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Proyecto
Estudio de factibilidad de la comercialización de yogures naturales con toppings de
sabores en la localidad de Fontibón
Presenta
Sandra Guevara Castañeda ID 363726
Ángela Cristina López ID 391385
Edinson Nieves Hurtado ID 363685
Docente
Wilson Orlando Gil Velásquez
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 7
2.2.3 Precio........................................................................................................ 14
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3.2 PRODUCCIÓN..................................................................................................... 32
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6.6. Flujo de Caja y Flujo de Fondos Proyectados ..................................................... 62
CONCLUSIÓN .............................................................................................................. 65
RECOMENDACIONES ................................................................................................ 66
REFERENCIAS ............................................................................................................. 67
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LISTA DE TABLAS
Pág.
Tabla 1 – Contenido nutricional 13
Tabla 2 – Información Geográfica de la localidad de Fontibón 13
Tabla 3 – Calculo población finita 15
Tabla 4 – Competencia 16
Tabla 5 – Encuesta sobre consumo de Yogurt 17
Tabla 6 - Información Geográfica de la localidad de Fontibón 29
Tabla 7 - Población por Estrato Socio económico Según UPZ 2009 30
Tabla 8 - Distribución de planta 31
Tabla 9 – Costos del proceso de comercialización 35
Tabla 10 – Perfil y descripción del cargo de los empleados por contratar 48
Tabla 11 – Costos publicidad 55
Tabla 12 – Costos del producto 56
Tabla 13 – Proyección de ventas 56
Tabla 14 - Gastos fijos mensuales 57
Tabla 15 – Aporte patrimonial por socio y Costos inscripción ante Cámara de Comercio
de Bogotá 57
Tabla 16 – Nomina 58
Tabla 17 - Gastos Generales 59
Tabla 18 - Depreciación de activos 60
Tabla 19 - Total gastos administrativos y de comercialización 61
Tabla 20 - Solicitud préstamo 61
Tabla 21 – Flujo de caja 62
Tabla 22 – Flujo de fondos 63
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LISTA DE GRÁFICOS
Pág.
Grafica 1 –Información basada en cifras de Euromonitor 11
Grafica 2 – Presentación del producto Yogoart 11
Grafica 3 – Genero de la encuesta realizada 19
Grafica 4 – Rango de edad de los encuestados 19
Grafica 5 – Cuantas veces consumen Yogurt en la semana los encuestados 20
Grafica 6 – ¿Quién es el mayor consumidor de Yogurt en su hogar? 20
Grafica 7 – ¿Considera que incluir Yogurt en la lonchera de los niños es? 21
Grafica 8 – ¿Qué es lo más importante a la hora de comprar Yogurt? 21
Grafica 9 – ¿Que otros productos lácteos consume en su hogar? 22
Grafica 10 – ¿Que marca de Yogurt consume regularmente? 22
Grafica 11 – ¿Cuánto está dispuesto a pagar por la compra de Yogurt en presentación
personal de 250ml? 23
Grafica 12 – Cuanto está dispuesto a pagar por la compra de Yogurt en presentación
familiar de 1Lt? 23
Grafica 13 – ¿En dónde compra regularmente el Yogurt para su hogar? 24
Grafica 14 - Mapa de Bogotá 25
Grafica 15 - Mapa de la Localidad de Fontibón 28
Grafica 16 - Distribución de la planta (vista 2d y 3d) 32
Grafica 17 - Simbología 33
Grafica 18 - Proceso distribución YOGOART 34
Grafica 19 - Diagrama de flujo del proceso de comercialización del Yogurt 34
Grafica 20 - Diagrama de flujos 35
Grafica 21 – Organigrama Comercializadora de productos lácteos SEA S.A.S 47
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INTRODUCCIÓN
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1.1. JUSTIFICACIÓN
Este producto lácteo tiene muchos beneficios para la salud, tanto de niños como
adultos, tales como:
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La investigación lo que pretende es ayudar a mejorar la salud, brindando un
excelente producto natural e innovador, con sabores atractivos a todo tipo de público,
igualmente se busca poder contribuir con la generación de nuevas fuentes de empleo.
