FUENTES DE INGRESOS

Venta de chaquetas personalizadas para empresas que

distribuyan el producto ,
clientes porcentaje
1 docena 15 42,9 43% POTENCIAL ANUAL 2167
2 docenas 10 28,6 28.5% 4334
3 docenas 10 28,6 28.5% 6502
Total 35 Total 13.003

PRESUPUESTO DE VENTAS (UNIDADES Y PESOS )

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
CHAQUETAS
PERSONALIZADAS
500 500 1020 1083 500 850 967 500 1000 1500 2083 2500 13.003
PARA
MOTOCICLISTAS
PRECIO VENTA $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000

TOTAL $75.000.000 $75.000.000 $153.000.000 $162.450.000 $75.000.000 $127.500.000$145.050.000 $75.000.000 $150.000.000 $225.000.000 $312.450.000 $375.000.000

TOTAL VENDIDO $1.950.450.000

 RECURSOS CLAVE
RECURSOS FISICOS

EQUIPOS precios MAQUINARIA precios INSUMOS precios

marco de
local 10 X 20 mts ( servicios incluidos) -$ 5.000.000- pulpo serigrafico un brazo $ 750.000 estampacion -$ 50.000-
computador -$ 1.500.000- sublimadora termofijadora $ 550.000 tinta reflectiva 1 kilo -$ 80.000-
sillas -$ 200.000- MESA DE REVELADO SERIGRAFIA $ 400.000 emulsion 1 kilo -$ 40.000-
estante de exhibicion -$ 360.000- TOTAL $ 1.700.000 varsol 1 galon -$ 18.000-
telefono inalambrico -$ 60.000- escobillin -$ 25.000-
chaquetas -$ 40.000- TOTAL -$213.000-
TOTAL -$ 7.160.000-

RECURSOS HUMANOS E INTELECTUALES

CARGO SALARIO COMISION

ASESOR COMERCIAL 1.200.000 2% x venta
DISEÑADOR 1.500.000 -
ESTAMPADOR 1.000.000 200 pesos x prenda
TOTAL 3.700.000

TOTAL DE RECURSOS CLAVES -$ 12.773.000-

PRESUPUESTO FINANCIERO
15.000.000
 ESTRUCTURA DE COSTOS

Venta de chaquetas personalizadas para empresas que distribuyan el producto

PRESUPUESTO DE VENTAS REFLEC-STYLE (UNIDADES) - 2017

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
CHAQUETAS REFLECTIVAS PERSONALIZADAS PARA
500 500 1020 1083 500 850 967 500 1000 1500 2083 2500
MOTOCICLISTAS 13003
TOTAL UNIDADES A VENDER 500 500 500 1083 500 850 967 500 1000 1500 2083 2500

PRESUPUESTO DE VENTAS REFLEC-STYLE(PESOS) - 2017

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
chaquetas 500 500 1020 1083 500 850 967 500 1000 1500 2083 2500 13.003
Precio de Venta 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150.000
TOTAL PRESUPPUESTO DE VENTAS 75.000.000 75.000.000 153.000.000 162.450.000 75.000.000 127.500.000 145.050.000 75.000.000 150.000.000 225.000.000 312.450.000 375.000.000 1.950.450.000

PRESUPUESTO DE PRODUCCION REFLEC-STYLE(PESOS) - 2017

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Unidades a vender 500 500 1020 1083 500 850 967 500 1000 1500 2083 2500
(+) Inv. Producto final 50 50 50 108 50 85 96,7 50 100 150 208,3 250
(-) Inv. Producto Inicial 0 50 18 15 17 13 25 20 17 20 28 30
(=) Unidades a producir 550 500 1052 1176 533 922 1039 530 1083 1630 2263 2720 13.999

REQUERIMIENTO DE MATERIALES REFLEC-STYLE

PRECIO DE COMPRA PRECIO POR
MATERIAL CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA
PESUPUESTADO GRAMO
chaqueta confeccionada 1 unidad $ 40.000 0
tinta reflectiva 33 gramos $ 2.640 80
emulsion 25 gramos $ 1.000 40

