En cuánto tiempo se hace la miel?

aproximadamente a los 6 meses ya hay como hacer la pri

Cuantas trabajadores se encargan de la producción de la miel? 2 trabajadores
Cuántas horas diarias laboran estos trabajadores? 8 horas diarias
Cuanto les paga a los trabajadores? sueldo básico más beneficios de ley
Cuántas colmenas tiene su propiedad? 13 colmenas
Cuántos litros de miel produce al mes aproximadamente? 12 kg por semana
Qué es lo más caro en la producción de la miel? La mano de obra
Cuales son sus costos fijos en la producción? (arriendos, mantenimientos de maquinaria, servicios básic
Con qué alimenta a sus abejas y con qué periodicidad? pasta a base de azúcar, harina de soja y
Su empresa recibe incentivos del gobierno ? no, pero tiene ciertas preferencias para
Cómo está compuesto una colmena? una abeja reina, zánganos y abejas obre
Al iniciar sus actividades productivas, usted compró sus abejas? Si, inició comprando 4 colmenas
Es necesario que haya una abeja reina en cada colmena? Si, siempre debe haber una reina para q
Cuántos humidificadores utiliza al mes ?
Lleva un inventario de abejas? no
LLeva un inventario de colmenas? si
LLeva un inventario de abejas reinas? si
 6 meses ya hay como hacer la primera cosecha

o básico más beneficios de ley

por semana
ano de obra
ntos de maquinaria, servicios básicos, etc) mantenimiento de las colmenas, aceitado de centrifugadora y humea
a base de azúcar, harina de soja y polen
ero tiene ciertas preferencias para participar de ferias
beja reina, zánganos y abejas obreras
ció comprando 4 colmenas
mpre debe haber una reina para que nazcan más abejas
 EMPRESA MIELES DEL CAMPO
PLAN DE CUENTAS EMPRESA

2
1 ACTIVO 2.1
2.1.1
1.1 ACTIVO CORRIENTE 2.1.1.1
2.1.1.2
1.1.1 ACTIVO DISPONIBLE 2.1.1.3
1.1.1.01 Caja 2.1.1.3.01
1.1.1.02 Caja chica 2.1.1.4
1.1.1.03 Bancos 2.1.1.5
1.1.1.03.01 BanEcuador 2.1.1.6
2.1.1.7
1.1.2 ACTIVO EXIGIBLE 2.1.1.8
1.1.2.01 Cuentas por cobrar 2.1.1.9
1.1.2.02 Documentos por cobrar 2.1.1.10
1.1.2.03 IVA en compras 2.1.1.11
1.1.2.04 1% Anticipo Retención en la Fuente
1.1.3 ACTIVO REALIZABLE 2.2

1.1.3.01 Inventario de colmenas 2.2.1

1.1.3.02 Inventario materia prima apícola 2.2.1.01
1.1.3.03 Inventario de productos terminados miel
1.1.3.04 Extracciones de miel en proceso
1.1.4 ACTIVO DE CONSUMO
1.1.4.1 Suministros de limpieza 3
1.1.4.2 Suministros de oficina 3.1
1.1.4.2 Suministros de producción 3.2
1.1.4.2.01 Cera estampada 3.2.01
1.1.4.2.02 marco estándar
1.1.4.2.03 Carbón

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.1 ACTIVO NO CORRIENTE FIJO TANGIBLE DEPRECIABLE
1.2.1.01 Equipos de oficina
1.2.1.02 Equipos de computación
1.2.1.03 CAJA COLMENAR
1.2.1.04 MESA DESOPERCULACIÓN
1.2.1.05 Ahumador
1.2.1.06 Centrifugadora manual
1.2.1.07 Uniformes
1.2.1.08 Edificaciones
1.2.1.09 Vehículos

1.2.2. ACTIVO NO CORRIENTE FIJO TANGIBLE NO DEPRECIABLE

1.2.2.01 Terrenos

1.2.3 ACTIVO NO CORRIENTE FIJO TANGIBLE AMORTIZABLE

1.2.3.01 Gastos de constitución

1.2.4 ACTIVOS DIFERIDOS

1.2.4.01 Seguros Prepagados
PASIVO 4
PASIVO CORRIENTE 4.1
PASIVO CORRIENTE EXIGIBLE A CORTO PLAZO 4.1.01
Prestamo Bancario a corto plazo por pagar
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Proveedor apícola Imbabura
1% Retención en la fuente x pagar
10% Retención en la fuenta x pagar
Retención en la tabla del IVA
IESS por pagar
Fondos de Reserva por pagar
Décimo Tercero por pagar
Décimo cuarto por pagar 5
Vacaciones por pagar 5.1
5.1.01
PASIVO NO CORRIENTE 5.1.02
PASIVO NO CORRIENTE EXIGIBLE A LARGO
PLAZO 5.1.03
Hipotecas por pagar 5.1.04
5.1.05
5.1.06
5.1.07
PATRIMONIO 5.1.08
CAPITAL 5.1.09
Capital social 5.1.10
Juan Carlos Mena
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas

GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
Gasto honorario profesionales
Gasto Sueldos y Salarios

Gasto Aporte Patronal

Gasto Fondos de Reserva
Gasto Décimo Tercero
Gasto Décimo Cuarto
Gastos Vacaciones
Costo de venta
Gasto Perdida por desperdico
Gasto perdida colmena
 Empresa Mieles del Campo
Balance de Situación Inicial
Al 1 de Enero del 2019

#REF! #REF!

#REF! #REF!

#REF! #REF!
#REF! #REF! 1000
#REF! #REF! 7000
#REF! #REF! 7000

#REF! #REF!
#REF! #REF! 222
#REF! #REF! 1000

#REF! #REF!
#REF! #REF! 1235
1.1.3.03 Inventario de productos terminados miel 1000.00

#REF! #REF!
#REF! #REF! 200
#REF! #REF! 150

1.2 #REF!

#REF! #REF!
#REF! #REF! 1500
#REF! #REF! 1700
#REF! #REF! 845
#REF! #REF! 550
#REF! #REF! 90
#REF! #REF! 750
#REF! #REF! 160
#REF! #REF! 30000
#REF! #REF! 12000

#REF! #REF!
#REF! #REF! 40000
#REF! #REF!
#REF! #REF! 425

TOTAL ACTIVO

FIRMA DIRECTORIO
resa Mieles del Campo
nce de Situación Inicial
de Enero del 2019

#REF!
2.1
11807 2.1.1
#REF!
8000

2.2
#REF!
1222 #REF!

#REF!
2235 #REF!
#REF!
#REF!

350

88020

47595

40000
 425

$99,827.00

DIRECTORIO
 #REF!
#REF!
#REF! 1000
#REF! 1000

#REF!
#REF! 10000
#REF! 10000
total pasivo

#REF!
#REF! $68,827.00
#REF! 20000
#REF! 20000
total patrimonio

PASIVO MÁS PATRIMONIO

FIRMA CONTADOR
 1000

10000

11000

$88,827.00

$88,827.00

$99,827.00
 MIELES DEL CAMPO S.A.
TRANSACCIONES

No FECHA TRANSACCI[ON

1 01-01-2019 la empresa Mieles del campo inicia sus operaciones con la siguiente información reg

#REF! 7000

#REF! 1000
#REF! 222
#REF! 1000
#REF! 1235
Inventario de productos
1000.00
terminados miel
#REF! 200
#REF! 150
#REF! 1500
#REF! 1700
#REF! 845

#REF! 550

#REF! 90
#REF! 750
#REF! 160
#REF! 30000
#REF! 12000
#REF! 40000
#REF! 425

2 01-01-2019 Se abre un fondo de caja chica por el valor de

3 01-01-2019 Se contrata a la aseguradora Concertina para asegurar a la empresa por un año con el va

