“Año de la lucha contra la corrupción

e impunidad”
NUEVO
ENFOQUE DEL
CONTROL
INTERNO

DOCENTE:

ALUMNA:
 Mabel surco condori

CICLO: v CICLO

2019
MOQUEGUA –PERÚ
NUEVO ENFOQUE DEL CONTROL INTERNO

El control interno varios actores, está la entidad y el sistema de control interno. El control
interno es un instrumento de gestión de la entidad, la contralora tiene la rectoría para dar
las metodologías, orientaciones para que las entidades lo puedan implementar
Principales objetivos o metas que se espera alcanzar el gobierno regional
Son muchos por ello se tiene que priorizar los importantes:
Asegurar que los materiales educativos a los escolares lleguen oportunamente, antes del
inicio de clases.
 Reducir la desnutrición
 Asegurar el mantenimiento de las carreteras vecinales
 Reducir la anemia
 Disminuir la inseguridad ciudadana

Cuáles son los factores o situaciones que podrían imitar o dificultar el logro de
dichos objetivos o metas.
La UGEL no está contratando a tiempo a estos servicios de distribución, el ministerio de
educación no ha cumplido con el cronograma, entregado en partes.
El control interno se trata de poder saber cómo podemos afrontar este tipo de situaciones
con probabilidad de ocurrencias.
La entidad debe tener una adecuada asignación presupuestal para implementar medidas y
tomar decisiones correctas.
Según la clasificación que utiliza el sistema nacional de control, tenemos 3,604.00
entidades en el cual 2,680.00 entidades no han iniciado la implementación del SCI, 802
entidades están en proceso de implementación del SCI, 106 entidades con SCI
implementado. En el estado, a pesar de que se encuentra 10 años esta herramienta como
parte de la gestión pública no ha logrado internalizarse.

Actualmente, encontramos 3 ejes y 5 componentes los cuales se encuentran vigentes,

los cuales responden a una metodología a un estándar internacional llamado COSO

EJE COMPONENTE # PRINCIPIOS

Cultura organizacional Ambiente de control 5
Ambiente y comunicación 3
Gestión de riesgos Evaluación de riesgos 4
Actividades de control 3
supervisión Supervisión 2
AGRUPACION DE ENTIDADES
GRUPOS DE NIVEL DE GOBIERNO ENTIDADES QUE LO
ENTIDADES INTEGRANTES
GRUPO 1 Nacional Poderes del estado,
ministerios, organismos
constitucionalmente
autónomos, empresas
publicas que no formen
parte del FONAFE
Regional Gobierno regionales (sedes
centrales)
Local Municipalidades de lima
metropolitana,
municipalidad provincial de
callao
GRUPO 2 Regional Direcciones regionales,
hospitales regionales,
empresas de los gobiernos
regionales.
Local tipo 1 Las municipalidades
provinciales y distritales
que cuenten hasta con 70%
de población urbana
GRUPO 3 Local tipo 2 Las municipalidades
distritales que cuenten con
menos de 70% de población
urbana

Ya no existirán los comités de control interno, la responsabilidad ahora será de una unidad
orgánica.
La responsabilidad de la implementación del SCI según la siguiente manera:
Gobierno nacional- la secretaria general
Gobierno regional- la gerencia regional
En el eje cultura organizacional en las deficiencias del SCI está que la entidad no cuenta
con lineamientos o normas internas aprobadas que regulen la conducta de sus
funcionarios y servidores en el ejercicio de sus funciones.
En el eje de gestión de riesgos se debe tener en cuenta los documentos de gestión de la
entidad, objetivos estratégicos institucionales.
En el eje supervisión se realiza el seguimiento a la ejecución del plan de acción anual,
en el cual la secretaria general efectúa de forma permanente y continua el seguimiento de
la ejecución del plan de acción anual. Se necesita verificar el cumplimiento de medidas
de remediación y medidas de control.
Estado de medidas de remediación y control
 Implementación
 No Implementada
 En Proceso
 Durante
 No Aplicable
 Desestimada

Principales Disposiciones
La contraloría dentro de los 120 días hábiles posteriores a vigencia de la presente directiva
aprobara las normas técnicas de FONAFE para la implementación del SCI en las
empresas del Estado que se encuentran bajo su ámbito de supervisión.
La contraloría dentro de los 120 días hábiles posteriores a la vigencia de la presente
directiva aprobara las normas técnicas de SBS para la implementación del SCI EN LAS
EMPRESAS del estado que se encuentran bajo su ámbito de supervisión
La contraloría publicara en su portal institucional el grado de madurez del SCI de las
entidades del Estado. Dicha publicación se efectuara de manera anual, en el mes de enero
de cada año.
Las entidades que se encuentran bajo los alcances de la presente directiva, deben
incorporar definitivamente en su ROF las funciones específicas para desarrollar las
acciones de implementación del SCI.