Análisis comparativo de los ratios financieros SEGÚN SIMDEF

1) LIQUIDEZ: En los 4 trimestres nuestra firma se muestra con la capacidad de pagar las
deudas de corto plazo, ya que superan el resultado de 1 que se pide como mínimo, En
el 1 trimestre tuvimos una ratio de liquidez de 2.20, que con las decisiones que
tomamos en el 2 trimestre aumento a 2.99, para el trimestre 3 nuestra ratio de
liquidez disminuyo a 1.82 y en este último trimestre el 4 la firme cayo hasta el 1.03,
que nos da la interpretación que la firma puede pagar las deudas a corto plazo, pero
con más dificultades.

Ratio de Liquidez
3.5

2.5

1.5

0.5

0
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ratio de Liquidez

2) PRUEBAS ACIDAS: En los 4 trimestres nuestra firma Por cada sol que debe, se puede
pagar más de 1 sol en deudas en todos los trimestres, en el 1 trimestre el ratio de
prueba acida es de 1.95, tras la decisión para el trimestre 2 el ratio de prueba acida
aumento a 2.75, en el trimestre 3 tuvo una caída hasta 1.74, pero en el último
trimestre el 4 tuvo otra caída más que nos dejó con un ratio de prueba acida de 1.03.

Ratio de Prueba Acida

3

2.5

1.5

0.5

0
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ratio de Prueba Acida

3) ENDEUDAMIENTO: A medida de los de los 4 trimestres, los 3 primeros trimestres la
empresa no tenía deudas de más y no desaprovechaba recursos propios, sin embargo,
en el trimestre 4 nuestra firma se endeudo de más, en el trimestre 1 nuestro ratio de
endeudamiento es de 0.50, en el trimestre uno disminuyo a 0.39, en el trimestre 3
aumento a 0.43 y en el trimestre 4 tuvimos endeudamientos de más y se reflejó en el
ratio de endeudamiento que es de 1.02.

Ratio de Endeudamiento
1.2

0.8

0.6

0.4

0.2

0
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ratio de Endeudamiento

4) RENTABILIDAD VENTAS: En los 4 trimestres la rentabilidad de las ventas fue

aumentado de a pocos, en el 1 trimestre fue de 29.32, en el trimestre 2 aumento a
30.50, en el trimestre 3 siguió aumentando y llego a 31.59 y en el trimestre 4 llego
hasta 32.23.

Ratio de rentabilidad ventas

32.5
32
31.5
31
30.5
30
29.5
29
28.5
28
27.5
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ratio de rentabilidad ventas

5) RETORNO SOBRE INVERSION: Sobre el rendimiento de las inversiones del trimestre 1 al
3 fueron aumentando, sin embargo en el trimestre 4 disminuyo, En el trimestre 1 se
obtuvo 20.32, en el trimestre 2 fue de 24.58, en el trimestre 3 tras las decisiones siguió
aumentado hasta 25.57, sin embargo, en el trimestre 4 tuvimos una caída hasta 14.29.

Ratio de Retorno sobre Inversion

30

25

20

15

10

0
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ratio de Retorno sobre Inversion

6) RETORNO SOBRE CAPITAL: Este ratio nos demuestra que la rentabilidad para los
accionistas y para inversores en nuestra firma, del trimestre 1 al 3 fue de forma
creciente, sin embargo, en el trimestre 4 disminuyo significativamente, en el trimestre
1 fue de 30.56, en el trimestre 2 aumento hasta 34.10, en el trimestre 3 fue el pico
más alto de 36.54 y en el último trimestre el 4 y fue el pico más bajo de 28.83.

Ratio de Retorno sobre Capital

40

35

30

25

20

15

10

0
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ratio de Retorno sobre Capital

7) RETORNO SOBRE ACTIVOS: Este ratio nos mide la capacidad de generar ganancias, del
trimestre 1 al 3 fue aumentando la capacidad de generar ganancias de la firma, sin
embargo, en el trimestre 4 se dio una caída significativa en la generación de ganancias
de la firma, en el trimestre 1 fue de 5.08, en el trimestre 2 aumento significativamente
hasta 6.14, en el trimestre 3 aumento un poco más hasta 6.39, sin embargo, en el
trimestre 4 se dio una ciada muy significativamente hasta 3.57.

Ratio de Retorno sobre Activos

7

0
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ratio de Retorno sobre Activos

8) ROTACION ACTIVOS: La eficacia de los gestionar los activos para las ventas en la firma
fueron crecientes y decrecientes, en el trimestre 1 la firma comenzó con 0.57, en el
trimestre 2 aumento un poco más hasta 0.60, pero en el trimestre 3 disminuyo a 0.56,
sin embargo en el trimestre 4 hubo una caída significativamente a 0.36.

Ratios de Rotacion Activos

0.7

0.6

0.5

0.4

0.3

0.2

0.1

0
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ratios de Rotacion Activos

9) MARGEN NETO: Este ratio nos permite ver la rentabilidad de la empresa, la firma del
trimestre 1 al 3 fue en aumento, sin embargo en el trimestre 4 disminuyo
significativamente, en el trimestre 1 se comenzó con el 8.88, en el trimestre 2
aumento significativamente hasta 10.27, para el trimestre 3 aumento un poco hasta
11.35, y en el trimestre 4 disminuyo hasta 9.80.

Ratio de Margen Neto

12

10

0
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ratio de Margen Neto

10) PODER PARA GENERAR GANACIAS: Este ratio nos informa si la firma puede generar
ganancias hasta que limite, del trimestre 1 al 3 la firma aumento, pero en el trimestre
4 disminuyo significativamente, en el trimestre 1 fue de 5.08, en el trimestre 2
aumento hasta 6.14, para el trimestre 3 siguió aumento hasta 6.39, sin embargo en el
trimestre 4 se dio una caída hasta 3.57.

Ratio de Poder para Generar Ganancias

7

0
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ratio de Poder para Generar Ganancias

 Análisis comparativo del precio de acción obtenido en relación a sus dos
competidores más cercanos

Firma 1 Firma 2 Firma 3 Firma 4 Firma 5 Firma 6 Firma 7 Firma 8 Firma 9

Firmas

Precio al Final Trimestre 110.61 102.45 114.37 121.79 110.77 108.99 112.27 110.83 100.58

La Firma 5 es la que cada trimestre esta debajo de nosotros, pero por una pequeña
diferencia el precio de venta para sus accionistas es más baja que la nuestra.

Firma 1 Firma 2 Firma 3 Firma 4 Firma 5 Firma 6 Firma 7 Firma 8 Firma 9

Firmas

Precio al Final Trimestre 110.61 102.45 114.37 121.79 110.77 108.99 112.27 110.83 100.58

La firma 7 es la más cercana que nos saca una diferencia no tan amplia, pero sus acciones son
mucho más caras para la venta, esto lleva a que sus accionistas tienen mejores ganancias que
los de nuestros accionistas.

RECOMENDACIONES PARA LA GERENCIA

 Comprar maquinaria y planta que cumpla con la demanda, no menos ni excederse.

 Comprar pronósticos de demanda, para poder saber con más exactitud si habrá
dificultades o no.
 No vender las acciones muy caras, ya que así los accionistas no invertirán en tu
empresa, ya que al comprarlas a un precio elevado y tener que venderlas al mismo, no
les generaría ganancias.
 Mantener una buena cantidad de dinero en caja y banco, esos nos ayudara a no caer
en banca rota tan repentinamente.
 Evitar endeudarnos y llegar a tener que vender todos tus valores negociables y pedir
dinero al PRESTAMISTA.