SAP Best Practices Cierre del período Contabilidad financiera (159): BPP

Las tareas de cierre son actividades periódicas que se pueden subdividir del modo
siguiente:

 Cierre del mes

 Cierre del ejercicio

Mediante el componente de tareas de cierre, es posible preparar y llevar a cabo las

operaciones necesarias para el cierre del mes y del ejercicio. Para ello, el sistema
ofrece una serie de informes estándar que permite generar evaluaciones y análisis
directamente a partir de todos los saldos de cuenta contabilizados.

Puede utilizar las siguientes evaluaciones evaluación de los documentos que no se

han contabilizado

Para llevar a cabo las tareas de cierre en la contabilidad principal, primero es

necesario realizar las tareas de cierre en las áreas de contabilidad auxiliar. Entre
ellas se encuentran:

 Contabilidad de deudores y de acreedores

 Contabilidad de material

 Contabilidad de activos fijos

El cierre del ejercicio se divide en dos fases:

 Al inicio del ejercicio nuevo, se abren nuevos períodos contables y se

arrastran los saldos del ejercicio anterior.

 A continuación, se preparan y crean los balances contables y se

documentan las operaciones contables mediante el historial de cuenta.
El sistema SAP ofrece una serie de informes que permiten arrastrar saldos al
ejercicio nuevo. Durante este proceso, las cuentas de pérdidas y ganancias se
trasladan a una o varias cuentas de arrastre de resultados. Los saldos de las
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cuentas de balance simplemente se arrastran al ejercicio nuevo. No es necesario

crear un balance especial de apertura.
Las contabilizaciones que se hagan en el ejercicio anterior ajustan
automáticamente el arrastre de saldos relevante. No es necesario cerrar el ejercicio
anterior y llevar a cabo las contabilizaciones para abrir el ejercicio nuevo.
Como en el cierre del mes, se pueden crear todos los informes externos
necesarios, documentar los datos contables y llevar a cabo las evaluaciones
internas.

Tablas de resumen de los procesos

Proceso de cierre del mes

Etapa del Condición Código de Resultados

proceso empresarial transacción esperados
verificaciones FBV3 Consultar en el
de los sistema los
VFX3
documentos documentos que
pendientes VL060 no han sido
contabilizados en
el periodo a cerrar
Generar AFAB Depreciar los
depreciación de inmovilizados en
Activo Fijo el periodo que se
desea cerrar

Visualizar el Log AFBP Determinar

del proceso de errores
depreciación presentados en la
depreciación
Actualización de Los tipos de S_BCE_6800017 Los nuevos tipos
tipos de cambio cambio para 4 de cambio están
monedas disponibles en el
extranjeras se sistema.
actualizan cada
día o cada mes.
Números de Lista de S_ALR_8701234 Lista de
factura verificación de 1 verificación, si
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Etapa del Condición Código de Resultados

proceso empresarial transacción esperados
asignados dos documentos hay números de
veces asignados más factura
de una vez. duplicados.
Indicar Los documentos FBD1 Se crea un juego
contabilizacione periódicos del de datos batch
s periódicas período indicados input con
en el sistema se “contabilizaciones
deben procesar. ” para
documentos
periódicos que se
pueden procesar
para contabilizar
la actividad
financiera
requerida.
Contabilización Los documentos F.14 Se crea un juego
de periódicos del de datos batch
contabilizacione período indicados input con
s periódicas en el sistema se “contabilizaciones
deben procesar. ” para
documentos
periódicos que se
pueden procesar
para contabilizar
la actividad
financiera
requerida.
Ejecución de Contabilización SM35 Se han
juego de datos de los contabilizado los
batch input documentos documentos
periódicos contables y
procesados en el actualizado los
paso anterior. documentos
periódicos con
datos de
tratamiento ('next
run on' y 'number
of runs').
Compensación Cuentas de F.13 Para cuentas
automática del compensación MERF, el
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Etapa del Condición Código de Resultados

proceso empresarial transacción esperados
proceso MERF programa intenta
especial de crear un grupo de
cuenta MERF documentos que
se puede
compensar desde
un grupo de
documentos que
no se puede
compensar
mediante la
omisión sucesiva
de documentos.
Análisis de Análisis de F.19 y MR11 Analiza las
cuentas de cuentas de cuentas de
compensación compensación compensación
MERF MERF y MERF de
visualización del entrada de
IVA de mercancías/recep
adquisición de la ción de factura.
CE.
Compensación Compensación de F.13 La cuenta MERF
automática de la cuenta MERF se compensa con
cuenta MERF de abonos/cargos la cantidad
coincidentes para correcta del
efectuar más pedido y del valor
fácilmente el una vez
análisis de contabilizadas la
partidas abiertas. entrada de
mercancías y la
recepción de
factura. Esto
mantiene el
análisis de la
cuenta GR/IR en
un nivel
manejable.
Contabilización Contabilización FB50 Asegúrese de que
de asientos de de correcciones los registros
corrección en los datos financieros
financieros representan las
actuales, para actividades
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Etapa del Condición Código de Resultados