Se compran alimento para las abejas suficiente para la producción de 3 meses al Proveedo
4 02-01-2019
50% con una transferencia bancaria y el 50% se firma una letra d
Producto Componentes Cantidad (kg)
Harina de soya 36
PASTA Azúcar 72
Polen 12
 se compra suministros necesarios para el cuidado y las revisión de las colmenas. Se paga
5 03-01-2019
crédito
Producto cantidad
suministros de
#REF! 300
producción apícola
#REF! 300
Carbón 3

se contrata a un especialista en el area apícola para que haga una revisión de las colmen
6 03-01-2019
cancela el valor o transferencia bancaria por un valor de

7 05-01-2019 Se procede a alimentar a las abejas según los datos proporcio

Producto Componentes Cantidad (kg)
Harina de soya 6
PASTA Azúcar 12
Polen 2

8 20-01-2019
Se procede a alimentar a las abejas Según
Producto Componentes Cantidad (kg)
Harina de soya 12
PASTA Azúcar 24
Polen 4

9 27-01-2019 Se hace la extracción de miel del mes de Enero de 75 marcos, se hace la reposición de los
unidades valor unitario
#REF! 75 1.5
#REF! 75 1.45

10 31-01-2019 Se pagan sueldos a trabajadores y se atribuye el costo a la extracción de miel

11 31-01-2019 Se reconoce el consumo de carbón por la tercera parte de la compra efectuada el 3 de Enero
12 31-01-2019 Se registra la miel salvaje obtenida de la extracción
Kilos de miel por Kilos de Miel salvaje
Marcos estraídos
marco extraída
75 3.2 240
13 31-01-2019 Se pagan todos los compromisos por pagar del mes
14 31-01-2019 Se efectúa la venta de 200 kilos miel a un precio de venta de $10 cada uno Turrones del Sur

15 31-01-2019 se compra dos colmenas con abejas y reina en cajón de de 15 marcos estaandar cada uno, a
Colmenas 2 95
caja colmenar 2 65
16 31-01-2019 se registra el desperdicio de una caneca de miel por el descuido de un trabajador
17 31-01-2019 Por los climaticos adversos se registro la perdida de una colmena
18 31-01-2019 Se efectúa la venta de 180 kilos miel a un precio de venta de $10 cada uno Turrones del Sur
MPO S.A.
ONES

ANSACCI[ON

s con la siguiente información registrada en el balance inicial

#REF! $1,000

#REF! $10,000
#REF! $20,000
Capital social $68,827

por el valor de $200

a la empresa por un año con el valor de 1200

roducción de 3 meses al Proveedor Apícola Imbabura S.A.se paga el

aria y el 50% se firma una letra de cambio
Valor Unitario Valor Total
$2.30 $82.80
$1.05 $75.60
$8 $96
Total $254.40
revisión de las colmenas. Se paga el 15% con caja y la diferencia a
crédito
valor unitario Valor Total
1.45 435
1.5 450
4.5 13.5
Total 898.5
e haga una revisión de las colmenas se
$300
aria por un valor de

abejas según los datos proporcionados

Valor Unitario Valor Total
$2.30 $13.80
$1.05 $12.60
$8 $16
Total $42.40

Valor Unitario Valor Total

$2.30 $27.60
$1.05 $25.20
$8 $32
Total $84.80
rcos, se hace la reposición de los nuevos marcos y cera estampada
valor total
112.5
108.75
221.25
extracción de miel
a compra efectuada el 3 de Enero (1/3)

(informativo)

de $10 cada uno Turrones del Sur S.A.

15 marcos estaandar cada uno, aun valor de 160 cada una

190
130
uido de un trabajador
olmena
de $10 cada uno Turrones del Sur S.A.
 MIELES DEL CAMPO S.A.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 2 DE FEBRERO

FECHA Código DETALLE

01-01-2019 1
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
1.1.3.03 Inventario de productos terminados miel
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF!
#REF!
3.1
3.2

v/r Asiento de apertura

01-01-2019 2
1.1.1.02 Caja chica
#REF!

p/r apertura de fondo de caja chica

3
01-01-2019 1.2.4.01 Seguros prepagados
2.1.1.4
#REF!
 p/r contrato de seguros con la aseguradora Concertinas
02-01-2019 4
1.1.3.02 #REF!
Harina de soya
Azúcar
Polen
#REF!

2.1.1.3

2.1.1.4
P/R
03-01-2019 5
1.1.4.2 #REF!
#REF!
#REF!
Carbón
#REF!
2.1.1.2
2.1.1.4
p/r la compra de material de revisión
03-01-2019 6
5.1.01 Gastos honorarios profesionales
Veterinaro apicola
1.1.2.03 Iva compras
#REF!

2.1.1.5
p/r pago al veterinario por la revisión mensual de cada colmena
05-01-2019 7
1.1.3.04 Extracciones de miel en proceso
1.1.3.02

p/r alimentación de las abejas 1/6

8
20-01-2019 1.1.3.04 Extracciones de miel en proceso
1.1.3.02

p/r alimentación de las abejas 2/6

 9
27-01-2019 1.1.3.04 Extracciones de miel en proceso
1.1.4.2

p/r reposición de marcos y cera estampada por extracción de miel

10
31-01-2019 5.1.02 Gasto Sueldos y Salarios
Juan Carlos Mena
Marcelo Recalde
5.1.03 Gasto Aporte Patronal
5.1.04 Gasto Fondos de Reserva
5.1.05 Gasto Décimo Tercero
5.1.06 Gasto Décimo Cuarto
5.1.07 Gastos Vacaciones
#REF!
2.1.1.7
2.1.1.8
2.1.1.9
2.1.1.10
2.1.1.11
p/r registro del costo la mano de obra directa pagadera a fin de mes
11
31-01-2019 1.1.3.04 Extracciones de miel en proceso
5.1.02

5.1.03
5.1.04
5.1.05
5.1.06
5.1.07
p/r costo de mano directa
12
31-01-2019 1.1.3.04 Extracciones de miel en proceso
1.1.4.2

p/r consumo de carbón del mes para el tratamiento apícola

13
31-01-2019 1.1.3.03 Invetario de productos terminados MIEL
1.1.3.04
p/r Miel extraída
14
31-01-2019 2.1.1.3 Documentos por pagar
Proveedor apícola Imbabura
#REF!

p/r pago en la diferencia en la compra de materia prima agrícola

15
31-01-2019 2.1.1.2 Cuentas por pagar
#REF!

p/r pago de valores pendientes por la compra de suministros de producción

16
31-01-2019 1.1.1.01 Caja
1.1.2.04 1% Anticipo Retención en la Fuente
4.1.01
Venta de 200 kg a Turrones del Sur S.A.
17
5.1.08 Costo de ventas
1.1.3.03
p/r valor al costo de producción
31-01-2019 18
#REF! inventario de colmenas
#REF! #REF!
#REF!
2.1.1.4
P/R compra de dos colmenas de abeja
31-01-2019 19
5.1.09 Gasto Perdida por desperdico
1.1.3.03
p/r perdida de un galon de miel
20
1/31/2019 5.1.10 Gasto perdida colmena
#REF!
p/r la muerte de una colmena
21
31-01-2019 1.1.1.01 Caja
1.1.2.04 1% Anticipo Retención en la Fuente
4.1.01
Venta de 180 kg a Turrones del Sur S.A.
1/31/2019 22
5.1.08 Costo de ventas
1.1.3.03
p/r valor al costo de producción
FIRMA DIRECTORIO
 MIELES DEL CAMPO S.A.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 2 DE FEBRERO

DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1
1000.00
7000.00
7000.00 0.00
222.00
1000.00
1235.00
rminados miel 1000.00
200.00
150.00
1500.00
1700.00
845.00
550.00
90.00
750.00
160.00
30000.00
12000.00
40000.00
425.00
#REF! 1000.00
#REF! 10000.00
#REF! 68827.00
#REF! 20000.00
#REF! 20000.00
v/r Asiento de apertura
2
200.00
Bancos 200.00
#REF! 200.00

3
1200.00
1% Retención en la fuente x pagar *10% 1.20
Banco 1198.80
#REF!
n la aseguradora Concertinas
4
254.40
82.80
75.60
96.00
Bancos 124.66
#REF! 124.66
Documentos por pagar 127.20
Proveedor apícola Imbabura 127.20
1% Retención en la fuente x pagar 2.54

5
898.50
435.00
450.00
13.50
#REF! 125.79
Cuentas por pagar 763.73
1% Retención en la fuente x pagar 8.99
de revisión
6
300.00
300.00
36.00
#REF! 306.00
#REF! 306.00
10% Retención en la fuente x pagar 30.00
la revisión mensual de cada colmena
7
42.40
#REF! 42.40
Harina de soya 13.80
Azúcar 12.60
Polen 16.00
ejas 1/6
8
84.80
#REF! 84.80
Harina de soya 27.60
Azúcar 25.20
Polen 32.00
ejas 2/6
 9
221.25
#REF! 221.25
#REF! 112.50
#REF! 108.75
y cera estampada por extracción de miel
10
844.00
450.00
394.00
102.55
70.33
70.33
65.67
35.17
Bancos 764.24
IESS por pagar 182.30
Fondos de Reserva por pagar 70.33
Décimo Tercero por pagar 70.33
Décimo cuarto por pagar 65.67
Vacaciones por pagar 35.17
ano de obra directa pagadera a fin de mes
11
1188.05
Gasto Sueldos y Salarios 844.00
Juan Carlos Mena 450.00
Marcelo Recalde 394.00
Gasto Aporte Patronal 102.55
Gasto Fondos de Reserva 70.33
Gasto Décimo Tercero 70.33
Gasto Décimo Cuarto 65.67
Gastos Vacaciones 35.17

12
4.50
#REF! 4.50
Carbón 4.50
l mes para el tratamiento apícola
13
minados MIEL 1541.00
Extracciones de miel en proceso 1541.00

14
 127.20
127.20
Bancos 127.20
#REF! 127.20
n la compra de materia prima agrícola
15
763.73
Bancos 763.73
#REF! 763.73
entes por la compra de suministros de producción
16
1980.00
la Fuente 20.00
Ventas 2000.00
es del Sur S.A.
17
1303.07
Invetario de productos terminados MIEL 1303.07

18
190.00
130.00
Bancos 316.80
1% retención en la fuente 3.20
nas de abeja
19
65.15
Invetario de productos terminados MIEL 65.15

20
95.00
#REF! 95.00

21
1782.00
la Fuente 18.00
Ventas 1800.00
es del Sur S.A.
22
1172.77
Invetario de productos terminados MIEL 1172.77

total 114632.86 111660.09

FIRMA CONTADOR
-

-
-

-
-

-
-

-
 MIELES DEL CAMPO S.A.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 2 DE FEBRERO
#REF! #REF! #REF! #REF!
1 1000.00 125.79 5 1 7000.00 200.00 2 1
16 1980.00 1198.80 3
21 1782.00 124.66 4
4762.00 125.79 306.00 6
4636.21 764.24 10
127.20 14
763.73 15
316.80 18
7000.00 3801.42
3198.58
Inventario de productos
#REF! #REF! terminados miel 1.1.3.03
1 1235.00 95.00 20 1 1000.00 1303.07 17 1
18 190.00 13 1541.00 65.15 19
1425.00 95.00 1172.77 22
1330.00
2541.00 2541.00
0.00

#REF! #REF! #REF! #REF!

1 1500.00 1 1700.00 1
18

#REF! #REF! #REF! #REF!

1 90.00 1 750.00 1

#REF! #REF! #REF! #REF!

1 12000.00 1 40000.00 1
 #REF! #REF! #REF! 3.2
10000.00 1 20000.00 1 2

1% Retención
en la fuente x
pagar *10% 2.1.1.4 Documentos por pagar 2.1.1.3
1.20 3 14 127.20 127.20 4 5
2.54 4
8.99 5
3.20 18
0 15.93

Gastos
honorarios 10% Retención en la
profesionales 5.1.01 fuente x pagar 2.1.1.5
6 300.00 30.00 6 7
8
9
11
12

Gasto Aporte
Patronal 5.1.03 Gasto Fondos de Reserva 5.1.04
10 102.55 102.55 11 10 70.33 70.33 11 10

Gastos
Vacaciones 5.1.07 IESS por pagar 2.1.1.7
10 35.17 35.17 11 182.30 10
Décimo cuarto
por pagar 2.1.1.10 Vacaciones por pagar 2.1.1.11
65.67 10 35.17 10 4

Ventas 4.1.01 Costo de ventas 5.1.08

2000.00 16 17 1303.07 0.00 19
1800.00 21 22 1172.77
3800.00 2475.84
AMPO S.A.
AYOR
2 DE FEBRERO
#REF! #REF! #REF! #REF!
222.00 1 1000.00

#REF! #REF! #REF! #REF!

200.00 1 150.00
-

#REF! #REF! #REF! #REF!

845.00 1 550.00
130.00 -
975.00

#REF! #REF! #REF! #REF!

160.00 1 30000.00

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

425.00 1000.00 1 0.00
0
 Seguros
Caja chica 1.1.1.02 prepagados 1.2.4.01
200.00 3 1200.00

1% Anticipo
Retención en
#REF! 1.1.4.2 Iva compras 1.1.2.03 la Fuente
898.50 221.25 9 6 36.00 16 20.00
4.50 12 21 18.00
898.50 225.75 36.00 38.00
672.75

Extracciones
de miel en Gasto Sueldos
proceso 1.1.3.04 y Salarios 5.1.02
42.40 1541.00 13 10 844.00 844.00 11
84.80
221.25
1188.05
4.50
1541.00 1541.00

Gasto Décimo Gasto Décimo

Tercero 5.1.05 Cuarto 5.1.06
70.33 70.33 11 10 65.67 65.67 11

Fondos de Décimo
Reserva por Tercero por
pagar 2.1.1.8 pagar 2.1.1.9
70.33 10 70.33 10
 Cuentas por
#REF! 1.1.3.02 pagar 2.1.1.2
254.40 42.40 7 15 763.73 763.73 5 -
84.80 8
254.40 127.20
127.20

Gasto Perdida Gasto perdida

por desperdico 5.1.09 colmena 5.1.10
65.15 0 20 95.00 0
3.2
68827.00
1.1.2.04
 MIELES DEL CAMPO S

ROL DE PAGOS

AP.
TOTAL PERSONAL TOTAL
Nº NOMBRE CARGO SUELDO INGRESO 9,45% EGRESO
1 Juan Carlos Mena Supervisor 450 450 42.53 42.53
2 Marcelo Recalde Obrero 1 394 394 37.23 37.23
Total 844 844 79.76 79.76
 MIELES DEL CAMPO S.A.

