CURSO : Litigación Tributaria

TRADUCCIÓN : TAX LITIGATION

SIGLA : DMD3432
CREDITOS UC : 10 créditos
MODULOS : 01
REQUISITOS : Sin Requisitos
RESTRICCIONES : 170401, 170402, 170403, 170404, 170405 o 170406
CARACTER : Optativo
TIPO : Cátedra
CALIFICACIÓN : Estándar
DISCIPLINA : Derecho Tributario
PALABRAS CLAVES : Procedimiento tributario, Recursos de Apelación y Casación en materia
tributaria, Prueba en materia Tributaria, Alegatos.

I. DESCRIPCIÓN DEL CURSO

El curso tiene como objetivo que los alumnos adquieran habilidades prácticas para litigar de manera
efectiva y cumpliendo con todos los requerimientos procesales y de fondo aplicables en los
procedimientos tributarios. Para ello los alumnos deberán participar en ejercicios prácticos,
abordando los problemas concretos que se presentan en la elaboración de los escritos de las partes, la
incorporación de prueba material y de otros medios probatorios, entre otros asuntos.

II. OBJETIVOS DE APRENDIZAJE

1. Aplicar las principales técnicas de litigación para un buen desempeño en los procedimientos
tributarios en las distintas instancias judiciales.

2. Utilizar técnicas específicas de litigación tributaria, necesarias para desenvolverse

adecuadamente en la presentación de escritos, en el análisis y rendición de la prueba, en los recursos
de impugnación de las sentencias y sus correspondientes alegatos.

III. CONTENIDOS

1. Estudio de la Parte General: Los Procedimientos Tributarios

1.1 Oportunidad de presentación.
1.2 Descripción de los hechos y derecho aplicable.
1.3 Actos reclamables.
1.4 Peticiones válidas realizables a un tribunal tributario.
1.5 Competencia del Tribunal para conocer determinadas materias (nulidades, corrección de errores
propios, entre otros). Decaimiento del acto administrativo en el cobro de obligaciones tributarias
de dinero.
1.6 Análisis de alegaciones vinculadas con nuevas auditorías en sede de reclamo tributario.
1.7 Incidentes: Especial de exclusión de prueba.
1.8 Falta de juzgamiento oportuno en sede tributaria, sus consecuencias y la jurisprudencia relevante
en la materia.

2. Estudio de la Parte Especial: Los Recursos Procesales.

2.1 Particularidades de los Recursos de Apelación y Casación en la forma y en el fondo.
2.1.1. Peticiones concretas.
2.1.2. Causales
2.1.3. Oportunidad
2.1.4. Procedencia de la interposición.
 2.2 Exigencias legales y práctica judicial en la interposición de recursos de casación: Razones que
determinan su inadmisibilidad.

3. La prueba en materia tributaria.

3.1. Peso de la Prueba
3.2. Forma de acreditar los hechos alegados
3.3. Importancia de la contabilidad y forma de presentarla.
3.4. Efectividad y valor de la prueba testimonial
3.5. Peritajes de parte y peritajes judiciales

4. Importancia de los alegatos: Técnicas de preparación

4.1. Enfoque ante la I. Corte de Apelaciones
4.2. Enfoque ante la Excelentísima Corte Suprema

IV. METODOLOGÍA PARA EL APRENDIZAJE

- Clases expositivas
- Análisis de casos
- Ejercicios prácticos
- Análisis de jurisprudencia

V. EVALUACIÓN DE APRENDIZAJES

- Prueba de Ejercicio de Casos: 30%

- Trabajo escrito : 30%
- Examen escrito : 40%

VI. BIBLIOGRAFÍA

Mínima:

1. Ley de la Renta
2. Ley de Herencia y Donaciones
3. Código Tributario
4. Ley del IVA
5. Circulares 45/2014; 56/2000; 22/1996; 8/2010; 9/1999.

Complementaria:

1. Guía de Procedimientos tributarios en WWW.TTA.CL

2. Silva Montes, Rodrigo (2014). Manual de Procedimiento Tributario y Aduanero, (Santiago, Editorial
Libromar, Segunda Edición).
3. Suffiotti, Gonzalo. Nueva justicia tributaria en Chile: el antes y el después.
4. Wahn Pleitez, Rafael. La prueba en el Derecho Tributario: Reflexiones desde la perspectiva de sus
principios estructurales. Tesis Magister en Derecho, Universidad de Concepción, 2014.
5. Ugalde Prieto, Rodrigo. Curso sobre Delitos e Infracciones Tributarias. (Santiago, LegalPublishing,
2011).
6. Ugalde Prieto, Rodrigo y Garcia Escobar, Jaime. Tribunales Tributarios y Aduaneros. (Santiago,
LegalPublishing, 2011).
7. Massone Parodi, Pedro. Tribunales y Procedimientos Tributarios. (Santiago, LegalPublishing, 2010,
Tercera Edición).
8. Massone Parodi, Pedro. Infracciones Tributarias. (Santiago, LegalPublishing, 2009)