1.2. OBJETIVOS
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1.2.2. Objetivos específicos
Generar un estudio sobre el consumo y compra del yogurt natural.
Realizar un análisis del entorno en el cual operará la producción del producto.
Desarrollar el estudio organizacional con el propósito de diseñar la estructura
legal-ambiental, empresarial y de gestión que tendrá la empresa.
Implementar un estudio organizacional para determinar el enfoque de la
empresa.
Elaborar el estudio técnico para establecer el presupuesto del proceso de
distribución.
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2. ASPECTOS BASICOS
Según el DANE, en el año 2014 se vio un consumo per cápita de 2,8 litros del
yogurt, moviendo 1,2 billones de pesos, mostrando como este producto se ha tornado en
un alimento básico para la canasta familiar, sus cifras continúan en ascenso, y en su
línea de productos lácteos supera otros como el queso, helado, chocolate y frutas secas,
y en la canasta familiar supera productos como el pan y huevos: “según el
Departamento Administrativo Nacional de Estadística (Dane) la leche y sus derivados
(a donde pertenece el yogur) tienen 2,54% de los recursos que se destinan para la
canasta familiar, por encima de artículos como el pan (1,46%) y los huevos (0,74%)”.
(alimentos, 2016)
Las compañías con más fuerza en el sector lácteo son Alpina con el 62.5% del
mercado, seguido de Alquería, que desde el 2009 se fusiono con la marca Danone y
ambas cuentan con una participación del 9.10%, mientras que la compañía Colanta
cuenta solamente con el 5,40% del mercado.
Estas grandes marcas compiten hoy en día con sus sabores, nuevas etiquetas y
presentaciones, tanto familiares de 2,8 litros, como personales de 700gm.
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Grafica 1 –Información basada en cifras de Euromonitor
Otros
23%
Colanta
5%
Alpina
63%
Alqueria
(Danone)
9%
2.2.1. Producto
Grafica 2 – Presentación del producto Yogoart personal y familiar.
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Carbohidratos: 6.41gr.
Grasa: 6gr
Este alimento tiene cualidades nutricionales para toda la familia, pero nos
enfocaremos en las loncheras de los niños, permitiéndoles tener beneficios nutricionales
durante su ausencia de casa, tales como:
Entre todos sus beneficios el que más se resalta es, la capacidad de regenerar la
flora intestinal, apta incluso para personas que no son tolerantes a la lactosa. Es rico en
proteínas de alto valor biológico, calcio, de fácil asimilación, vitaminas del grupo B
(sobre todo B2) y vitaminas liposolubles A y D.
Presentación personal de 95 gr/cc y 250 gr/cc; y presentación familiar de 1 Litro y 2
Litros.
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Uso: Alimento para consumo en cualquier hora del día. Para mejorar el sistema
inmunológico, previene el organismo contra las enfermedades gastrointestinales y
aporta calcio a los huesos. Es usado para dietas, tratamientos faciales, capilares e hidrata
la piel.
2.2.2 Plaza
2.2.3 Precio
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2.2.4 Promoción
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20 a 44, ya que en este rango de edad las mujeres cabeza de familia o encargas de las
compras del hogar, en total son 158.023 mujeres en este rango de edad.
n= 72,957
Fuente propia
2.3.4 Proveedores
2.3.5 Competencia
Los alimentos del grupo de productos lácteos brindan nutrientes que son
esenciales para la salud y el funcionamiento del cuerpo. Por lo anterior el yogurt es uno
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de los productos preferidos por los consumidores y/o compradores. Por lo anterior su
consumo es elevado y por ende su oferta y demanda también.
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2.3.6 Instrumento: Encuesta
Tabla 5. – Encuesta sobre consumo de Yogurt.
