Contado 50%

Crédito 50%
30 días 25%
60 días 25%

Real Proyecta
Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ventas 65,000 60,000 70,000 100,000 100,000

Ingresos 32500 46250 66250 82500 92500

Contado 32500 30000 35000 50000 50000
Crédito
30 días 16250 15000 17500 25000 25000
60 días 16250 15000 17500 25000 25000
Empresa ABC

Contado 20%
Crédito
30 días 60%
60 días 20%
Sueldos 10%

Real Proyecta
Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ventas 50,000 60,000 70,000 80,000 100,000

Ingresos 10000 42000 62000 72000 84000

Contado 10000 12000 14000 16000 20000
Crédito
30 días 30000 36000 42000 48000 60000
60 días 10000 12000 14000 16000 20000

Otros Ingresos 2000 2000 2000

Egresos 59000 93000 97000

Compras 50000 70000 80000
Contado
Crédito
30 días
60 días
Alquiler 3000 3000 3000
Sueldos 5000 6000 7000 8000
Dividendos 3000
Pago de préstamo 4000
Compra de equipo 6000
Impuestos 6000
Saldo inicial 5000 8000 -13000
Saldo del Periodo 3000 -21000 -13000
Saldo Final 8000 -13000 -26000
 Supuestos

Demanda

Periodo Unidad Cantidad

1 # Unid 4,000.00
2 # Unid 7,000.00
3 # Unid 9,000.00
4 # Unid 11,000.00

Precio S/ 14.00
Costo Unitario S/ 5.00

Cobranza
Contado 50%
Crédito (90 días) 50%

Compras (1) trimestre Anticipado

Contado
Crédito (90 días)

Gastos

Comisiones (1) trimestre / #Unid 2.00

Servicios trimestrales / contado 900.00
Planilla mensuales / contado 2,700.00
(*) aumento 3° trimestre 20%

Publicidad anuales / adelantado 24,000.00

(*) pagado antes de iniciar ventas

Impuesto % 28%
Caja inicial S/ 19,000.00

Inversión

Equipo S/ 15,000.00
Depreciación años 10.00
Depreciación trimestr trimestral 375.00

Local S/ 80,000.00
Depreciación años 20.00
Depreciación trimestral 1,000.00

Financiamiento
Deuda
Préstamo bancario S/ 100,000.00
Tasa de interés % / Anual 20%
Tasa de interés % / trimestral 5%
Cuotas trimestrales 7500

Aporte de accionista 48,000.00

Caja inicial 19,000.00
 Estado de Resultados

Ingresos 56,000 98,000 126,000 154,000

Costo de Ventas - 20,000 - 35,000 - 45,000 - 55,000
Depreciación - 1,375 - 1,375 - 1,375 - 1,375
Utilidad Bruta 34,625 61,625 79,625 97,625

Gastos Administrativos - 9,000 - 9,000 - 10,620 - 10,620

Servicios - 900 - 900 - 900 - 900
Planilla - 8,100 - 8,100 - 9,720 - 9,720

Gastos de Ventas - 8,000 - 14,000 - 18,000 - 22,000

Comisiones - 8,000 - 14,000 - 18,000 - 22,000
Publicidad - 6,000 - 6,000 - 6,000 - 6,000
Utilidad Operativa 17,625 38,625 51,005 65,005

Gastos Financieros - 5,000 - 4,875 - 4,744 - 4,606

Utilidad antes de impuestos 12,625 33,750 46,261 60,399

Impuesto a la renta - 3,535 - 9,450 - 12,953 - 16,912

Utilidad neta 9,090 24,300 33,308 43,487

Deuda
Principal 100,000 97,500 94,875 92,119 89,225
Amortización 2,500 2,625 2,756 2,894
Interés 5,000 4,875 4,744 4,606
Cuota 7,500 7,500 7,500 7,500
 Flujo de Efectivo

Ingresos - 28,000 77,000 112,000 140,000

Contado 28,000 49,000 63,000 77,000
Crédito 28,000 49,000 63,000 ###

Egresos - 10,000 - 27,500 - 40,000 - 50,000 - 27,500

Contado - 10,000 - 17,500 - 22,500 - 27,500 -
Crédito - 10,000 - 17,500 - 22,500 - 27,500

Comisiones
Servicios - 900 - 900 - 900 - 900
Planilla - 8,100 - 8,100 - 8,100 - 8,100
Publicidad - 24,000
Impuesto - 3,535 - 9,450 - 12,953 - 16,912
Flujo de Operaciones - 34,000 - 12,035 18,550 40,047 86,588

Adquisición de Equipo/Local - 95,000

Flujo de Inversiones - 95,000 - - - -

Gastos financieros - 5,000 - 4,875 - 4,744 - 4,606

Amortización - 2,500 - 2,625 - 2,756 - 2,894
Nueva Deuda 100,000
Pago de dividendos - - - - -
Aporte de Capital 48,000
Flujo de Financiamiento 148,000 - 7,500 - 7,500 - 7,500 - 7,500

Caja del periodo 19,000 - 19,535 11,050 32,547 79,088

Caja Inicial - 19,000 - 535 10,515 43,062
Caja final 19,000 - 535 10,515 43,062 122,150
 Estado de Situación Financiera

Caja 19,000 - 535 10,515 43,062 122,150

Cuentas por Cobrar 28,000 49,000 63,000 77,000
Inventarios 20,000
Gastos pagados por anticipado 24,000 18,000 12,000 6,000 -
Activo Corriente 63,000 45,465 71,515 112,062 199,150

IME 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000

Depreciación acumulada - 1,375 - 2,750 - 4,125 - 5,500
Activo neto 95,000 93,625 92,250 90,875 89,500

Total Activo 158,000 139,090 163,765 202,937 288,650

Cuentas por Pagar 10,000 17,500 22,500 27,500 -

Obligaciones financieras 100,000 97,500 94,875 92,119 89,225
Total Pasivo 110,000 115,000 117,375 119,619 89,225

Capital Social 48,000

Resultados acumulados - 9,090 33,390 66,698
Resultados del ejercicio - 9,090 24,300 33,308 43,487
Total Patrimonio 48,000 9,090 33,390 66,698 110,185
Pasivo + Patrimonio 158,000 124,090 150,765 186,317 199,410
¿CUADRA? - 15,000 13,000 16,620 89,240