HORAS REQUERIDAS POR ACTIVIDAD

DISEÑO REVELADO DE MARCOS ESTAMPADO
PRODUCTO/HORAS REQUERIDA TERMINADO (minutos)
(minutos) (minutos) (minutos)
Chaquetas 120 45 30 15

Presupuesto de Uso de materias y compras de materia primas - chaqueta

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
chaquetas 550 500 1052 1176 533 922 1039 530 1083 1630 2263 2720 13999
Precio de compra $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000
Total Presupuesto de Compras $ 22.000.000 $ 20.000.000 $ 42.080.000 $ 47.052.000 $ 21.332.000 $ 36.880.000 $ 41.548.000 $ 21.200.000 $ 43.320.000 $ 65.200.000 $ 90.532.000 $ 108.800.000 $ 559.944.000

Presupuesto de Uso de materias y compras de materia primas - tinta reflectiva

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
tinta reflectiva gramos 18150 16500 34716 38818 17599 30426 34277,1 17490 35739 53790 74688,9 89760 461953,8
Precio de compra 1 gramo $ 80 $ 80 $ 80 $ 80 $ 80 $ 80 $ 80 $ 80 $ 80 $ 80 $ 80 $ 80 $ 80
Total Presupuesto de Compras $ 1.452.000 $ 1.320.000 $ 2.777.280 $ 3.105.432 $ 1.407.912 $ 2.434.080 $ 2.742.168 $ 1.399.200 $ 2.859.120 $ 4.303.200 $ 5.975.112 $ 7.180.800 $ 36.956.304

Presupuesto de Uso de materias y compras de materia primas -emulsion

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
emulsion gramo 13750 12500 26300 29407,5 13332,5 23050 25967,5 13250 27075 40750 56582,5 68000 349965
Precio de compra 1 gramo $ 40 $ 40 $ 40 $ 40 $ 40 $ 40 $ 40 $ 40 $ 40 $ 40 $ 40 $ 40 $ 40
Total Presupuesto de Compras $ 550.000 $ 500.000 $ 1.052.000 $ 1.176.300 $ 533.300 $ 922.000 $ 1.038.700 $ 530.000 $ 1.083.000 $ 1.630.000 $ 2.263.300 $ 2.720.000 $ 13.998.600

Presupuesto d compras de materia primas - CONSOLIDADO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
chaqueta $ 22.000.000 $ 20.000.000 $ 42.080.000 $ 47.052.000 $ 21.332.000 $ 36.880.000 $ 41.548.000 $ 21.200.000 $ 43.320.000 $ 65.200.000 $ 90.532.000 $ 108.800.000 $ 559.944.000
tinta reflectiva $ 1.452.000 $ 1.320.000 $ 2.777.280 $ 3.105.432 $ 1.407.912 $ 2.434.080 $ 2.742.168 $ 1.399.200 $ 2.859.120 $ 4.303.200 $ 5.975.112 $ 7.180.800 $ 36.956.304
emulsion $ 550.000 $ 500.000 $ 1.052.000 $ 1.176.300 $ 533.300 $ 922.000 $ 1.038.700 $ 530.000 $ 1.083.000 $ 1.630.000 $ 2.263.300 $ 2.720.000 $ 13.998.600
Total Presupuesto de Compras $ 24.002.000 $ 21.820.000 $ 45.909.280 $ 51.333.732 $ 23.273.212 $ 40.236.080 $ 45.328.868 $ 23.129.200 $ 47.262.120 $ 71.133.200 $ 98.770.412 $ 118.700.800 $ 610.898.904

Presupuesto de MANO DE OBRA DIRECTA - DISEÑO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
DISEÑO (minutos) 66000 60000 126240 141156 63996 110640 124644 63600 129960 195600 271596 326400 $ 1.679.832
Valor hora $ 104 $ 104 $ 104 $ 104 $ 104 $ 104 $ 104 $ 104 $ 104 $ 104 $ 104 $ 104 $ 1.250
Total presupuesto MOD-DISEÑO $ 6.875.000 $ 6.250.000 $ 13.150.000 $ 14.703.750 $ 6.666.250 $ 11.525.000 $ 12.983.750 $ 6.625.000 $ 13.537.500 $ 20.375.000 $ 28.291.250 $ 34.000.000 $ 174.982.500

