LA EMPRESA LOS ESTUDIANTES ESPANTADOS, SA. C.V.

se dedica a la comercializacion de
mercancias, el arrendamiento de bienes y a la prestacion de servicios, cuenta con varias
sucursales ubicadas en distintos estados del territorio nacional.
Presenta las siguientes operaciones efectivamente cobradas y erogadas en el mes de
junio del 2019.

ACTOS O ACTIVIDADES REALIZADAS POR ENAJENACION DE BIENES

TASA IMPORTE IVA TRASLADADO IVA RETENIDO

16% 2,548,791
16% 1,456,987 VENTA DE DESPERDICIOS INDUSTRIALES
0% 1,927,456
EXENTAS 556,789

PRESTACION DE SERVICIOS
TASA IMPORTE IVA TRASLADADO
16% 549,876
16% 456,984
0%
EXENTAS

USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

TASA IMPORTE IVA TRASLADADO
16% 154,687
16% 120,456
0% 78,456
EXENTOS

OTRAS ACTIVIDADES IMPORTE IVA TRASLADADO

VENTA DE ACTIVO FIJO 59,876
VENTA DE TERRENO 897,564
VENTA DE ACCIONES 254,879
INTERESES PREST ACTIV 102,564
DIVIDENDOS 1,024,568
IMPORTACIONES DEL PERIODO

TASA
16% EQUIPO DE COMPUTO PARA OFICINAS
16% JUGUETES PARA COMERCIALIZACION
16% SERVICIOS DE INGENIERIA EN LOGISTICA (1)
16% SOFTWARE PARA SU COMERCIALIZACION (1)
0% ALIMENTOS ENLATADOS PARA SU COMERCIALIZACION

(1) SERVICIOS Y BIENES INTANGIBLES EL IVA NO SE PAGA EN ADUANA

articulo 50 RIVA para los efectos de lo dispuesto en el art 24 de la ley, los contribuyentes
que importan bienes intangibles o servicios por los que deban pagar el impuesto, podran
efectuar el acreditamiento en los terminos de la ley en la misma declaracion de pago
mensual a que corresponan dichas importanciones
CUENTA CON LAS SIGUIENTES COMPRAS, SERVICIOS Y RENTAS EFECTIVAMENTE EROGADAS

SILLAS
RFC PROVEEDOR IMPORTE
DER010504789 587,654
FIR050412658 654,879
SAD091111987 945,687
PEGP761022DE5 1,045,688

OTROS GASTOS
RFC PROVEEDOR IMPORTE
DER010504789 PERIODICOS 95,487
FIR050412658 MOBILIARIO 187,456
SAD091111987 ALIMEN ENLATAD 105,897

PASTELES
RFC PROVEEDOR IMPORTE
GLO850418R31 487,958
FERA460101R65 321,548
GES0311198E7 784,586
art. 10A Alimentos que no se consideran preparados para su consumo en el establecimiento
al ser productos que se utilizan para el consumo es 0%
CALENDARIOS
RFC PROVEEDOR IMPORTE
JID040408657 87,985
OAK790504D75 65,487
POP970102592 78,455

PERIODICOS DIVERSOS (UNIVERSAL, EXCELSIOR)

RFC PROVEEDOR IMPORTE
EXP040509SED4 45,879
UNI780512R45 30,458
JOR940307F32 29,456

RFC PROVEEDOR
DINW761119E45 ESCRITORIOS PARA TODAS LAS
SUCURSALES (INVERSION)
RED070106789 PAPELERIA PARA TODAS LAS SUCUR
GOME761119R45 EXHIBIDORES PARA PASTELES (INVERS)
HIH060209GD4 ESTANTES PARA PERIODICOS (INVERS)
AUT970205456 AUTOMOVIL (INVERSION)
limite de deducibilidad art. 36 LISR
de
INMUEBLE CON DIVERSOS DEPARTAMENTOS Y OFICINAS PARA OTORGARLO EN ARRENDAMIENT

CONSTRUCCION
TERRENO

PAGO DE SERVICIOS
RFC PROVEEDOR
GALA490115H45 ASESORIA FISCAL (2)
MAPE641222GD8 SERV DE MANT DE MAQ PARA ENSAM-
BLAR SILLAS (2)
LOS970504879 SERV DE MANT DE ESTANTERIA DE
PERIODICOS (2)
Para los efectos de esta Ley se considera prestación de servicios independientes:
La prestación de obligaciones de hacer que realice una persona a favor de otra, cualquier
 cualquiera que sea el acto que le dé origen y el nombre o clasificación que a dicho ac
le den otras leyes.
(2) ESTE SERVICIO SE LOS PROPORCIONA PERSONAS FISICAS

