 60 65
$ 19,800,000 $ 21,600,000 $ 23,400,000
$ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000

S ADMINISTRATIVOS
TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 560,000 $ 515,200 $ 592,480

$ 144,000 $ 161,280 $ 145,152

$ 37,414,000 $ 41,021,480 $ 37,791,842

STOS DE VENTA
TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
$ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
$ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
$ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 39,049,000 $ 35,740,520 $ 39,288,518

TOS FINANCIEROS
TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000

TAL GASTOS OPERACIONALES

TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

$ 76,463,000 $ 76,762,000 $ 77,080,360