Presupuesto de MANO DE OBRA DIRECTA - REVELADO DE MARCOS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
REVELADO DE MARCOS(minutos) 24750 22500 47340 52934 23999 41490 46741,5 23850 48735 73350 101848,5 122400 $ 629.937
Valor hora $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 833
Total presupuesto MOD-REVELADO DE MARCOS $ 1.718.750 $ 1.562.500 $ 3.287.500 $ 3.675.938 $ 1.666.563 $ 2.881.250 $ 3.245.938 $ 1.656.250 $ 3.384.375 $ 5.093.750 $ 7.072.813 $ 8.500.000 $ 43.745.625

Presupuesto de MANO DE OBRA DIRECTA - ESTAMPADO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
ESTAMPADO (minutos) 16500 15000 31560 35289 15999 27660 31161 15900 32490 48900 67899 81600 $ 419.958
Valor hora $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 833
Total presupuesto MOD-ESTAMPADO $ 1.145.833 $ 1.041.667 $ 2.191.667 $ 2.450.625 $ 1.111.042 $ 1.920.833 $ 2.163.958 $ 1.104.167 $ 2.256.250 $ 3.395.833 $ 4.715.208 $ 5.666.667 $ 29.163.750

Presupuesto de MANO DE OBRA DIRECTA - TERMINADO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
TERMINADO (minutos) 8.250
7.500 15.780 17.645 8.000 13830 15580,5 7950 16245 24450 33949,5 40800 209.979
Valor hora $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 69 $ 833
Total presupuesto MOD-TERMINADO $ 572.917 $ 520.833 $ 1.095.833 $ 1.225.313 $ 555.521 $ 960.417 $ 1.081.979 $ 552.083 $ 1.128.125 $ 1.697.917 $ 2.357.604 $ 2.833.333 $ 14.581.875

Presupuesto de compras de materia primas - CONSOLIDADO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
DISEÑO (minutos) $ 6.875.000 $ 6.250.000 $ 13.150.000 $ 14.703.750 $ 6.666.250 $ 11.525.000 $ 12.983.750 $ 6.625.000 $ 13.537.500 $ 20.375.000 $ 28.291.250 $ 34.000.000 $ 174.982.500
REVELADO DE MARCOS(minutos) $ 1.718.750 $ 1.562.500 $ 3.287.500 $ 3.675.938 $ 1.666.563 $ 2.881.250 $ 3.245.938 $ 1.656.250 $ 3.384.375 $ 5.093.750 $ 7.072.813 $ 8.500.000 $ 43.745.625

ESTAMPADO (minutos) $ 1.145.833 $ 1.041.667 $ 2.191.667 $ 2.450.625 $ 1.111.042 $ 1.920.833 $ 2.163.958 $ 1.104.167 $ 2.256.250 $ 3.395.833 $ 4.715.208 $ 5.666.667 $ 29.163.750
TERMINADO (minutos) $ 572.917 $ 520.833 $ 1.095.833 $ 1.225.313 $ 555.521 $ 960.417 $ 1.081.979 $ 552.083 $ 1.128.125 $ 1.697.917 $ 2.357.604 $ 2.833.333 $ 14.581.875
Total Presupuesto de Compras $ 10.312.500 $ 9.375.000 $ 19.725.000 $ 22.055.625 $ 9.999.375 $ 17.287.500 $ 19.475.625 $ 9.937.500 $ 20.306.250 $ 30.562.500 $ 42.436.875 $ 51.000.000 $ 262.473.750

total de minutos mano de obra directa x mes 115.500 105.000 220.920 247.023 111.993 193.620 218.127 111.300 227.430 342.300 475.293 571.200

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF)