Cuestionario investigación prueba de concepto
CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS - UNIMINUTO
Facultad de ciencias Empresariales - programa Administración de Empresas
Producto lácteo, saludable, deslactosado, con toppings de sabores como guanabana, mandarina y
Crunch (trozos de galleta) nutritivo, sabroso y de fácil digestión en presentación personal y familiar por
litros. Entre todos sus beneficios el que más se resalta es, la capacidad de regenerar la flora intestinal,
apto incluso para personas que no son tolerantes a la lactosa. Es rico en proteínas de alto valor biológico,
calcio, de fácil asimilación, vitaminas del grupo B (sobre todo B2) y vitaminas liposolubles A y D.
Presentación personal 95gr/cm3 y 250gr/cm3, familiar 1 Litro y 2 Litros.
De 18-25 años
De 25 a 32 años
De 33 a 40 Años
De 41 a 50 Años
Mas de 50 Años
Si No
Niños
Jovenes
Adultos
Adultos mayores
Todos
Ninguno
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5. ¿Considera que incluir el yogurt en la lonchera de los niños es?
Muy importante
Importante
Irrelevante
Poco Importante
Nada Importante
Precio
Presentación
Aporte nutricional
Sabor
Avena
Leche saborizada
Kumis
Otro
Presentacion personal
250gr/cm3 1 Lt
$ 1,000.00 $ 5,200.00
$ 1,300.00 $ 5,700.00
$ 1,450.00 $ 6,000.00
$ 1,600.00 $ 6,500.00
Menos Menos
Más Más
Fuente propia
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2.3.7. Resultados de la encuesta
Grafica 3 – Genero de la encuesta realizada
Genero
44%
56% Femenino
Masculino
Rango de Edad
20
15
10
0
De 18 a 25 De 26 a 32 De 33 a 40 De 41 a 50 Más de 51
años años años años años
Rango de Edad 6 16 9 6 4
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Grafica 5 – Cuantas veces consumen Yogurt en la semana los encuestados
32% Nunca
2%
19% Rara vez
Todos los días
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Grafica 7 – ¿Considera que incluir Yogurt en la lonchera de los niños es?
20
15
0
Importante Irrelevante Muy
importante
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Grafica 9 – ¿Que otros productos lácteos consume en su hogar?
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Grafica 11 – ¿Cuánto está dispuesto a pagar por la compra de Yogurt en presentación
personal de 250ml?
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Grafica 13 – ¿En dónde compra regularmente el Yogurt para su hogar?
En donde compra
30 regularmente el Yogurt
25 para su hogar?
20
15
10
5
0
Autoser Centro Almacen Tienda Distribui
vicio es de de dor
cadena barrio
En donde compra
regularmente el Yogurt para su 1 1 26 11 2
hogar?
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3. ESTUDIO TECNICO
3.1 LOCALIZACION
3.1.1 Macro
La ciudad de Bogotá se escoge dado que es más fácil conocer el mercado en el
cual nos desenvolvemos diariamente, es la ciudad capital de Colombia y tiene una
mayor oportunidad de abrir nuevos mercados, lo anterior permitirá comercializar el
producto con más destreza, Bogotá cuenta con 7.878.783 habitantes.
Bogotá, D.C.
A una altura de 2.630 metros sobre el nivel del mar, y con un área de 1587 Kms²,
es sede del Gobierno y la más extensa de las ciudades de Colombia. Aquí se concentra el
17% de la población total de la nación (6.4 millones de habitantes), con la característica
de poseer los más altos índices educativos.
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Bogotá es una ciudad de contrastes que combina fastuosamente la historia de
nuestra nación, conservando el legado de otras épocas tanto en su arquitectura colonial y
republicana como en la riqueza cultural de sus iglesias, teatros, museos y galerías de arte,
con la modernidad de una ciudad que se proyecta hacia el mundo.
