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CAPITULO
020000 - SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA DO
GOVERNO FEDERAL - SIAFI
SECAO
020300 - MACROFUNÇÕES
ASSUNTO
020307 - TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS
1 - REFERÊNCIAS
1.3 - FUNDAMENTO
2 - APRESENTAÇÃO
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2.2 - Após a edição do Decreto n 6.170/2007, a celebração, liberação de
recursos, o acompanhamento da execução e a prestação de contas de convênios,
contratos de repasse e termos de parceria serão registradas por meio do SICONV,
que será aberto ao público via rede mundial de computadores - internet, por meio
de página específica denominada Portal de Convênios -
https://www.convenios.gov.br/portal
3 - CONCEITOS
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para o fomento e a execução das atividades de interesse público, previstas no
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3.17 Empresa Contemplada - entidade privada com fins lucrativos, com o qual a
administração federal pactua a transferência de recursos financeiros de dotações
consignadas nos Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social da União, visando a
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execução de programa de governo, mediante a celebração de uma transferência
financeira do tipo Transferência Legal;
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4.2.2.8.1 - A emissão desses documentos de todas as espécies (original, reforço,
anulação e cancelamento) será feita a partir do SICONV.
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4.2.2.12 - Na consulta ao cadastro resumido podem-se obter as seguintes
informações:
b)Número da TV: A numeração da TV será feita pelo PORTAL e iniciará por 700000,
em razão do cadastro já existente que também trata de transferência.
4.3.1 A alteração na Nota de Empenho pode ser feita nos documentos emitidos no
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exercício corrente e nos documentos emitidos em exercícios anteriores, desde que
4.3.3 As alterações ocorridas na NE, pela transação ALTDOC, deverão ser feitas
no SICONV a fim de que ocorra a vinculação correta da NE com a transferência,
por meio de funcionalidade específica daquele Sistema.
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4.5.3.2 - Após a geração do DH, será possível apenas o seu cancelamento, não
sendo permitida nenhuma alteração adicional.
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4.5.4.7.12 - O tipo de OBTV 61 não gera registro contábil nas contas contábeis
1.9.9.9.6.25.07 e 1.9.9.9.6.25.99, pois a mesma tem a função de autorizar a
instituição financeira de fazer a aplicação financeira do recurso. Esse fato não
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provoca a diminuição do saldo da disponibilidade financeira da TV. O tipo de
5.1 - Contrapartida
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5.1.2 - O SIAFI enviará arquivo ao SICONV informando esse ingresso na conta TV.
O SICONV deverá registrar esse recurso como bloqueado até que o convenente
registre a classificação do mesmo o que resultará no desbloqueio da
disponibilidade financeira da TV. Esse fato é registrado pela requisição 2-02
(Ingresso por contrapartida) que ocasiona o registro contábil a débito na fonte
de recursos 0290444444 - CONTRAPARTIDA-TRANSFERENCIA VOLUNTARIA e o registro a
crédito na fonte de recursos 0177000000 Fonte a Classificar. Após esses
registros, o convenente poderá utilizar a disponibilidade financeira para
realizar pagamentos.
5.2.2 - O SIAFI enviará arquivo ao SICONV informando esse ingresso na conta TV.
O SICONV deverá registrar esse recurso como bloqueado até que o convenente
registre a classificação do mesmo o que resultará no desbloqueio da
disponibilidade financeira da TV. Esse fato é registrado pela requisição 2-04
(ingresso por devolução de pagamentos) que ocasiona o registro contábil a débito
nas fontes de recursos originais utilizadas no momento do pagamento e o registro
a crédito na fonte de recursos 0177000000 Fonte a Classificar. Após esses
registros o convenente poderá utilizar a disponibilidade financeira para
realizar novos pagamentos.
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5.4.2 - O SIAFI enviará arquivo ao SICONV informando esse ingresso na conta TV.
O SICONV deverá registrar esse recurso como bloqueado até que o convenente
registre a classificação do mesmo, o que resultará no desbloqueio da
disponibilidade financeira da TV. Esse fato é registrado pela requisição 2-22
Outros Ingressos (CONPARTV) que ocasiona o registro contábil a débito em fonte
de recursos 0290666666 - OUTROS INGRESSOS-TRANSF.VOLUNTAR.-SICONV-OBTV e o
registro a crédito na fonte de recursos 0177000000 Fonte a Classificar. Após
esses registros o convenente poderá utilizar a disponibilidade financeira para
realizar pagamentos.
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5.4.2.1 - O controle de utilização ou não desse recurso é de responsabilidade do
SICONV. Para o SIAFI, a partir do momento da contabilização, o recurso estará
disponível.
5.5.2- O valor do rendimento poderá ser utilizado para aumento do valor firmado.
Isso ocorre após aprovação, pelo concedente, que origina o registro de um termo
de aditivo de aumento de valor da transferência. Esse fato é registrado pela
requisição 1-14 Alteração Valor Firmado por Rendimento de Aplicação Financeira.