OS ROL DE PROVISIONES

LIQ. A 8,33% LIQ.A 12,15%

RECIBIR FONDOS RECIBIR CON APORTE
ANTES DE DE FONDOS. PATRON DÉCIMO DÉCIMO VACACIONE
RET.FUENTE RESERVA RESER AL TERCERO CUARTO S
407.48 37.50 444.97 54.68 37.50 32.83 18.75
356.77 32.83 389.60 47.87 32.83 32.83 16.42
764.24 70.33 834.58 102.55 70.33 65.67 35.17
IONES

TOTAL
TOTAL SUELDOS
89.08 631.26
82.08 556.79
171.17 1188.05
 EMPRESA MIEL DEL CAM
KARDEX
ARTICULO: inventario de colmenas

ENTRADA
FECHA CONCEPTO CANT. V.UNIT
01-01-19 INVENTARIO INICIAL
31-01-2019 compra 2 95
31-01-2019 muerte de la colmena

EMPRESA MIEL DEL CAM

KARDEX
ARTICULO: PRODUCTOS TERMINADOS Miel

ENTRADA
FECHA CONCEPTO kg V.UNIT
1/1/2019 INVENTARIO INICIAL
1/31/2019 Extracción de miel 240.00 6.42
Venta
perdida
1/31/2019 Venta
 EMPRESA MIEL DEL CAMPO
KARDEX
METODO: PROMEDIO

NTRADA SALIDA EXISTENCIAS

V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT
13 95
190 15 95
1 95 95 14 95

EMPRESA MIEL DEL CAMPO

KARDEX
METODO: PROMEDIO

NTRADA SALIDA EXISTENCIAS

V.TOTAL kg V.UNIT V.TOTAL kg V.UNIT
150.00 6.67
1541.00 390.00 6.52
200.00 6.52 1303.07 190.00 6.52
10.00 6.52 65.15 180.00 6.52
180.00 6.52 1172.77 0.00 0.00
STENCIAS
V.TOTAL
1235
1425
1330

STENCIAS
V.TOTAL
1000.00
2541.00
1237.92
1172.77
0.00
 MIELES DEL CAMPO S.A.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 2 DE FEBRERO

Número Código Cuenta

1 #REF! #REF!
2 1.1.1.02 Caja chica
3 #REF! #REF!
4 #REF! #REF!
5 #REF! #REF!
6 1.1.2.03 Iva compras
7 1.1.2.04 1% Anticipo Retención en la Fuente
8 #REF! #REF!
9 1.1.3.02 #REF!
10 1.1.3.03 Inventario de productos terminados miel
11 1.1.3.04 Extracciones de miel en proceso
12 #REF! #REF!
13 #REF! #REF!
14 1.1.4.2 #REF!
15 #REF! #REF!
16 #REF! #REF!
17 #REF! #REF!
18 #REF! #REF!
19 #REF! #REF!
20 #REF! #REF!
21 #REF! #REF!
22 #REF! #REF!
23 #REF! #REF!
24 #REF! #REF!
25 #REF! #REF!
26 1.2.4.01 Seguros prepagados
27 #REF! #REF!
28 2.1.1.2 Cuentas por pagar
29 2.1.1.3 Documentos por pagar
30 2.1.1.4 1% Retención en la fuente x pagar *10%
31 2.1.1.5 10% Retención en la fuente x pagar
32 2.1.1.7 IESS por pagar
33 2.1.1.8 Fondos de Reserva por pagar
34 2.1.1.9 Décimo Tercero por pagar
35 2.1.1.10 Décimo cuarto por pagar
36 2.1.1.11 Vacaciones por pagar
37 #REF! #REF!
38 4.1.01 Ventas
39 3.2 #REF!
40 3.2 #REF!
41 5.1.08 Costo de ventas
42 5.1.01 Gasto honorario profesionales
43 5.1.02 Gasto Sueldos y Salarios
44 5.1.03 Gasto Aporte Patronal
45 5.1.04 Gasto Fondos de Reserva
46 5.1.05 Gasto Décimo Tercero
47 5.1.06 Gasto Décimo Cuarto
48 5.1.07 Gastos Vacaciones
49 5.1.09 Gasto Perdida por desperdico
50 5.1.10 Gasto perdida colmena

Total

FIRMA DIRECTORIO
DEL CAMPO S.A.
RO MAYOR
RO AL 2 DE FEBRERO

Sumas Saldos
Debe Haber Deudor Acreedor
4,762.00 125.79 4,636.21 - -
200.00 200.00 -
7,000.00 3,801.42 3,198.58 - -
222.00 222.00 -
1,000.00 1,000.00 -
36.00 36.00 -
38.00 38.00 -
1,425.00 95.00 1,330.00 -
254.40 127.20 127.20 -
2,541.00 2,541.00 - -
1,541.00 1,541.00 - -
200.00 200.00 -
150.00 150.00 -
898.50 225.75 672.75 -
1,500.00 1,500.00 -
1,700.00 1,700.00 -
975.00 975.00 -
550.00 550.00 -
90.00 90.00 -
750.00 750.00 -
160.00 160.00 -
30,000.00 30,000.00 -
12,000.00 12,000.00 -
40,000.00 40,000.00 -
425.00 425.00 -
1,200.00 1,200.00 -
1,000.00 - 1,000.00
763.73 763.73 - -
127.20 127.20 - -
15.93 - 15.93
30.00 - 30.00
182.30 - 182.30
70.33 - 70.33
70.33 - 70.33
65.67 - 65.67
35.17 - 35.17
 10,000.00 - 10,000.00
3,800.00 - 3,800.00
68,827.00 - 68,827.00
20,000.00 - 20,000.00
2,475.84 2,475.84 -
300.00 300.00 -
844.00 844.00 - -
102.55 102.55 - -
70.33 70.33 - -
70.33 70.33 - -
65.67 65.67 - -
35.17 35.17 - -
65.15 65.15 -
95.00 95.00 -

114,632.86 114,632.86 104,096.73 104,096.73

FIRMA CONTADOR
 DATOS PARA REGULACIONES
a) Incobrabilidad de las cuentas por cobrar 1%
Devengado / consumo
b) Suministros de limpieza 3%
c) Suministros de oficina 3%
d) Suministros de producción 3%
Depreciaciones
e) Equipo de Oficina
f) Equipo de Computación
g) Caja Colmenar
h) Mesa de Desoperculación
i) Ahumador
j) Centrifugadora Manual
k) Edificio (Construcción Mixta)
l) Vehículo
Revalorización
m) Terrenos 5%
Devengado
n) Seguros prepagados $ 200
Pagos retenciones
o) Retención fuente 1%
p) Retención fuente 10%
q) Pago del IESS 182.3
r) Pago de los Fondos de Reserva 70.33
 CÁLCULO PARA LAS REGULACIONES MENSUALES

Incobrabilidad de la cuentas por cobrar 1%

Incobrabilidad de
Cuentas por cobrar Cálculo
Cuentas por Cobrar
$222.00 (222 *1%)÷12 $0.19

Devengado / consumo de suministros 3%

Valor consumo de S.
Suministros de limpieza Cálculo
limpieza
$200.00 200 *3% $6.00
Valor consumo de S.
Suministros de oficina Cálculo
oficina
$150.00 150 *3% $4.50
Valor consumo de S.
Suministros de producción Cálculo
producción
$672.75 672,75 *3% $20.18

Depreciación
Depreciación Equipo de
Equipo de Oficina Cálculo
Oficina
DEPRECIACIONES
$1,500.00 $11.25 PORCENTAJE ANUAL % n
Depreciación Equipo de
Equipo de Computación Cálculo Equipo de Oficina 10.00% 10
Computación
$1,700.00 $31.48 Equipo de Computación 33.33% 3
Depreciación Caja
Caja Colmenar Cálculo Caja Colmenar 10.00% 10
Colmenar
$975.00 $7.31 Mesa de Desoperculación 10.00% 10
Depreciación Mesa de
Mesa de Desoperculación Cálculo Ahumador 20.00% 5
Desoperculación
$550.00 $4.13 Centrifugadora Manual 10.00% 10

Ahumador Cálculo Depreciación Ahumador Edificio (Construcción Mixta) 2.50% 40

$90.00 $1.20 Vehículo 20.00% 5

Depreciación
Centrifugadora Manual Cálculo
Centrifugadora Manual
$750.00 $5.63
Depreciación Edificio
Edificio (Construcción Mixta) Cálculo
(Construcción Mixta)
 $30,000.00 $60.94
Depreciación
Vehículo Cálculo
Vehículo
$12,000.00 $160.00

