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una planificación que empieza con l asimilación de responsabilidades, para ello se debe empezar por designar al jefe
del proyecto o responsable del mismo (jefe del equipo auditor)
El jefe del proyecto será el encargado y responsable de la selección del equipo auditor, establecer los planes de trabajo
y sus objetivos.
ALCANCES DE TRABAJO
Define los limites o extensión de la auditoria conforme a los objetivos acordados con anterioridad (La falta de una
adecuada definición o deficiente control de los alcances de la auditoria es la causa más frecuente de que no se logren
los objetivos)
Es el responsable de la conducción eficiente y efectiva de la auditoria, así como su culminación dentro de los plazos
establecidos en el plan de la auditoria presentado y aprobado por el cliente.
b) Obtener la información de los antecedentes relevantes de la empresa que faciliten el trabajo de auditoria,
como detalles de las actividades y otros detalles como los resultados de auditorías anteriores.
e) Preparar el plan de auditoria de acuerdo a las consultas con el cliente, el auditado y con el equipo auditor y
comunicar el plan final de una auditoria al cliente, al equipo auditor y al auditado
f) Coordinar la preparación de los documentos de trabajo y los detalles de los procedimientos e instruir al equipo
auditor
h) Reconocer cuando los objetivos de la auditoria resultan inalcanzables y comunicárselo al cliente y al auditado
i) Representar al equipo auditor en las discusiones con el auditado antes, durante y después de la auditoria.
l) Reportar al cliente de manera concluyente los resultados de la auditoria dentro del plazo acordado
m) Hacer las recomendaciones necesarias para mejorar el sistema de gestión ambiental del auditado, si esto último
formara parte de acuerdo
DEL AUDITOR
Responsabilidades:
Las responsabilidades de un auditor deben cubrir los siguientes aspectos:
a) Seguir las indicaciones del auditor líder y darle todo el apoyo necesario.
b) Planear y llevar a cabo las tareas asignadas de manera efectiva y eficiente dentro de los alcances de la auditoria
c) Obtener las evidencias de auditoria relevantes y eficientes que permitan arribar conclusiones
d) Preparar los documentos de trabajo bajo la dirección del auditor líder
e) Guardar absoluta discreción acerca del resultado de su investigación y participar de los mismos al auditor líder
f) Participar en la redacción del reporte final
DEL AUDITADO
a) Informar al personal de la empresa o entidades acerca de los objetivos y alcances de la auditoria según sea
necesario
b) Otorgar todas las facilidades necesarias al equipo auditor que permita asegurar un proceso efectivo y
eficiente
c) Designar personal competente y responsable para acompañar a los miembros del equipo auditor
asegurándose de que se les de las facilidades necesarias para el éxito de su emisión y permitir el acceso a las
instalaciones y a la información que permita la auditoria
d) Cooperar con los auditores para facilitarles el logro de los objetivos trazados en la auditoria
e) Absolver los cuestionarios y responder de manera veras las preguntas del auditor
f) Recibir una copia del reporte final, a menos que haya sido expresamente excluido por el cliente
Dentro del planeamiento de una auditoria es necesario incluir un planeamiento preliminar en el cual se realiza una
regresión de la información, los documentos, el acceso a las instalaciones, las entrevistas programadas, etc. Que
serán necesarias en las etapas de ejecución de la auditoria conforme al alcance del trabajo establecido.
EJECUCION
Es la etapa del proceso de auditoría ambiental en la cual se desarrolla propiamente la evaluación y verificación de la
empresa auditada, dentro de esta etapa se identifica 3 fases: preparación (pre-auditoria), ejecución (actividades en
la empresa auditada) y reportes y registros (post-auditoria).
PREPARACION DE LA AUDITORIA
Plan de la Auditoria
a) Objetivos y alcance
b) Criterios de la auditoria
c) Identificación de la organización y de las unidades que serán auditadas
d) Identificación de las funciones y/o personas de la organización auditada que tengan responsabilidades
significativas dentro del sistema administrativo ambiental de la entidad o empresa
e) Identificación de los elementos del sistema de gestión ambiental del auditado que sean de alta prioridad de
la auditoria, caso contrario examinar la política ambiental de la empresa
f) Selección del procedimiento para auditar la política ambiental o el sistema de gestión ambiental según sea
apropiado para la organización del auditado.
g) Establecer el idioma de trabajo y del reporte de la auditoria
h) Identificación de todos los documentos de referencia
i) Establecer los plazos esperados por cada actividad de la auditoria
j) Lugares y fechas donde se realizarán las labores de auditoria
k) Identificación de los miembros del equipo auditor
l) Calendario de reuniones con el auditado
m) Contenido, formato, estructura, fecha estimada de edición y distribución del reporte final
n) Dado el caso requerimientos de detención de documentos probatorios
OBTENCION DE LA EVIDENCIA
Se debe tener suficiente evidencia para poder determinar si el auditado cumple con las exigencias de la auditoria
La información obtenida deber ser verificada mediante información de apoyo (documentos). Las de duraciones no
verificadas deben ser verificadas como tales
HALLAZGOS DE LA AUDITORIA
El equipo auditor debe revisar todas las evidencias de la auditoria, para determinar donde la política ambiental
cumple con los requisitos de la auditoria
Luego de completar la etapa de registro de información y evidencias y artes de preparar el reporte de auditoria
generalmente los auditores deben realizar una reunión.
Con los representantes del auditado y los responsables de las áreas auditadas para presentar los hallazgos de la
auditoria.
El reporte es preparado bajo la dirección del auditor líder, los temas a abordar deberán ser siempre los que fueron
determinados en el plan de auditoria