Cuenta con la siguiente nomenclatura: Las carreras vienen paralelas a los cerros y
las calles perpendiculares a estos; las calles llevan una numeración consecutiva en dos
direcciones, norte y sur, mientras que las carreras llevan la numeración en las direcciones
oriente y occidente.
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3.1.2 Micro
Localidad de Fontibón
La localidad Fontibón tiene una población de 345.909 a la fecha, de acuerdo a
las proyecciones, es un sector que tiene variedad de estratos socio económico y es un
sector abierto a nuevos mercados.
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Tabla 6 – Información Geográfica de la localidad de Fontibón.
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Tabla 7 - Población por Estrato Socio económico Según UPZ 2009.
3.2 PRODUCCIÓN
Fuente: propia
Tabla 8 - Distribución de planta
Zona Área (m^2)
Área de Producción 4
Cuarto Frio 4
Baño 2
Oficina logística 2
Bodega 3
Fuente propia
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reclamos del producto. Se atenderá demanda de 50Lts, diarios que es la capacidad
instalada del proveedor.
SIMBOLOGÍA
Actividad Documento
Proceso Ruta del proceso
Decisión Inicio / Fin
Fuente propia
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INDICADORES DE RESULTADO
* Evaluación del cliente
ENTRADAS PROVEEDOR ANALISTA DE LOGÍSTICA TRANSPORTADOR ANALISTA COMERCIAL CLIENTE CONSUMIDOR SALIDAS
Determinar problema /
duda y realiza contacto
RECEPCIÓN DEL
CARGUE PRODUCTO
NO
¿CONFORMID
AD DEL
PRODUCTO?
SI
ENTREGA
FIN
SIMBOLOGÍA
Fuente propia
Procesos misionales
Proceso de apoyo
Gestión de
Gestión Humana Gestión Administrativa almacenamiento y
despacho
Fuente propia
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Fuente propia
Separación y
Compra del Orden de
Almacenamie Control de
producto pedido a
nto del inventarios
terminado cliente
producto
Entrega del
Transporte del Cargue del
producto y Generación de
producto al producto para
factura al factura
cliente final distribución
cliente final
Fuente propia
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Las leyes que aplicarían para este tipo de compañía son: Ley 1429 del 29 de
Diciembre de 2010, que cubre a las pequeñas empresas en el pago de retenciones
durante los primeros 5 años, pagando el primer año un 0%, el segundo año un 25%, el
tercer año un 50% y el cuarto año un 75%; Ley 1258 del 5 de Diciembre de 2008, ley
por medio de la cual se crea la sociedad por acciones simplificada. (repulica, 2016)
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Elimina límites sobre distribución de utilidades.
Para realizar la constitución e inscripción de la empresa SAS se realizaran los
siguientes trámites:
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Para solicitar la inscripción en el RUT de personas naturales y jurídicas, a través
de la CCB, debe entregar la documentación indicada en la Resolución DIAN nro. 52 de
2016 (DANE, DANE, 2016)
Para el trámite en mención nos dirigiremos a la Cámara de Comercio de Bogotá,
con la documentación solicitada, lo anterior con el fin de solicitar el Pre-Rut.
Posteriormente con el Acta de constitución, los estatutos y formularios de la
CCB, procederemos a la inscripción y constitución de la sociedad. (Bogotá C. d.,
Camara de Comercio de Bogotá, 2016)
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Yogurt: Uno de los mayores efectos ambientales en este proceso es el alto
consumo de energía térmica y eléctrica en los procesos de pasterización y refrigeración.
Adicionalmente de los vertidos de aguas residuales producidos principalmente en la fase
de limpieza y los derrames accidentales durante la fabricación”.
En la comercialización, transporte y distribución el impacto está en la generación
de “residuos sólidos, usualmente productos vencidos, maderas, papeles, plásticos,
producto terminado y envases defectuosos”.
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Plan de control para minimizar este impacto con el certificado técnico mecánico
que garantice que se encuentran en los límites permitidos.
Reducir a un mínimo los desplazamientos de proveedores y distribución.
Planificación de recorridos para la distribución.