Revalorización terreno 5%
Terreno Cálculo Revalorización Terreno
$40,000.00 40.000 *5% $2,000.00

Devengado / consumo de seguros prepagados $200.00

Devengo Seguros
Seguros Prepagados Valor consumido
Prepagados
$1,200.00 $200.00 $200.00

Pago retenciones
Ret fte por pagar 1%
$15.93
Ret fte por pagar 10%
$30.00

Pago IESS
IESS por pagar
$182.30

Pago Fondos de reserva

Fondos de Reserva por pagar
$70.33
Hecho madera - Mobiliario

Hecho madera - Mobiliario

Aspecto Tributario

Maquinaria
 TABLA DE REGULACIONES

Incobrabilidad de la cuentas por cobrar 1%

Cuenta Valor Regulación Valor Regulado
Cuentas por cobrar $ 222.00
Provisión de cuentas incobrables $ 0.19 $ 221.82

Devengado / consumo de suministros 3%

Cuenta Valor Regulación Valor Regulado
Suministros de limpieza $ 200.00 $ 6.00 $ 194.00
Suministros de oficina $ 150.00 $ 4.50 $ 145.50
Suministros de producción $ 672.75 $ 20.18 $ 652.57

Depreciación
Cuenta Valor Regulación Valor Regulado
Equipo de Oficina $ 1,500.00 $ 11.25 $ 1,488.75
Equipo de Computación $ 1,700.00 $ 31.48 $ 1,668.52
Caja Colmenar $ 975.00 $ 7.31 $ 967.69
Mesa de Desoperculación $ 550.00 $ 4.13 $ 545.88
Ahumador $ 90.00 $ 1.20 $ 88.80
Centrifugadora Manual $ 750.00 $ 5.63 $ 744.38
Edificio (Construcción Mixta) $ 30,000.00 $ 60.94 $ 29,939.06
Vehículo $ 12,000.00 $ 160.00 $ 11,840.00

Revalorización terreno 5%
Cuenta Valor Regulación Valor Regulado
Terreno $ 40,000.00 $ 2,000.00 $ 42,000.00

Devengado / consumo de seguros prepagados $200.00

Cuenta Valor Regulación Valor Regulado
Seguros Prepagados $ 1,200.00 $ 200.00 $ 1,000.00
 MIELES DEL CAMPO S.A.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2019

DETALLE PARCIAL
31-Jan REGULACIONES
-a-
Cuentas Incobrables
Provisión Cuentas Incobrables
-b-
Gasto Suministros de limpieza
Suministros de limpieza
-c-
Gasto Suministros de oficina
Suministros de oficina
-d-
Gasto Suministros de producción
Suministros de producción
-e-
Gasto depreciación Equipo de Oficina
Depreciación acumulada Equipo de Oficina
-f-
Gasto depreciacion Equipo de Computación
Depreciación acumulada Equipo de Computación
-g-
Gasto depreciacion Caja Colmenar
Depreciacion acumulada Caja Colmenar
-h-
Gasto depreciacion Mesa de Desoperculación
Depreciacion acumulada Mesa de Desoperculación
-i-
Gasto depreciación Ahumador
Depreciación acumulada Ahumador
-j-
Gasto depreciacion Centrifugadora
Depreciación acumulada Centrifugadora
-k-
Gasto depreciacion Edificio
Depreciacion acumulada Edificio
-l-
Gasto depreciacion vehículo
Depreciacion acumulada Vehículo
-m-
Revalorizacion Terrenos
Superavit Revalorización Terrenos
-n-
Gastos Seguros prepagados
Seguros prepagados
-o-
1% Retención en la fuente x pagar
Bancos
-p-
10% Retención en la fuente x pagar
Bancos
-q-
IESS por pagar
Bancos
 -r-
Fondos de Reserva por pagar
Bancos
CIERRE
31-Jan -s-
Resumen de rentas y gastos
Gasto honorario profesionales
Gasto Perdida por desperdico
Gasto perdida colmena
Gasto Suministros de limpieza
Gasto Suministros de oficina
Gasto Suministros de producción
Gasto depreciación Equipo de Oficina
Gasto depreciacion Equipo de Computación
Gasto depreciacion Caja Colmenar
Gasto depreciacion Mesa de Desoperculación
Gasto depreciación Ahumador
Gasto depreciacion Centrifugadora
Gasto depreciacion Edificio
Gasto depreciacion vehículo
Gastos Seguros prepagados
Cuentas Incobrables
-t-
Ventas
Costo de ventas
Resumen de rentas y gastos
-u-
Resumen de rentas y gastos
Utilidad del ejercicio
-v-
Utilidad del ejercicio
10% Utilidad trabajadores
5% Cargas familiares
10% Reserva Legal
30% SRI
45% Dividendos declarados
TOTALES
 DEBE HABER

$ 0.19
$ 0.19

$ 6.00
$ 6.00

$ 4.50
$ 4.50

$ 20.18
$ 20.18

$ 11.25
$ 11.25

$ 31.48
$ 31.48

$ 7.31
$ 7.31

$ 4.13
$ 4.13

$ 1.20
$ 1.20

$ 5.63
$ 5.63

$ 60.94
$ 60.94

$ 160.00
$ 160.00

$ 2,000.00
$ 2,000.00

$ 200.00
$ 200.00

$ 15.93
$ 15.93

$ 30.00
$ 30.00

$ 182.30
$ 182.30
$ 70.33
$ 70.33

$ 972.95
$ 300.00
$ 65.15
$ 95.00 x
$ 6.00
$ 4.50
$ 20.18
$ 11.25
$ 31.48
$ 7.31
$ 4.13
$ 1.20
$ 5.63
$ 60.94
$ 160.00
$ 200.00
$ 0.19

$ 3,800.00
$ 2,475.84
$ 1,324.16

$ 351.21
$ 351.21

$ 351.21
$ 35.12
$ 17.56
$ 35.12
$ 105.36
$ 158.04
$ 8,286.73 $ 8,286.73 1
 MIELES DEL CAMPO S.A.
LIBRO MAYOR
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2019

REGULACIONES

PROV CTAS
BANCOS 1.1.1.03 INCOBRABLES
1.1.2.01.1

DEBE HABER DEBE HABER

1 $ 7,000.00 $ 200.00 2 $ 0.19 -a- 1
$ 1,198.80 3
$ 124.65 4
$ 306.00 6
$ 764.24 10
$ 127.20 14
$ 763.73 15
$ 316.80 18
$ 7,000.00 $ 3,801.42 $ - $ 0.19
$ 15.93 -o- $ 0.19
$ 30.00 -p-
$ 182.30 -q-
$ 70.33 -r-
$ 7,000.00 $ 4,099.98
$ 2,900.02

SUMINISTROS DE SUMINISTROS DE
OFICINA
1.1.4.2 PRODUCCIÓN
1.1.4.3

DEBE HABER DEBE HABER

1 $ 150.00 5 $ 672.75
$ 150.00 $ - $ 672.75 $ -
$ 4.50 -c- $ 20.18 -d-
$ 150.00 $ 4.50 $ 672.75 $ 20.18
$ 145.50 $ 652.57

