UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA

FACULTAD DE

CIENCIAS EMPRESARIALES

Escuela Profesional de Ciencias Contables y Financieras

CASO PRÁCTICO

CURSO : CONTABILIDAD DE DIRECCION

DOCENTE : CPCC. ROBERT CASTAÑEDA VARGAS

ALUMNA : NATHALY ROCÍO ALE CASILLA

CARRERA : CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

CICLO : IX - A

Tacna – Perú
2019
. GERENCIA FINANCIERA 2019

PROBLEMAS DE FINANCIAMIENTO DE LA MICROEMPRESA

EN EL PERÚ

Uno de los cuatro principales factores que limitan el crecimiento de las empresas es
la informalidad, informó el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). El
39.5% de empresas reportó este problema, según la Primera Encuesta Nacional de
Empresas (ENE).

 Un gran número de microempresas tiene proyectos de alta rentabilidad

futura, pero no pueden concretarlos porque la banca privada no les otorga el
financiamiento que necesitan o lo hace imponiendo condiciones inaceptables
de tasa, garantía y plazo.

Entre los factores que desmotivan a las microempresas para solicitar apoyos
financieros, están los trámites excesivos, la falta de información y las elevadas tasas
de interés, por lo que solo una de cada tres microempresas que sobrevive más de
un año.

También, no ayuda el hecho de que la banca privada no cuenta con programas

adecuados, se demora en el tiempo de respuesta para otorgar o negar créditos y la
excesiva documentación que solicita, lo que en conjunto se traduce en un alto costo
financiero que las microempresas no pueden afrontar.

 La falta de información sobre los proyectos de las empresas, sus ventas,

potencialidad de crecimiento y la inexistencia o escasa transparencia de los
balances contables, hacen difícil la medición del riesgo de incobrabilidad por
parte de las entidades financieras.

 El microempresario tiene un capital escaso, por lo tanto tiene mayor

necesidad de crédito, acude al banco y ve que no cuenta con los requisitos
que éste le pide; entonces, acude al crédito informal el cual es más flexible en
cuanto a requisitos pero resulta más caro, lo que provoca que el
microempresario no pueda acumular ni tener el patrimonio que le garantizaría
un préstamo con los intereses del sector formal (porque lo que gana lo gasta
pagando el crédito) y hace que vuelva a su situación inicial: la falta de capital.
Se genera pues, un círculo vicioso que descapitaliza a los empresarios.

 Los bancos piden, en la gran mayoría de los casos, garantías reales para
ejecutarlas ante algún posible incumplimiento de pago; y garantías
personales (fianza solidaria sin beneficio de excusión) en los casos en los
que el monto del crédito sea menor. Esto representa uno de los principales
problemas para el acceso al · crédito de los microempresarios que no tienen
cómo ofrecer garantías reales ya que no cuentan con bienes inmuebles o con
títulos que los acrediten como propietarios

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. GERENCIA FINANCIERA 2019

CONCLUSIONES

1. Los bancos interesados en trabajar con el sector empresarial han buscado

formas de reducir riesgos y costos de transacción. la salida más habitual fue
no dar préstamos directos sino trabajando con fondos externos.

2. No existe aún una cultura crediticia expresada, principalmente, en la falta de

credibilidad que tienen los poseedores de capital (mercado bancario y
financiero) sobre los pequeños y microempresarios; y por parte de éstos en la
falta de conciencia de la necesidad de hacer uso del capital para el
crecimiento y rentabilidad de sus empresas.

3. Entonces, entre los obstáculos para acceder al financiamiento de las

microempresas se encuentran el alto costo del crédito, la falta de confianza
de los bancos respecto de los proyectos, el exceso de burocracia de los
intermediarios financieros, y la petición de excesivas garantías (precisamente
porque los micro y pequeños empresarios carecen de recursos garantizables
es que ellos están cada vez más lejos de obtener créditos).

4. Concluimos que el acceso de las microempresas en el Perú al

financiamiento es bajo en relación a su actual y potencial capacidad
inversora, y que por lo tanto existe una demanda insatisfecha elevada, el
análisis de las fuentes de financiamiento disponible revela una escasez de
crédito bancario que se traduce en una dependencia excesiva de las
microempresas sobre el crédito comercial y en particular los fondos propios.