2. Área administrativa:
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Identificación de los impactos ambientales en nuestro proceso administrativo:
3. Consumidor:
Identificación de los impactos ambientales en el consumidor y pos consumo.
4. Proveedor:
Identificación de los impactos ambientales en nuestro proveedor:
El proveedor debe estar alineado con nuestra política ambiental,
contractualmente se redactará una cláusula que permita periódicamente realizar una
visita técnica para verificar buenas prácticas ambientales.
5. ISO 14000
La norma ISO 14000, es una herramienta valiosa para nuestra empresa, se
tomará como referencia para la elaboración e implementación de buenas prácticas. “El
objetivo es la estandarización de formas de producir y prestar servicios que protejan al
medio ambiente, aumentando la calidad del producto y como consecuencia la
competitividad del mismo ante la demanda de productos”. Cabe resaltar dos vertientes
de la ISO 14000: La certificación del Sistema de Gestión Ambiental, mediante el cual
las empresas recibirán el certificado. El Sello Ambiental, mediante el cual serán
certificados los productos”, “Sello Verde”. (VARGAS, 2012)
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manufactura
Registro sanitario
Este es el documento expedido por la autoridad sanitaria competente, mediante
el cual se autoriza a una persona natural o jurídica para fabricar, envasar e importar un
alimento con destino al consumo humano. El registro sanitario tiene una vigencia de
diez (10) años contados a partir de la fecha de su ejecutoria. Decreto 3075 de 1997
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Todo producto que se expenda directamente al consumidor con nombre y
marca. Marca: Términos, expresiones, emblemas o representaciones gráficas que
marquen una distinción en el producto. Ministerio de Salud en la Resolución 02310 de
1986 (24 de febrero de 1986)
Existen productos que pueden ser amparados bajo el mismo registro sanitario (Artículo
50 - decreto 3075 de 1997), independientemente de que sean de diferentes marcas,
fabricantes, siempre y cuando tengan la misma la misma composición básica diferentes
ingredientes secundarios, diferentes formas físicas de presentación
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La distribuidora solicitara ante el Ministerio del transporte y en particular a la
oficina de Transporte Nacional de carga la cual expide los permisos necesarios para el
libre rodamiento de los camiones por la ciudad.
4.3.2. Pólizas
En las nuevas empresas crecientes en especial las Pymes se desconoce, en su
gran mayoría, los riesgos a las que se exponen las unidades de negocio al interior y
exterior de las mismas. El sector asegurador tiene diferentes tipos de pólizas de seguros,
específicas e integrales. Los seguros son una herramienta que minimiza el impacto de
catástrofe o pérdida a menor escala hasta la pérdida significativa del patrimonio.
Las aseguradoras en Colombia ofrecen buenas oportunidades para asegurar las
pequeñas empresas que es en la que se enfoca este proyecto, al igual estas aseguradoras
deben aumentar sus coberturas ofertas.
¿Qué es un seguro? (Artículo 1036 del código de Comercio modificado por la
Ley 389 de 1997) “un contrato consensual, bilateral, oneroso, aleatorio y de ejecución
sucesiva”. Es decir, un asegurador mediante el recibo de una prima se compromete
pagar al beneficiario una indemnización en dinero.
Clases de seguros: Seguros obligatorios (EPS) (ARL), seguros reales o de daños
(Incendio, sustracción, automóviles), seguros patrimoniales (Lucro cesante,
responsabilidad civil), Manejo o infidelidad de empleados, cumplimiento o finanzas,
seguros para colectivos o personas o empleados (Vida grupo, accidentes personales,
colectivo de salud, colectivo de exequias).