DEP ACUM EQUIPOS DEP ACUM CAJA

COMPUTACIÓN
1.2.1.01.2 COLMENAR
1.2.1.01.3

DEBE HABER DEBE HABER

$ 31.48 -f- $ 7.31 -g-

$ - $ 31.48 $ - $ 7.31
$ 31.48 $ 7.31

DEP ACUM DEP ACUM

AHUMADOR
1.2.1.01.5 CENTRIFUGADORA
1.2.1.01.6

DEBE HABER DEBE HABER

$ 1.20 -i- $ 5.63 -j-

$ - $ 1.20 $ - $ 5.63
$ 1.20 $ 5.63

REVALORIZACIÓN
DEP ACUM VEHÍCULO 1.2.1.01.8 TERRENO
1.2.2.01.1

DEBE HABER DEBE HABER

 $ 160.00 -l- -m- $ 2,000.00 3

$ - $ 160.00 $ 2,000.00 $ -
$ 160.00 $ 2,000.00

1% RTE FTE POR 10% RTE FTE POR

PAGAR
2.1.1.4 PAGAR
2.1.1.5

DEBE HABER DEBE HABER

$ 1.20 3 $ 30.00 6
$ 2.54 4
$ 8.99 5
$ 3.20 18
$ - $ 15.93 $ - $ 30.00
-o- $ 15.93 -p- $ 30.00 -q-
$ 15.93 $ 15.93 $ 30.00 $ 30.00
$ - $ -

FONDOS RESERVA SUPERÁVIR REV

POR PAGAR
2.1.1.8 TERRENO
3.4.01.1

DEBE HABER DEBE HABER

$ 70.33 10 $ 2,000.00 -m-

$ - $ 70.33 $ - $ 2,000.00
-r- $ 70.33 $ 2,000.00
 $ 70.33 $ 70.33
$ -

CIERRE

UTILIDAD DEL
EJERCICIO
3.5.01 VENTAS 4.1.01
DEBE HABER DEBE HABER
-v- $ 351.21 $ 351.21 -u- $ 2,000.00 16 17
$ 1,800.00 21 22

$ - $ 3,800.00
-t- $ 3,800.00
$ 351.21 $ 351.21 $ 3,800.00 $ 3,800.00
$ - $ -

GTO HONORARIOS GTO PÉRDIDA POR

PROFESIONALES
5.1.01 DESPERDICIO
5.1.09
DEBE HABER DEBE HABER
6 $ 300.00 19 $ 65.15 20

$ 300.00 $ - $ 65.15 $ -
$ 300.00 -s- $ 65.15 -s-
$ 300.00 $ 300.00 $ 65.15 $ 65.15
$ - $ -

GTO SUMINISTROS GTO SUMINISTROS

LIMPIEZA
5.1.11 OFICINA
5.1.12
DEBE HABER DEBE HABER
-b- $ 6.00 $ 6.00 -s- -c- $ 4.50 $ 4.50 -s- -d-
 $ 6.00 $ 6.00 $ 4.50 $ 4.50
$ - $ -

GTO DEP EQUIPOS GTO DEP EQUIPOS

OFICINA
5.1.14 COMPUTACIÓN
5.1.15
DEBE HABER DEBE HABER
-e- $ 11.25 $ 11.25 -s- -f- $ 31.48 $ 31.48 -s- -g-

$ 11.25 $ 11.25 $ 31.48 $ 31.48

$ - $ -

GTO DEP MESA

DESOPERCULACIÓN
5.1.17 GTO DEP AHUMADOR 5.1.18
DEBE HABER DEBE HABER
-h- $ 4.13 $ 4.13 -s- -i- $ 1.20 $ 1.20 -s- -j-

$ 4.13 $ 4.13 $ 1.20 $ 1.20

$ - $ -

GTO DEP EDIFICIO 5.1.20 GTO DEP VEHÍCULO 5.1.21

DEBE HABER DEBE HABER
-k- $ 60.94 $ 60.94 -s- -l- $ 160.00 $ 160.00 -s- -n-

$ 60.94 $ 60.94 $ 160.00 $ 160.00

$ - $ -
 CUENTAS
INCOBRABLES
5.1.23.01 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS

DEBE HABER DEBE HABER

-a- $ 0.19 $ 0.19 -s- -s- $ 972.95 $ 1,324.16 -t-
-u- $ 351.21

$ 0.19 $ 0.19 $ 1,324.16 $ 1,324.16

$ - $ -

5% CARGAS
FAMILIARES
2.1.1.13 10% RESERVA LEGAL 3.3.01
DEBE HABER DEBE HABER
$ 17.56 -v- $ 35.12 -v-

$ - $ 17.56 $ - $ 35.12
$ 17.56 $ 35.12

45% DIVIDENDOS
DECLARADOS
2.1.1.15
DEBE HABER
$ 158.04 -v-

$ - $ 158.04
$ 158.04
 SUMINISTROS DE
LIMPIEZA
1.1.4.1

DEBE HABER
$ 200.00

$ 200.00 $ -
$ 6.00 -b-
$ 200.00 $ 6.00
$ 194.00

DEP ACUM EQUIPOS

OFICINA
1.2.1.01.1

DEBE HABER
$ 11.25 -e-
$ - $ 11.25
$ 11.25

DEP ACUM MESA

DESOPERCULACIÓN
1.2.1.01.4

DEBE HABER
$ 4.13 -h-

$ - $ 4.13
$ 4.13

DEP ACUM EDIFICIO 1.2.1.01.7

DEBE HABER
$ 60.94 -k-

$ - $ 60.94
$ 60.94

SEGUROS
PREPAGADOS
1.2.4.01

DEBE HABER
$ 1,200.00

$ 1,200.00 $ -
$ 200.00 -n-
$ 1,200.00 $ 200.00
$ 1,000.00

IESS POR PAGAR 2.1.1.7

DEBE HABER
$ 182.30 10

$ - $ 182.30
$ 182.30
$ 182.30 $ 182.30
$ -
 COSTO DE VENTAS 5.1.08
DEBE HABER
$ 1,303.07
$ 1,172.77

$ 2,475.84 $ -
$ 2,475.84 -t-
$ 2,475.84 $ 2,475.84
$ -

GTO PÉRDIDA POR

COLMENA
5.1.10
DEBE HABER
$ 95.00

$ 95.00 $ -
$ 95.00 -s-
$ 95.00 $ 95.00
$ -

GTO SUMINISTROS
PRODUCCIÓN
5.1.13
DEBE HABER
$ 20.18 $ 20.18 -s-
$ 20.18 $ 20.18
$ -

GTO DEP CAJA

COLMENAR
5.1.16
DEBE HABER
$ 7.31 $ 7.31 -s-

$ 7.31 $ 7.31
$ -

GTO DEP
CENTRIFUGADORA
5.1.19
DEBE HABER
$ 5.63 $ 5.63 -s-

$ 5.63 $ 5.63
$ -

GTO DEP SEGUROS

PREPAGADOS
5.1.22
DEBE HABER
$ 200.00 $ 200.00 -s-

$ 200.00 $ 200.00
$ -
 10% PART
TRABAJADORES
2.1.1.12
DEBE HABER
$ 35.12 -v-

$ - $ 35.12
$ 35.12

30% SRI 2.1.1.14

DEBE HABER
$ 105.36 -v-

$ - $ 105.36
$ 105.36
 MIELES DEL CAMPO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2019

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas $ 3,800.00
VENTAS NETAS $ 3,800.00
(-) COSTO DE PRODUCCION $ 2,475.84
Costo de ventas $ 2,475.84
(=) UTILIDAD BRUTA $ 1,324.16
GASTOS OPERACIONALES
Gasto honorario profesionales $ 300.00
Gasto Perdida por desperdico $ 65.15
Gasto perdida colmena $ 95.00
Gasto Suministros de limpieza $ 6.00
Gasto Suministros de oficina $ 4.50
Gasto Suministros de producción $ 20.18
Gasto depreciación Equipo de Oficina $ 11.25
Gasto depreciacion Equipo de Computación $ 31.48
Gasto depreciacion Caja Colmenar $ 7.31
Gasto depreciacion Mesa de Desoperculación $ 4.13
Gasto depreciación Ahumador $ 1.20
Gasto depreciacion Centrifugadora $ 5.63
Gasto depreciacion Edificio $ 60.94
Gasto depreciacion vehículo $ 160.00
Gastos Seguros prepagados $ 200.00
Cuentas Incobrables $ 0.19
(-) TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 972.95
GASTOS OPERACIONALES
(-) TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ -
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 351.21
(-) 10% Utilidad trabajadores $ 35.12
(-) 5% Cargas Familiares $ 17.56
(-) 10% Reserva Legal $ 35.12
(-) 30% SRI $ 105.36
(-) 45% Dividendos declarados $ 158.04
(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ -
PRESIDENTE DEL DIRECTORIO AUDITOR
 MIELES DEL CAMPO S.A.
FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2019