ARRENDAMIENTOS
RFC PROVEEDOR
CAGG701204RE1 RENTA DE LOCAL PARA VENTA DE MOB
RIRE690304Y78 RENTA DE LOCAL PARA VENTA DE
PERIODICO
VERI650418GR3 RENTA DE OFICINAS ADMINISTRATIV
LOS RFC son de personas fisicas por lo que las rentas se les efectuara la retencion

IVA TRASLADADO
IVA ACREDITABLE

RETENCIONES EFECTUADAS PAGADAS Y ACREDITADAS EN EL MES S

ca a la comercializacion de
ervicios, cuenta con varias
erogadas en el mes de
ART 5 FRACC V c) Cuando el contrib
de esta fraccion, servicios o el uso
realizar actividades a las que confo
pagar el impuesto que establece es
por las que deba pagarse el IVA o a
contribuyente realice en el mes de
en donde:

IVA TRASL
407,807
ESPERDICIOS INDUSTRIALES 233,118

87,980
73,117

24,750
19,273

9,580

16,410
 IVA PAG EN
IMPORTE ADUANA
879,872 140,780
459,872 73,580
245,879 39,341
154,789 24,766
354,879

e la ley, los contribuyentes

n pagar el impuesto, podran
ma declaracion de pago

S EFECTIVAMENTE EROGADAS
como no identificamos los acreditables con el valor de actos o actividades que rea
uno de las erogaciones realizadas.

94,025 94,025 0.9290 87,349

104,781 104,781 0.9290 97,341
151,310 151,310 0.9290 140,567
167,310 167,310 0.9290 155,431

29,993 29,993 0.9290 27,863

consumo en el establecimiento
 14,078 14,078 0.9290 13,078
10,478 10,478 0.9290 9,734
12,553 12,553 0.9290 11,662

IMPORTE

984,568 157,531 157,531 0.9290 146,346

548,796 87,807 87,807 0.9290 81,573
984,568 157,531 157,531 0.9290 146,346
354,897 56,784 56,784 0.9290 52,752
250,000

175,000 28,000 28,000 0.9290 26,012

A OTORGARLO EN ARRENDAMIENTO INVERSIONES

928,127
1,897,456

IMPORTE
258,745 41,399 27,599 13,800 0.9290 12,820

58,456 9,353 6,235 3,118 0.9290 2,896

34,879 5,581 3,720 1,860 0.9290 1,728

de servicios independientes:
a persona a favor de otra, cualquiera
mbre o clasificación que a dicho acto

RCIONA PERSONAS FISICAS

IMPORTE
205,489 32,878 21,919 10,959 0.9290 10,181

104,587 16,734 11,156 5,578 0.9290 5,182

354,892 56,783 37,855 18,928 0.9290 17,584
ectuara la retencion

1,150,501 2 puntos
1,046,446 1 punto
IVA A PAGAR 104,055 1punto

ADAS Y ACREDITADAS EN EL MES SIGUIENTES 108,485 1 punto

5 FRACC V c) Cuando el contribuyente utilice indistintamente bienes diferentes a las inversiones a que se refiere el inciso d)
sta fraccion, servicios o el uso o goce temporal de bienes, para realizar las actividades por las que se deba pagar el IVA para
zar actividades a las que conforme esta Ley les sea aplicable la tasa de 0% o para realizar las actividades por las que no se deba
r el impuesto que establece esta Ley, el acreditamiento procedera unicamente en la proporcion en la que el valor de las activida
as que deba pagarse el IVA o a las que se aplique la tasa de 0% represente en el valor total de las actividades mencionadas que
ribuyente realice en el mes de que se trate; y

factor de VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADAS 7,293,693

acreditamiento VALOR TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES 7,850,482 0.92908
 1,150,501

ctos o actividades que realizamos aplicaremos la proporcion a cada

480,688

27,863
 34,474

453,029

17,444
32,947
 e se refiere el inciso d)
deba pagar el IVA para
des por las que no se deba
a que el valor de las actividades
tividades mencionadas que el

0.9290 hasta diezmilesimo

sin redondear