CIF ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Materia prima indirecta 689.455,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 300.000,00 $ 1.000.000,00
Mano de obra indirecta $ 900.000 $ 600.000,00 $ 600.000,00 $ 900.000,00 $ 3.000.000,00
Servicios públicos $ 1.410.000 $ 940.000,00 $ 940.000,00 $ 1.410.000,00 $ 4.700.000,00
Mantenimiento de maquinaria $ 320.000 $ 480.000,00 $ 320.000,00 $ 480.000,00 $ 1.600.000,00
Depreciación $ 1.500.000 $ 1.000.000,00 $ 1.000.000,00 $ 1.500.000,00 $ 5.000.000,00
TOTAL
 DISTRIBUCION DE CIF. PRODUCTO: CHAQUETAS PERSONALIZADAS. PROCESO DISEÑO
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Unids a producir - Chaquetas 5225 3008 3166 4908
TASA CIF $ 417,00 $ 417,00 $ 417,00 $ 417,00
Horas proceso DISEÑO 0,5 0,5 0,5 0,5
TOTAL CIF $ 1.089.409,46 $ 627.166,25 $ 660.109,16 $ 1.023.315,14

DISTRIBUCION DE CIF. PRODUCTO: CHAQUETAS PERSONALIZADAS. PROCESO REVELADO DE MARCO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Unids a producir - Chaquetas 5225 3008 3166 4908
TASA CIF $ 417,00 $ 417,00 $ 417,00 $ 417,00
Horas proceso REVELADO DE MARCO 0,5 0,5 0,5 0,5
TOTAL CIF $ 1.089.409,46 $ 627.166,25 $ 660.109,16 $ 1.023.315,14

DISTRIBUCION DE CIF. PRODUCTO: CHAQUETAS PERSONALIZADAS. ESTAMPADO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Unids a producir - Chaquetas 5225 3008 3166 4908
TASA CIF $ 417,00 $ 417,00 $ 417,00 $ 417,00
Horas proceso ESTAMPADO 0,5 0,5 0,5 0,5
TOTAL CIF $ 1.089.409,46 $ 627.166,25 $ 660.109,16 $ 1.023.315,14

DISTRIBUCION DE CIF. PRODUCTO: CHAQUETAS PERSONALIZADAS. TERMINADO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Unids a producir - Chaquetas 5225 3008 3166 4908
TASA CIF $ 417,00 $ 417,00 $ 417,00 $ 417,00
Horas proceso TERMIANDO 0,5 0,5 0,5 0,5
TOTAL CIF $ 1.089.409,46 $ 627.166,25 $ 660.109,16 $ 1.023.315,14

DISTRIBUCION DE CIF. PRODUCTO: CHAQUETAS PERSONALIZADAS. CONSOLIDADO POR PROCESOS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
CIF DISEÑO $ 1.089.409,46 $ 627.166,25 $ 660.109,16 $ 1.023.315,14
CIF REVELADO DE MARCO $ 2.178.818,91 $ 1.254.332,50 $ 1.320.218,31 $ 2.046.630,28
CIF ESTAMPADO $ 1.634.114,18 $ 940.749,37 $ 990.163,73 $ 1.534.972,71
CIF TERMINADO
TOTAL CIF $ 4.902.342,55 $ 2.822.248,11 $ 2.970.491,20 $ 4.604.918,13

CHAQUETAS PERSONALIZADAS ESTAMPADAS PARA MOTOCICLISTAS

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
AÑO:2016

MATERIA PRIMAS $ 78.273.600,00

MANO DE OBRA DIRECTA(MOD) $ 160.222.390,13
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN(CIF) $ 15.300.000,00
(=) COSTO DE PRODUCCIÓN $ 253.795.990,13
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN $ 15.563,62

PRECIO DE VENTA= COSTO UNITARIO / (1- % DE UTILIDAD) $ 25.939)

 MAQUINA COSTO DE LA MAQUINA DEPRESIACION A 10 AÑOS DEPRESIASION ANUAL
pulpo serigrafico un brazo $ 750.000 $ 75.000 $ 6.250
sublimadora termofijadora $ 550.000 $ 55.000 $ 4.583
MESA DE REVELADO SERIGRAFIA $ 400.000 $ 40.000 $ 3.333
COMPUTADOR 1500000 $ 150.000 $ 12.500
TOTAL DEPRECIACION DE MAQUINAS $ 26.667