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adicionales: Asonada, Huelga, Motín, Conmoción civil o popular, Actos Mal
Intencionados de Terceros, Terremoto, erupción volcánica o temblor, Corriente Débil:
Cubre entre otros el daño interno de equipos electrónicos como computadores, por
fenómenos eléctricos o electromagnéticos, Rotura de maquinaria por daños de
maquinaria eléctrica o electromecánica de la empresa, Vidrios planos, Responsabilidad
civil extracontractual por daños a bienes de terceros o lesiones a terceros. (Ana Maria
Cardona, 2016)
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5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Junta Directiva
Contador
Dirección
Dirección
administrativa y
Comercial
financiera
Impulsadora/
Mercaderista
Fuente propia
5.2. PERSONAL
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administrativa, para tareas tales como la coordinación del vehículo encargado de la
distribución del producto.
Por parte de la gerencia administrativa y financiera, se tendrá el cargo de auxiliar
contable y administrativa, esta persona se tendrá tiempo completo, también se contratara
un contador por obra o labor, quien solo se requerirá de dos a tres veces al mes
inicialmente, según el movimiento de la facturación.
La contratación que se manejara inicialmente, será directa, en caso de requerirse
alguna ayuda adicional, se contratara a través de una temporal mientras se evalúa si es
un cargo fijo o temporal.
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- Llamar y visitar potenciales clientes de la zona
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- Control de ingresos y pagos a proveedores
- Contratar servicios varios de la compañía
- Manejo de personal auxiliar contable y administrativa
- Generación de informes sobre ingresos y egresos mensuales,
control de presupuesto
- Mantenimiento de las oficinas
Funciones:
- Registro de facturas
- Servicio al cliente telefónico
- Coordinación de vehículos para recolección y entrega del
producto
- Control de agenda de las directivas
- Tareas asistenciales varias
Horarios o
Lunes a viernes de 8am a 6pm
jornadas:
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- Limpiar el producto en cada punto de venta
- Ofrecer el producto a los potenciales clientes en los puntos de
Funciones: venta
Horarios o
Sábados y domingos de 8am a 6pm
jornadas:
Horarios o
1 día a la semana
jornadas:
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Fuente propia con asesoría del equipo de recursos humanos de la compañía Huntsman
Colombia Ltda.
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6. ESTUDIO FINANCIERO
En el estudio financiero se identifica los costos del producto, comercialización,
distribución, administración, inversión, capital, tasa interna de oportunidad y tasa
interna de retorno, que serán las condiciones en las que se va a desarrollar la empresa
evaluando la factibilidad del proyecto con una proyección a 5 años.
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Este estudio nos da como resultado cual es la capacidad que se tiene para
abastecer nuestro nicho de mercado, adicionalmente que equipos y estrategias de
distribución se requieren para llegar a ese mercado.
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Tabla 12 – Costos del producto
PROYECCIÓN COMPRAS DE PRODUCTO
IPC 2015 6.77%
PRODUCTO Estimado Mensual Costo x und Costo mensual AÑO 1
Producto 95 gr/cc 4,000 380.00 1,520,000.00 16,720,000.00
Producto 250 gr/cc 2,000 1,000.00 2,000,000.00 22,000,000.00
Producto 1 Lt 1,500 4,000.00 6,000,000.00 66,000,000.00
Producto 2 Lt 1,000 8,000.00 8,000,000.00 88,000,000.00
Transporte 6 150,000.00 900,000.00 9,900,000.00
SUBTOTAL 18,420,000.00 202,620,000.00
Fuente (ESPINOZA, 2011)
Teniendo en cuenta los valores de la tabla, se estima que para el primer año los costos del producto serán por un valor de $202.620.000. Los
ingresos mensuales esperados del proyecto se recaudan por la venta de 8.500 de unidades del producto, de acuerdo a la estimación de la
siguiente tabla:
Tabla 13 – Proyección de ventas
PROYECCION DE VENTAS
Precio Utilidad x Precio sugerido al
Concepto Cantidad Costo Costo total Ventas totales Utilidad Total
TAT unidad publico
Producto 95 gr/cc 4,000 380.00 1,520,000.00 580.00 2,320,000.00 200.00 800,000.00 700.00
Producto 250 gr/cc 2,000 1,000.00 2,000,000.00 1,200.00 2,400,000.00 200.00 400,000.00 1,500.00
Producto 1 Lt 1,500 4,000.00 6,000,000.00 4,800.00 7,200,000.00 800.00 1,200,000.00 5,200.00
Producto 2 Lt 1,000 8,000.00 8,000,000.00 9,500.00 9,500,000.00 1,500.00 1,500,000.00 10,500.00
Transporte 6 150,000.00 900,000.00 -900,000.00
Costo total del proceso 18,420,000.00 21,420,000.00 3,000,000.00
Fuente propia
Los gastos fijos relacionados en la siguiente tabla son incluidos en los costos del
producto.