INGRESO DE CAJA $ 3,800.00

INGRESOS OPERACIONALES $ 3,800.00
Ventas $ 3,800.00
INGRESOS NO OPERACIONALES $ -
EGRESOS CAJA $ 973.14
EGRESOS OPERACIONALES $ 973.14
Gasto honorario profesionales $ 300.00
Gasto Perdida por desperdico $ 65.15
Gasto perdida colmena $ 95.00
Cuentas Incobrables $ 0.19
Gasto Suministros de limpieza $ 6.00
Gasto Suministros de oficina $ 4.50
Gasto Suministros de producción $ 20.18
Gasto depreciación Equipo de Oficina $ 11.25
Gasto depreciacion Equipo de Computación $ 31.48
Gasto depreciacion Caja Colmenar $ 7.31
Gasto depreciacion Mesa de Desoperculación $ 4.13
Gasto depreciación Ahumador $ 1.20
Gasto depreciacion Centrifugadora $ 5.63
Gasto depreciacion Edificio $ 60.94
Gasto depreciacion vehículo $ 160.00
Gastos Seguros prepagados $ 200.00
Cuentas Incobrables $ 0.19
EGRESOS NO OPERACIONALES $ -
FLUJO DE CAJA $ 2,826.86

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO AUDITOR

 MIELES DEL CAMPO S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2019

CODIGO CUENTA S. INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES S. FINAL

3.1 Capital contable $ 68,827.00 $ 68,827.00
3.2 Capital social $ 20,000.00 $ 20,000.00
3.3.01 Reserva Legal $ 35.12 $ 35.12
3.4.01.1 Superavit Revalorización Terrenos $ 2,000.00 $ 2,000.00

TOTAL $ 88,827.00 $ 2,035.12 $ - $ 90,862.12

SUPERÁVIT DEL EJERCICIO ACTUAL $ 90,862.12

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO AUDITOR

 MIELES DEL CAMPO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2019

1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE $ 11,481.31
1.1.1 DISPONIBLE $ 7,736.23
1.1.1.01 Caja $ 4,636.21
1.1.1.02 Caja Chica $ 200.00
1.1.1.03 Bancos $ 2,900.02
1.1.2 EXIGIBLE $ 1,295.82
1.1.2.01 Cuentas por cobrar $ 222.00
1.1.2.01.1 (-) Provisión cuentas incobrables $ -0.19
1.1.2.02 Documentos por cobrar $ 1,000.00
1.1.2.03 IVA en compras $ 36.00
1.1.2.04 1% Anticipo Retención en la Fuente $ 38.00
1.1.3 REALIZABLE $ 1,457.20
1.1.3.01 Inventario de colmenas $ 1,330.00
1.1.3.02 Inventario materia prima apícola $ 127.20
1.1.4 CONSUMO $ 992.07
1.1.4.1 Suministros de limpieza $ 194.00
1.1.4.2 Suministros de oficina $ 145.50
1.1.4.2 Suministros de producción $ 652.57
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE $ 90,868.07
1.2.1 ACTIVO NO CORRIENTE FIJO TANGIBLE DEPRECIABLE $ 47,443.07
1.2.1.01 Equipos de oficina $ 1,500.00 $ 1,488.75
1.2.1.01.1 (-) Depreciación acumulada Equipos de oficina $ -11.25
1.2.1.02 Equipos de computación $ 1,700.00 $ 1,668.52
1.2.1.02.1 (-) Depreciación acumulada Equipos de computación $ -31.48
1.2.1.03 Caja Colmenar $ 975.00 $ 967.69
1.2.1.03.1 (-) Depreciación acumulada Caja Colmenar $ -7.31
1.2.1.04 Mesa Desoperculación $ 550.00 $ 545.88
1.2.1.04.1 (-) Depreciación acumulada Mesa Desoperculación $ -4.13
1.2.1.05 Ahumador $ 90.00 $ 88.80
1.2.1.05.1 (-) Depreciación acumulada Ahumador $ -1.20
1.2.1.06 Centrifugadora manual $ 750.00 $ 744.38
1.2.1.06.1 (-) Depreciación acumulada Centrifugadora manual $ -5.63
1.2.1.07 Uniformes $ 160.00 $ 160.00
1.2.1.08 Edificaciones $ 30,000.00 $ 29,939.06
1.2.1.08.1 (-) Depreciación acumulada Edificaciones $ -60.94
1.2.1.09 Vehículos $ 12,000.00 $ 11,840.00
1.2.1.09.1 (-) Depreciación acumulada Vehículos $ -160.00
1.2.2. ACTIVO NO CORRIENTE FIJO TANGIBLE NO DEPRECIABLE $ 42,000.00
1.2.2.01 Terrenos $ 40,000.00 $ 42,000.00
1.2.2.01.1 (+) Revalorización terrenos $ 2,000.00
1.2.3 ACTIVO NO CORRIENTE FIJO TANGIBLE AMORTIZABLE $ 425.00
1.2.3.01 Gastos de constitución $ 425.00
1.2.4 ACTIVOS DIFERIDOS $ 1,000.00
1.2.4.01 Seguros Prepagados $ 1,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 102,349.38
 CAMPO S.A.
CIÓN FINANCIERA
ENERO DEL 2019

2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE $ 1,487.26
2.1.1 EXIGIBLE A CORTO PLAZO
2.1.1.1 Prestamo Bancario a corto plazo por pagar $ 1,000.00
2.1.1.9 Décimo Tercero por pagar $ 70.33
2.1.1.10 Décimo cuarto por pagar $ 65.67
2.1.1.11 Vacaciones por pagar $ 35.17
2.1.1.12 10% Utilidad trabajadores $ 35.12
2.1.1.13 5% Cargas Familiares $ 17.56
2.1.1.14 30% SRI $ 105.36
2.1.1.15 45% Dividendos declarados $ 158.04
2.2 PASIVO NO CORRIENTE $ 10,000.00
2.2.1 EXIGIBLE A LARGO PLAZO
2.2.1.01 Hipotecas por pagar $ 10,000.00
TOTAL PASIVOS $ 11,487.26
3 PATRIMONIO
3.4.04 Superávit del ejercicio $ 90,862.12

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 102,349.38 1

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO AUDITOR
 MIELES DEL CAMPO S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2019