Ocasiona o lançamento a débito na conta contábil 1.9.9.9.6.25.07, na fonte de
recursos 0280555555 Rendimento Liberado de TV, e a crédito na mesma conta na
fonte de recursos 0280444444 Rendimento Bloqueado de TV.
5.6.2 - O SIAFI enviará arquivo ao SICONV informando esse ingresso na conta TV.
6.1 - A devolução do recurso pelo convenente deverá ser feita utilizando a GRU
Guia de Recolhimento da União com código 98822-7 - DEVOLUCAO DE TRANSFERÊNCIAS
VOLUNTÁRIAS, para as transferências voluntárias que não tem movimentação
bancária por OBTV ou pela OBTV, tipo 95, para as Transferências Voluntárias que
tem movimentação bancária por OBTV.
6.1.2 - Para o registro contábil de movimentação realizado pela OBTV, tipo 95,
não confirmada, será gerada uma OB de cancelamento do tipo 98 e.será gerado
arquivo com essa informação que será enviada pelo SIAFI para o SICONV.
6.2 Rotina contábil da devolução por GRU do valor não executado e dos
rendimentos de aplicação financeira:
6.2.2 - A devolução por GRU ocasiona o registro contábil no SIAFI pela emissão
do documento contábil RA, sendo os principais lançamentos na UG favorecida da
GRU que corresponde à UG concedente da transferência os.abaixo mencionados:
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C 2.1.1.4.6.01.00 - TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS GRU (sem conta-corrente)
6.3 Rotina contábil da devolução por OBTV, tipo 95, do valor não executado e dos
rendimentos de aplicação financeira.
6.3.2 - A devolução por OBTV, tipo 95 ocasiona o registro contábil no SIAFI pela
integração com SICONV utilizando as requisições 2-05 - DEVOLUCAO RECURSO PARA
CONTA ÚNICA; 2-10 - MSG SPB OBTV, TIPO 95, COD.DEPOSITO 17050000018322 e 2-18 -
ARQUIVO OK OBTV 95. Essas requisições ocasionam a geração dos documentos OB e NS
na UG concedente, sendo que os principais lançamentos contábeis são:
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D 1.1.2.1.6.04.00 - LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO.
......
...(sem conta-corrente)..
.. .(sem conta-corrente)
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6.3.6 Os procedimentos de regularizações estão detalhados no Manual SIAFI,
código 02.10.06 Manual de Regularizações Contábeis.
8.1.1 - Após isso, pode-se obter a impressão do respectivo extrato, nesta mesma
transação, teclando-se PF4..Este extrato estará disponível para publicação do
Termo de Convênio no Diário Oficial da União, podendo ser impresso também pela
transação IMPEXTRATO.
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8.1.5 No caso do termo de cooperação a conversão também gerará a Pré-Nota de
Crédito (PRENC), que possibilita a geração da NC- NOTA DE Crédito para o
registro da descentralização externa de crédito. A NC também pode ser gerada ,
posteriormente, pela transação >PRENC ou >NC.
8.1.9 - Não será possível a inclusão de um documento orçamentário (NE) por meio
das transações ATUPRETRAN ou INCADITIVO, com data de emissão a partir do
exercício de 2004,.sem que nesse documento tenha o mesmo código do numero
original informado na pré-transferência.
8.1.10.1 - Para a Nota de Empenho a alteração poderá ser feita nos documentos
emitidos no exercício corrente e nos documentos emitidos em exercícios
anteriores, desde que inscritos em restos a pagar.
8.1.11 A transferência dos recursos deverá ser feita pela emissão da ordem
bancária para a conta bancária da transferência. A liquidação da despesa deve
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ocorrer mediante a emissão do documento hábil do tipo TF com situações
a) Caso a alteração seja referente somente aos itens do objeto, o usuário poderá
teclar PF2 na 1 tela e, em seguida, teclar ENTER após a confirmação das telas
seguintes, prosseguindo até a última, onde será definido o tipo de termo
aditivo.
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8.1.16.10 - O cronograma é a programação de desembolso físico-financeiro. Os
dados disponíveis na tela são: número de parcelas, prazos, valor e percentual de
realização. O Termo Aditivo poderá incluir ou excluir uma parcela e, alterar o
seu valor, prazo ou percentual de realização..Sempre que houver necessidade de
alterar o valor de uma parcela, no momento da alteração deve-se registrar o
valor real que deverá figurar na transferência, mesmo que o valor anterior seja
menor ou maior. A exclusão de uma parcela refere-se somente a ela e será
considerada estorno dos lançamentos feitos anteriormente..O saldo da parcela a
ser excluída deve estar na conta "A Liberar/A Repassar", na
concedente/repassadora, e A Receber, na convenente/recebedora.
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Teclar ENTER
.PF1=AJUDA.PF3=FIM.PF4=REATIVA
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d) Caso contrário, será apresentada a mensagem abaixo, para que os saldos sejam
corrigidos.