Aporte Patrimonial
Socio Valor
Ángela López $5,000,000
Edinson Nieves $5,000,000
Sandra Guevara $5,000,000
Total $15,000,000
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sabores en la localidad de Fontibón
GASTOS LEGALES
Descripción Valor
Valor Registro Mercantil $186,000
Derechos por inscripción de Libros y Documentos $67,500
Afiliación Círculo de Afiliados a la CCB $32,000
Total $285,500
Fuente (Bogotá C. d., Camara de Comercio de Bogotá, 2016)
Tabla 16 – Nomina
SALARIOS EMPLEADOS
CARGO Director
Director comercial Contador
CONCEPTO Admón. Impulsadora
Salario 689,455 800,000 320,000 400,000
Transporte 77,700 77,700
Cesantías 63,930 73,142
Intereses sobre cesantías 7,672 8,777
Primas 63,930 73,142
Vacaciones 28,727 33,333
Pensiones (AFP) 82,735 96,000
Salud (EPS) 58,604 68,000
Riesgos Laborales (ARL) 3,599 4,176
Parafiscales 62,051 72,000
Dotación 13,333
Bonificaciones 3% sobre las ventas
TOTAL 1,138,403 1,306,270 333,333 400,000
TOTAL 3,178,006
Fuente propia, información basada en (trabajo, 2016), (Salario Minimo, 2016)
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A continuación se detallan todos los gastos generales necesarios para el funcionamiento administrativo de la oficina en su primer año,
estos tienen una amortización mensual:
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6.5. GASTOS TOTALES
A continuación se relacionan los gastos totales que comprenden la publicidad,
gastos fijos, gastos generales y salarios los cuales son mensuales y proyectos a un año.
Este flujo nos permite confirmar cual sería el monto estimado de ingresos y egresos para cada mes, el cual debe ser favorable con un
comportamiento mínimo de lo proyectado de ventas de acuerdo a los valores presentados en el flujo de caja.
Tabla 21 – Flujo de caja
FLUJO DE CAJA
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
1. Ventas 0 21,420,000 21,420,000 21,420,000 21,420,000 21,420,000 21,420,000 21,420,000 21,420,000 21,420,000 21,420,000 21,420,000 235,620,000
2. Impuesto al consumo 0 1,713,600 1,713,600 1,713,600 1,713,600 1,713,600 1,713,600 1,713,600 1,713,600 1,713,600 1,713,600 1,713,600 18,849,600
3. Recaudo Período (1+2) 0 23,133,600 23,133,600 23,133,600 23,133,600 23,133,600 23,133,600 23,133,600 23,133,600 23,133,600 23,133,600 23,133,600 254,469,600
4. Compras MP 18,420,000 18,420,000 18,420,000 18,420,000 18,420,000 18,420,000 18,420,000 18,420,000 18,420,000 18,420,000 18,420,000 202,620,000
5. Gastos Adm y Ventas 4,249,088 4,249,088 4,249,088 4,249,088 4,249,088 4,249,088 4,249,088 4,249,088 4,249,088 4,249,088 4,249,088 4,249,088 50,989,056
6. Egresos (4+5) 4,249,088 22,669,088 22,669,088 22,669,088 22,669,088 22,669,088 22,669,088 22,669,088 22,669,088 22,669,088 22,669,088 22,669,088 253,609,056
7. EGO (3-6) (4,249,088) 464,512 464,512 464,512 464,512 464,512 464,512 464,512 464,512 464,512 464,512 464,512 860,544
8. Pago prestamo intereses y seguro 181,502 178,039 174,518 170,937 167,295 163,591 159,824 155,992 152,096 148,134 144,104 140,006 1,936,037