BALANCE DE
CÓDIGO AJUSTES BALANCE AJUSTADO
CUENTAS COMPROBACIÓN
CUENTA
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.1.01 Caja $ 4,636.21 $ - $ 4,636.21 $ -
1.1.1.02 Caja chica $ 200.00 $ - $ 200.00 $ -
o,p,q
1.1.1.03 Bancos $ 3,198.58 $ - $ 298.56 $ 2,900.02 $ -
,r
1.1.2.01 Cuentas por cobrar $ 222.00 $ - $ 222.00 $ -
1.1.2.02 Documentos por cobrar $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00 $ -
1.1.2.03 Iva compras $ 36.00 $ - $ 36.00 $ -
1.1.2.04 1% Anticipo Retención en la Fuente $ 38.00 $ - $ 38.00 $ -
1.1.3.01 Inventario de colmenas $ 1,330.00 $ - $ 1,330.00 $ -
1.1.3.03 Inventario materia prima apícola $ 127.20 $ - $ 127.20 $ -
1.1.3.03 Inventario de productos terminados miel $ - $ - $ - $ -
1.1.3.04 Extracciones de miel en proceso $ - $ - $ - $ -
1.1.4.1 Suministros de limpieza $ 200.00 $ - -b- $ 6.00 $ 194.00 $ -
1.1.4.2 Suministros de oficina $ 150.00 $ - -c- $ 4.50 $ 145.50 $ -
1.1.4.3 Suministros de producción $ 672.75 $ - -d- $ 20.18 $ 652.57 $ -
1.2.1.01 Equipos de oficina $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00 $ -
1.2.1.02 Equipos de computación $ 1,700.00 $ - $ 1,700.00 $ -
1.2.1.03 Caja colmenar $ 975.00 $ - $ 975.00 $ -
1.2.1.04 Mesa Desoperculación $ 550.00 $ - $ 550.00 $ -
1.2.1.05 Ahumador $ 90.00 $ - $ 90.00 $ -
1.2.1.06 Centrifugadora manual $ 750.00 $ - $ 750.00 $ -
1.2.1.07 Uniformes $ 160.00 $ - $ 160.00 $ -
1.2.1.08 Edificaciones $ 30,000.00 $ - $ 30,000.00 $ -
1.2.1.09 Vehículos $ 12,000.00 $ - $ 12,000.00 $ -
1.2.2.01 Terrenos $ 40,000.00 $ - $ 40,000.00 $ -
1.2.3.01 Gastos de constitución $ 425.00 $ - $ 425.00 $ -
1.2.4.01 Seguros prepagados $ 1,200.00 $ - -n- $ 200.00 $ 1,000.00 $ -
2.1.1.1 Prestamo Bancario a corto plazo por pagar $ - $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
2.1.1.2 Cuentas por pagar $ - $ - $ - $ -
2.1.1.3 Documentos por pagar $ - $ - $ - $ -
2.1.1.4 1% Retención en la fuente x pagar $ - $ 15.93 -o- $ 15.93 $ - $ -
2.1.1.5 10% Retención en la fuente x pagar $ - $ 30.00 -p- $ 30.00 $ - $ -
2.1.1.7 IESS por pagar $ - $ 182.30 -q- $ 182.30 $ - $ -
 2.1.1.8 Fondos de Reserva por pagar $ - $ 70.33 -r- $ 70.33 $ - $ -
2.1.1.9 Décimo Tercero por pagar $ - $ 70.33 $ - $ 70.33
2.1.1.10 Décimo cuarto por pagar $ - $ 65.67 $ - $ 65.67
2.1.1.11 Vacaciones por pagar $ - $ 35.17 $ - $ 35.17
2.2.1.01 Hipotecas por pagar $ - $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
4.1.01 Ventas $ - $ 3,800.00 -t- $ 3,800.00 $ - $ -
3.1 Capital contable $ - $ 68,827.00 $ - $ 68,827.00
3.2 Capital social $ - $ 20,000.00 $ - $ 20,000.00
5.1.08 Costo de ventas $ 2,475.84 $ - -t- $ 2,475.84 $ - $ -
5.1.01 Gasto honorario profesionales $ 300.00 $ - -s- $ 300.00 $ - $ -
5.1.02 Gasto Sueldos y Salarios $ - $ - $ - $ -
5.1.03 Gasto Aporte Patronal $ - $ - $ - $ -
5.1.04 Gasto Fondos de Reserva $ - $ - $ - $ -
5.1.05 Gasto Décimo Tercero $ - $ - $ - $ -
5.1.06 Gasto Décimo Cuarto $ - $ - $ - $ -
5.1.07 Gastos Vacaciones $ - $ - $ - $ -
5.1.09 Gasto Perdida por desperdico $ 65.15 $ - -s- $ 65.15 $ - $ -
5.1.10 Gasto perdida colmena $ 95.00 $ - -s- $ 95.00 $ - $ -
TOTALES $ 104,096.73 $ 104,096.73
1.1.2.01.1 Provisión Cuentas Incobrables -a- $ 0.19 $ - $ 0.19
1.2.1.01.1 Depreciación acumulada Equipo de Oficina -e- $ 11.25 $ - $ 11.25
1.2.1.02.1 Depreciación acumulada Equipo de Computación -f- $ 31.48 $ - $ 31.48
1.2.1.03.1 Depreciacion acumulada Caja Colmenar -g- $ 7.31 $ - $ 7.31
1.2.1.04.1 Depreciacion acumulada Mesa de Desoperculación -h- $ 4.13 $ - $ 4.13
1.2.1.05.1 Depreciación acumulada Ahumador -i- $ 1.20 $ - $ 1.20
1.2.1.06.1 Depreciación acumulada Centrifugadora -j- $ 5.63 $ - $ 5.63
1.2.1.07.1 Depreciacion acumulada Edificio -k- $ 60.94 $ - $ 60.94
1.2.1.08.1 Depreciacion acumulada Vehículo -l- $ 160.00 $ - $ 160.00
1.2.2.01.1 Revalorizacion Terrenos -m- $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ -
3.4.01.1 Superavit Revalorización Terrenos -m- $ 2,000.00 $ - $ 2,000.00
5.1.11 Gasto Suministros de limpieza -b- $ 6.00 -s- $ 6.00 $ - $ -
5.1.12 Gasto Suministros de oficina -c- $ 4.50 -s- $ 4.50 $ - $ -
5.1.13 Gasto Suministros de producción -d- $ 20.18 -s- $ 20.18 $ - $ -
5.1.14 Gasto depreciación Equipo de Oficina -e- $ 11.25 -s- $ 11.25 $ - $ -
5.1.15 Gasto depreciacion Equipo de Computación -f- $ 31.48 -s- $ 31.48 $ - $ -
5.1.16 Gasto depreciacion Caja Colmenar -g- $ 7.31 -s- $ 7.31 $ - $ -
5.1.17 Gasto depreciacion Mesa de Desoperculación -h- $ 4.13 -s- $ 4.13 $ - $ -
5.1.18 Gasto depreciación Ahumador -i- $ 1.20 -s- $ 1.20 $ - $ -
5.1.19 Gasto depreciacion Centrifugadora -j- $ 5.63 -s- $ 5.63 $ - $ -
5.1.20 Gasto depreciacion Edificio -k- $ 60.94 -s- $ 60.94 $ - $ -
 5.1.21 Gasto depreciacion vehículo -l- $ 160.00 -s- $ 160.00 $ - $ -
5.1.22 Gastos Seguros prepagados -n- $ 200.00 -s- $ 200.00 $ - $ -
5.1.23.01 Cuentas Incobrables -a- $ 0.19 -s- $ 0.19 $ - $ -
TOTALES $ 6,611.36 $ 6,260.15 $ 102,631.50 $ 102,280.29
3.5.01 Utilidad del ejercicio -v- $ 351.21 -u- $ 351.21 $ - $ -
2.1.1.12 10% Utilidad trabajadores $ 35.12 $ - $ 35.12
2.1.1.13 5% Cargas familiares $ 17.56 $ - $ 17.56
3.3.01 10% Reserva Legal $ 35.12 $ - $ 35.12
2.1.1.14 30% SRI $ 105.36 $ - $ 105.36
2.1.1.15 45% Dividendos declarados $ 158.04 $ - $ 158.04
Resumen de rentas y gastos s, u $ 1,324.16 -t- $ 1,324.16 $ - $ -
TOTAL $ 8,286.73 $ 8,286.73 $ 102,631.50 $ 102,631.50
$ 1.00 $ 1.00

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO AUDITOR