proceso empresarial transacción esperados
representar mejor empresariales
la situación durante el período
financiera actual. con la mayor
capacidad
posible.
Revalorización Las transacciones FAGL_FC_VAL Las
de moneda de moneda contabilizaciones
extranjera extranjera se de moneda
deben valorar en extranjera se
el tipo de cambio representarán con
actual. “valoración de
fecha actual”.
Contabilización Informes FB41
de cargos de financieros
impuestos
Declaración de Informes S_ALR_8701235 Declaración de
IVA financieros 7 IVA
Documentos Informes FAGLF03
comparativos / financieros
Cifras de
movimientos
Visualización del Lista de los S_ALR_8701228 Lista de los
diario de documentos 7 documentos
documentos contabilizados en contabilizados en
el período. el período para la
documentación.
Balance Informes S_ALR_8701228 Balances
contable financieros 4 o contables
S_PL0_86000028 Comparación
real/real de
balances
contables.
Cierre de Pase al sistema
nomina SAP la
información
correspondiente a
la nomina,
mediante la
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Etapa del Condición Código de Resultados

proceso empresarial transacción esperados
interfaz
Cierre de Cerrar Ejecutado por el
controlling subsistemas de personal de CO
CO del período
anterior. Se inicia
un nuevo período
contable.
Cierre de MM Cerrar S_ALR_8700364 Desplazamiento
subsistemas de 2 (OB52) de periodo en
MM del período esta
anterior. Se inicia funcionalidad. No
un nuevo período se pueden
contable. efectuar mas
contabilizaciones
de MM en el
período anterior.
Se ha abierto un
nuevo período
contable para la
contabilización,
de modo que se
pueden procesar
las transacciones
Cierre de ventas Cerrar S_ALR_8700364 No se pueden
subsistemas de 2 (OB52) efectuar mas
SD del período contabilizaciones
anterior. Se inicia SD en el período
un nuevo período anterior.
contable. Se ha abierto un
nuevo período
contable para la
contabilización,
de modo que se
pueden procesar
las transacciones
Cierre de Cerrar S_ALR_8700364 No se pueden
cuentas por subsistemas 2 (OB52) efectuar mas
cobrar financieros del contabilizaciones
período anterior. de esta
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Etapa del Condición Código de Resultados

proceso empresarial transacción esperados
Se inicia un funcionalidad en
nuevo período período anterior.
contable. Se ha abierto un
nuevo período
contable para la
contabilización,
de modo que se
pueden procesar
las transacciones
Cierre de Cerrar S_ALR_8700364 No se pueden
cuentas por subsistemas 2 (OB52) efectuar mas
pagar financieros del contabilizaciones
período anterior. de esta
Se inicia un funcionalidad en
nuevo período período anterior.
contable. Se ha abierto un
nuevo período
contable para la
contabilización,
de modo que se
pueden procesar
las transacciones
Abrir y cerrar Cerrar S_ALR_8700364 No se pueden
períodos subsistemas de 2 (OB52) efectuar mas
contables activos fijos, contabilizaciones
deudores y de A/P, A/R, MM o
acreedores de la activos fijos en el
contabilización período anterior.
del período Se ha abierto un
anterior. Se inicia nuevo período
un nuevo período contable para la
contable. contabilización,
de modo que se
pueden procesar
las transacciones.

Proceso de cierre del ejercicio

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Etapa del Condición Código de Resultados

proceso empresarial transacción esperados
Cierre de AJAB
periodo y de AJRW
ejercicio en
activo fijo
Creación del SCAL Se ha definido el
calendario de calendario de
fábrica para el fábrica para el o
nuevo ejercicio los siguientes
ejercicios.
Arrastre de Arrastre de los F.07 Las saldos de
saldos AP/AR saldos A/P al acreedor Y
nuevo ejercicio. deudor se han
arrastrado al
nuevo ejercicio.
Arrastre de FAGLGVTR Las cuentas de
saldos GL balance tienen
saldos para el
nuevo ejercicio y
los saldos de la
cuenta P/L se han
contabilizado en
el arrastre de
resultados.
Cierre final y Se deben notificar S_ALR_8701228 Se han liberado
liberación de los resultados 4 los resultados
informes financieros de la financieros de la
financieros empresa. empresa.
Cierre del No se deben S_ALR_8700364 No se permiten
período contable permitir más 2 (OB52) más
anterior contabilizaciones contabilizaciones
financieras en el financieras en el
período anterior, período anterior.
porque ya se han
liberado los
resultados.
Visualización del S_ALR_8701228
diario de 7
documentos
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