REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR DE ECONOMÍA Y FINANZAS

ESCUELA NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN Y HACIENDA PÚBLICA
INSTITUTO UNIVERSITARIO TECNOLÓGICO
DIRECCIÓN DE POSTGRADO
ASIGNATURA: RÉGIMEN ADUANERO
ESPECIALIZACIÓN: GESTIÓN DE ADUANA Y COMERCIO EXTERIOR
COHORTE: PEGACE - FASE I

FACILITADOR: DIEGO BARBOZA.

PARTICIPANTE: STEPHANY PEREZ C.I 24.315.955

ENSAYO

ILÍCITOS CAMBIARIOS Y SU TIPIFICACIÓN

El mercado de divisas es el encargado de regular la compra y venta de las mismas

permitiendo el flujo de moneda extranjera, es decir, se caracteriza por el libre cambio
de divisas facilitando así el comercio internacional y la inversión. Este mercado tiene
beneficios para los países y las empresas de los mismos ya que pueden
comercializar entre países que no compartan la misma moneda y su precio se
maneja bajo los mecanismos de oferta y demanda.

Hay países que, en base a este mercado identificado, adoptan medidas de control
de cambio para sus naciones que le permiten a los mismos intervenir directamente
en el mercado de moneda extranjera y así controlar las entradas y salidas de capital
del país. Hay diversos factores que ocasionan el establecimiento de esta medida
cambiaria; principalmente por estar en presencia de una amenaza a la seguridad
económica del país como una pérdida de reservas naturales, una devaluación de la
moneda o una crisis bancaría o financiera, es decir, se adopta como medida de
protección y entre otras razones para evitar la fuga de capitales al exterior, evitar la
devaluación, proteger la moneda nacional, ejercer control en áreas de importación
y exportación.
Existen diversos tipos de control de cambio, entre los cuales se destacan el rígido,
parcial y el total. Característicamente hablando, el control de cambio tiene fijación
por la autoridad del Estado, asimismo una vez aplicado, el flujo normal de oferta y
demanda del mercado quedan fuera de operación ya que se sustituye por
reglamentaciones administrativas y existe una restricción de la entrada y salida de
divisas entorpeciendo así el objetivo principal del mercado de divisas que es la
facilitación del comercio entre países.

Se opina que, esta medida cambiaria, al no ser debidamente aplicada, supervisada

y controlada puede traer como consecuencia una serie de ilícitos cambiarios como
lo son, la obtención fraudulenta de divisas, uso distinto de divisas para las que
fueron aprobadas, incluso se podría estar en presencia de delitos de contrabando,
y no lograr lo que en objetivo se busca, que es la protección de la economía,
teniendo en cuenta lo mencionado, para lograr la efectividad de esta medida
dependerá de las causas que lo han hecho necesario y de la forma en que opere
en la práctica.

La tesis principal del tema es que los ilícitos cambiarios derivan de la aplicación de
control de cambio, trayendo a indagar si es conveniente o no la misma, ya que por
un lado evita la fuga masiva de capitales y protege las reservas internacionales,
pero, por otra parte, genera desventajas a nivel empresarial y social, ya que, al
haber un control impuesto sobre una moneda extranjera, se dificulta la obtención de
la misma para realizar pagos internacionales bien sea por deudas de empresa o
turismo a nivel social.

Los ilícitos cambiarios no son mas que lo que no esta permitido legalmente, es decir,
se trata de un quebrantamiento de la ley, y los que están tipificado en Venezuela
son los siguientes; adquisición de divisas mediante engaño, desviación de las
divisas, obtención de divisas violando las normas o procedimientos establecidos,
transferencia de divisas a otras personas debido a que la ley establece que es
intransferible, ilícito por medios electrónicos o financieros, incumplimiento de
reintegro por parte del que cometió el ilícito.

Actualmente la asamblea nacional constituyente derogo la ley de ilícitos cambiarios

publicada en Gaceta Oficial N°41.452, con el propósito de otorgar a los particulares,
tanto personas naturales como jurídicas, nacionales o extranjeras, las mas amplias
garantías para el desempeño de sus participaciones en aras de desarrollar la
productividad socio económica de la nación. No obstante, en su artículo 3 se
establece que en virtud de la naturaleza lesiva del patrimonio público de delitos
económicos previstos en los artículos del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley
del Régimen Cambiario y sus Ilícitos, y en aras de evitar su impunidad, no se
aplicará la excepción de retroactividad de la ley más favorable a los casos ocurridos
hasta la fecha, es decir, que quienes fueron acusados de cometer ilícitos cambiarios
seguirán siendo juzgados.

El nuevo decreto lo que evidencia es que el Estado venezolano dicta un nuevo

marco normativo en el que todos los particulares pueden libremente hacer
transacciones cambiarias lícitamente sin limitaciones, sin embargo, se sigue bajo
un control cambiario establecido que imposibilita del todo la aplicación del decreto
actual. Debido a esto, se puede acotar que la derogación de la ley va dirigida
específicamente en lo que respecta a los delitos e ilícitos previstos en ésta.

Sin embargo, se percibe una desconfianza en el pueblo venezolano con respecto a

transar divisas en el mercado oficial bajo el control del Estado, que a pesar de estar
derogada la ley de ilícitos cambiarios es difícil observar casas de cambio o
inversionistas como consecuencia de un control cambiario establecido durante
años, donde se establecían sanciones económicas y penas de prisión hasta de
quince años. Economistas aseguran que la mayoría de los agentes económicos
siguen transando divisas en el mercado paralelo.
Se concluye que la aplicación de un control de cambio puede causar naturalmente,
la evasión del control, y debido a estas puede ser que sea contraproducente dicha
medida. A su vez trae como consecuencia que los bienes y servicios importados
(que son todos en su mayoría) puedan encarecerse o escasear. Al poner “trabas”
para la adquisición de divisas a los particulares se pueden generar ciertas
incomodidades debido al proceso administrativo, asimismo genera reducciones al
presupuesto nacional y a su vez, las actividades controladas podrían desviarse al
mercado negro, generándose un mercado no controlado.
Referencias Bibliográficas

Boletín de Actualidad Corporativa: Documento en línea] Disponible:

https://www.pwc.com/ve/es/publicaciones/assets/Bolet%C3%ADn%20Actualidad%
20Corporativa%20No1_Ley%20del%20R%C3%A9gimen%20Cambiario%20y%20
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Control de cambio en Venezuela: [Documento en línea] Disponible:

https://www.monografias.com/trabajos13/monodef/monodef.shtml

Derogación de Ley de ilícitos Cambiarios: [Documento en Línea] Disponible:

https://albaciudad.org/2018/08/gaceta-oficial-derogacion-ley-de-ilicitos-cambiarios-
texto-completo/

Ley Orgánica de Aduanas (2014) Gaceta Oficial de la República Bolivariana de

Venezuela, 6.155, 19 de noviembre de 2014.

Ley de Régimen Cambiario y sus ilícitos: [Documento en línea] Disponible:

https://microjurisve.files.wordpress.com/2014/02/ley-del-rc3a9gimen-cambiario-y-
sus-ilc3adcitos.pdf