9. Pago prestamo capital 203,675 207,138 210,659 214,240 217,883 221,587 225,354 229,185 233,081 237,043 241,073 245,171 2,686,088
10. Pago cuota (8+9) 385,177 385,177 385,177 385,177 385,177 385,177 385,177 385,177 385,177 385,177 385,177 385,177 4,622,125
11. Aumento o disminución de caja (7-10) (4,634,265) 79,335 79,335 79,335 79,335 79,335 79,335 79,335 79,335 79,335 79,335 79,335 (3,761,581)
12. efectivo inicial 16,092,755 11,458,490 11,537,825 11,617,160 11,696,495 11,775,830 11,855,164 11,934,499 12,013,834 12,093,169 12,172,504 12,251,839 12,331,174
13. Efectivo minimo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14. Efectivo disponible (11+12) 11,458,490 11,537,825 11,617,160 11,696,495 11,775,830 11,855,164 11,934,499 12,013,834 12,093,169 12,172,504 12,251,839 12,331,174 8,569,593
Fuente propia
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Para realizar las proyecciones de este flujo tomamos la proyección del IPC Nacional de los próximos años y los multiplicamos por los
valores correspondientes.
Tabla 22 – Flujo de fondos
FLUJO DE FONDOS
Concepto AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
7.45% 4.45% 4.33% 3.98%
1. Ventas 235,620,000 253,173,690 264,444,983 275,890,690 286,872,381
2. Impuesto al consumo 18,849,600 20,253,895 21,155,599 22,071,255 22,949,791
3. Recaudo Período (1+2) 254,469,600 273,427,585 285,600,581 297,961,946 309,822,172
4. Compras MP 202,620,000 217,715,190 227,407,870 237,250,538 246,694,177
5. Gastos Admón. y Ventas 50,989,056 54,787,741 57,226,891 59,703,785 62,080,264
6. Egresos (4+5) 253,609,056 272,502,931 284,634,761 296,954,323 308,774,441
7. EGO (3-7) 860,544 924,655 965,820 1,007,623 1,047,731
8. Pago préstamo intereses y seguro 1,936,037 1,333,816 596,577 0 0
9. Pago préstamo capital 2,686,088 3,288,309 4,025,548 0 0
10. Pago cuota (9+10) 4,622,125 4,622,125 4,622,125
11. Aumento o disminución de caja (8-11) (3,761,581) (3,697,470) (3,656,305) 1,007,623 1,047,731
12. efectivo inicial (10,411,007) 12,331,174 8,569,593 4,872,123 1,215,818 2,223,441
13. Efectivo mínimo 0
14. Efectivo disponible (20+19) (10,411,007) 8,569,593 4,872,123 1,215,818 2,223,441 3,271,171
Fuente propia
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6.6.3. TIO
El valor que se tomó como referencia fue la Tasa de interés del DTF el cual es
de 7,22% más 5 puntos adicionales para prever la inflación sin que esta afecte el valor
futuro de la inversión. También para hacer más atractivo y llamativa la inversión en
nuestro proyecto
TIO 12%
6.6.4. VPN
Para el caso de la Comercializadora de Productos Lácteos SEA S.A.S., el
resultado de calcular el VPN con una tasa de oportunidad del 12% fue de:
VPN 15,670,031
6.6.5. TIR
Es la tasa más atractiva para el inversionista sobre las oportunidades que tiene de
invertir sobre los instrumentos del mercado o bancarios.
TIR 38.65%
CONCLUSIÓN
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RECOMENDACIONES
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REFERENCIAS
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