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.. - 1.9.9.6.2.01.01 - Valor Firmado - Convênio
b) NA UG/GESTÃO CONVENENTE./RECEBEDORA
9.1 - O valor devolvido pelo convenente deverá ser o saldo remanescente que
compreende o valor não utilizado e o total dos rendimentos de aplicação
financeira, observando o seguinte:
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9.2 - A devolução do recurso pelo convenente deverá ser feita utilizando a GRU
Guia de Recolhimento da União com código 98822-7 - DEVOLUCAO DE TRANSFERÊNCIAS .
..(sem conta-corrente)
9.2.2 - A devolução por GRU ocasiona o registro contábil no SIAFI pela emissão
do documento contábil RA, sendo os principais lançamentos na UG favorecida da
GRU que corresponde à UG concedente da transferência os seguintes abaixo
mencionados:
..(sem conta-corrente)
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classificado na fonte de recursos 0180000000 - RECURSOS FINANCEIROS DIRETAMENTE
9.3 Devolução de recursos referentes ao Termo de Cooperação deverá ser feita por
PF com situações específica que pode ser consultada pela transação CONSITPF no
SIAFI WEB.
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9.3.1.1 A devolução será feita pela emissão de PF, no SIAFI WEB, com a situação
EXE001 para recursos do exercício e TRF002 para recursos de exercícios
anteriores.
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10.3 - O campo "LANÇAMENTO" poderá ser (0) Lançamento Normal ou (1) Estorno de
Lançamento Indevido Efetuado pelo Gestor.
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10.7.14 - O tipo de execução 13 VALOR NÃO LIBERADO - deve ser registrada para as
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transferências que, por algum motivo, não terão o total dos recursos executados
a) Caso o Motivo informado seja 701 só será permitida essa execução para
transferências que atendam as condições abaixo, estabelecidas pela portaria n
24, que regulamenta o artigo 17 do decreto 6.170, de 25 de julho de
2007,.cumulativamente:
a.2) .que possuam pelo menos uma parcela do cronograma com saldo maior que zero
na conta A APROVAR em 31/JUL/2007 (mês JUL/2007 fechado) essas parcelas serão as
processadas;
a.3) .que nenhuma das parcelas do cronograma possua saldo maior que zero nas
contas A COMPROVAR ou IMPUGNADO ou INADIMPLÊNCIA EFETIVA ou INADIMPLÊNCIA
SUSPENSA, em 31/JUL/2007 (mês JUL/2007 fechado); e
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b) Caso o Motivo informado seja 702 só será permitida essa execução para
transferências.que atendam as condições abaixo, estabelecidas pela IN/TCU n 56,
cumulativamente:
b.1) .a transferência não poderá estar em uma das seguintes situações EXCLUIDO,
CANCELADO, RESCINDIDO, CONCLUIDO ou BAIXADO;
b.2) .identificar todas as parcelas do cronograma que tenham saldo em alguma das
seguintes contas contábeis: A LIBERAR, A COMPROVAR, A APROVAR, APROVADO,
HOMOLOGADO, IMPUGNADO, INADIMPLENCIA EFETIVA, INADIMPLENCIA SUSPENSA e NÃO
LIBERADO essas parcelas serão as processadas poderá haver parcela com saldo em
mais de uma conta;
b.3) solicitar ao usuário o preenchimento da Data do Fato Gerador, que deve ser
no mínimo 10 anos anterior à Data Atual, no formato DDMMMAAAA;
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c.3) - A Data digitada pelo usuário deve ser menor que a Data da Celebração da
Transferência Voluntária.
c)O novo motivo informado deve existir no SIAFI, conforme transação CONMOTIVO e
deve ser diferente do motivo atual da parcela ou da transferência.
10.8.4 Tipo de execução 12 Devolução de Saldos: deve ser registra pelo valor
devolvido pelo recebedor a título de comprovação do valor não utilizado na
realização do objeto da descentralização.
10.8.5 Tipo de execução 13 Valor não Repassado: deve ser registrada pelo valor
que não foi repassado e não constará da comprovação da execução do objeto do
destaque.
10.8.6 Tipo de execução 18 Extinção: deve ser registrada pelo valor da extinção
do TC que deverá corresponder ao total firmado, devido a não execução do objeto
da descentralização. O valor firmado deverá estar na situação de A Repassar e A
Receber. Caso já tenha ocorrido repasses, o valor repassado deverá ser
devolvido.
10.8.7 Tipo de execução 19 Rescisão: deve ser registrada pelo valor da rescisão
do TC que deverá corresponder ao total firmado, nos casos previstos na
legislação vigente. O valor firmado deverá estar na situação de A Repassar e A
Receber. Caso já tenha ocorrido repasses, o valor repassado deverá ser
devolvido.
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12 - ASSUNTOS RELACIONADOS
TIPO.................. IDENTIFICAÇÃO.........................
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Transação.......NOTA DE MOVIMENTAÇÃO DE CRÉDITO - NC.
.............FINANCEIRAS INTERGOVERNAMENTAIS
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