REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR

INSTITUTO UNIVERSITARIO POLITÉCNICO
“SANTIAGO MARIÑO”
SEDE BARCELONA
ESCUELA: INGENIERIA INDUSTRIAL

Interés Simple, Compuesto y Diagrama de Flujo de Caja

Realizado por:
José Rodríguez C.I: 24.225.390
INGENIERIA ECONOMICA S1

Barcelona, noviembre de 2019

 INDICE

Introducción..................................................................................................................... 3

Tasa de interés................................................................................................................ 4

Tasa de rendimiento........................................................................................................ 6

Calculo de interés simple. ............................................................................................... 6

Calculo de interés Compuesto. ....................................................................................... 6

Equivalencia. ................................................................................................................... 7

Flujos de Efectivo, estimación y Diagrama. ..................................................................... 7

Conclusión. ................................................................................................................... 11

Bibliografía. ................................................................................................................... 12

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 Introducción.

El campo de acción de los ingenieros están frecuentemente relacionados con la

presentación de proyectos de inversión, el cual requiere de análisis, evaluación de tasa

de interés, identificación de riesgos, cálculo del periodo de retorno de la inversiones

entre otros aspectos, que permita al inversionista tomar decisiones, en base a las

alternativas que se tiene, con el fin de optimizar los recursos financieros de las

organizaciones, es ahí donde participa de manera muy activa los fundamentos de la

ingeniería económica al proporcionar herramientas y técnicas que permita tomar

decisiones adecuadas.

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 Tasa de interés.

La tasa de interés es el precio que se debe pagar por el crédito y, al igual que otros

precios, cumple una función asignadota (o de racionamiento). La tasa de interés le

ayuda a la sociedad a decidir cómo asignar la producción de bienes y servicios a través

del tiempo.

La tasa de interés les permite a las personas comparar valores presentes con

valores futuros porque, por su misma naturaleza ella refleja la disyuntiva existente entre

poder adquisitivo presente y futuro. Las distintas familias tienen diferentes preferencias

en el tiempo en cuanto a sus niveles de consumo y, dados sus gustos en cuanto a

intercambiar consumo presente por consumo futuro, preferirán ahorrar y prestar un

porcentaje de sus ingresos.

Ejemplo#01

1- Calcula el interés simple de un capital de 24.000€ invertido durante 3 años al 5%

anual.

Datos:

 Capital inicial 24.000€

 Tiempo 3 años

 Interés simple 5% anual

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 Solución:

Calcula el interés simple de un capital de 29.000€ invertido durante 89 días al 4%

anual.

Ejemplo #02

Datos:

 Capital inicial 29.000€

 Tiempo 89 días

 Interés simple 4% anual

Solución:

Este ejercicio se puede hacer de dos formas, o bien pasas los días a años o

calculas el interés simple diario.

Para pasar 89 días a años simplemente tenemos que dividir 89 entre 365 días, lo

que nos da 0,243835616 años. Una vez tengamos todos los datos expresados en el

mismo tiempo, podemos calcular el interés.

Para pasar el interés simple de anual a diario hacemos lo mismo dividimos 4% entre

365 días. Dándonos el mismo resultado.

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 Si invertimos 29.000€ durante 89 días al 4% de interés simple anual, obtenemos

unos intereses de 282,85€

Si invertimos 24.000€ durante 3 años al 5% de interés simple anual, obtenemos

unos intereses de 3.600€

Tasa de rendimiento.

La tasa de rendimiento es la tasa pagada sobre el saldo no pagado del dinero

obtenido en préstamo, o la tasa ganada sobre el saldo no recuperado de una inversión,

de forma que el pago o entrada final iguala el saldo exactamente a cero con el interés

considerado.

Calculo de interés simple.

Se considera que la tasa de interés es simple cuando el interés que se obtiene al

vencimiento no se suma al capital para poder generar nuevos intereses. Este tipo de

interés se calcula siempre sobre nuestro capital inicial. Por esta razón, los intereses

que vamos obteniendo no se reinvierten en el siguiente período, debido a esto el

interés obtenido en cada período es el mismo.

Calculo de interés Compuesto.

En este tipo de interés, los intereses que se consiguen en cada periodo se van

sumando al capital inicial, con lo que se generan nuevos intereses. En este tipo de

interés a diferencia del interés simple, los intereses no se pagan a su vencimiento,

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porque se van acumulando al capital. Por esta razón, el capital crece al final de cada

uno de los periodos y el interés calculado sobre un capital mayor también crece. Es lo

que se conoce como "interés sobre interés", y así como puede ser muy atractivo en los

productos que generan rentabilidad, también es muy perjudicial en los créditos ya que

la deuda aumenta exponencialmente.

Equivalencia.

La equivalencia implica que el valor del dinero depende del momento en que se

considera, esto es, que un peso hoy, es diferente a un peso dentro de un mes o dentro

de un año.

El concepto de equivalencia es relativo dado que las expectativas de rendimiento

del dinero de cada persona son diferentes.

Flujos de Efectivo, estimación y Diagrama.

Los flujos de efectivo nos lo definen como los ingresos que también los podemos

conocer como entradas, como los pagos que podemos llamar desembolso en efectivo.

Se refiere al análisis de las entradas y salidas de dinero que producen una empresa,

tiene en cuenta el importa y el momento en que se realizan estos movimientos.

Diagrama de flujo

Las flechas hacia arriba indican un ingreso y las flechas hacia abajo un egreso, la

longitud indica la escala total del tiempo del estudio.

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 El propósito básico de la estimación de flujos de efectivo es proporcionar

información sobre los ingresos y pagos efectivos de una entidad comercial durante un

periodo contable.

Los esquemas de flujo efectivo se clasifica en:

- Ordinarios

Consiste en una salida seguida por una seria de entradas.

- No Ordinarios.

Se dan entradas y salidas alternadas.

- Anualidad.

Una serie de flujos iguales de fin de periodo. Se da en los flujos de tipo ordinario

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 - Flujo Mixto.

Serie de flujos no iguales cada año, puede ser del tipo ordinario o no ordinario.

Ejemplo:

A manera de ejemplo, mostraremos cómo sería el diagrama de flujo de un préstamo

en el que se espera pagar una cuota constante durante toda la obligación.

La entidad Z adquiere un préstamo con las siguientes condiciones:

Tasa 5 % efectiva anual

Monto otorgado $20.000.000

Número de cuotas pactadas 6 cuotas anuales

Para hallar la cuota mensual que estará presente durante toda la obligación y la cual

amortizará los intereses a lo largo del préstamo se utiliza la siguiente fórmula:

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 Para hallar la cuota mensual también se puede usar la fórmula de Excel “pago” y

reemplazar las variables de la siguiente forma:

=pago(tasa,nper,va,vf,tipo)

=pago(5%,6,$20000000;0;0)

= -$3.940.349

Nota: el valor de las anualidades en Excel o de los pagos para este caso se

representan con números negativos (-$3.940.349) con el fin de expresar que es una

salida de dinero, para incorporar este valor en el diagrama no es necesario ubicar la

cifra en negativo sino recordar lo mencionado en anteriores párrafos sobre la

orientación de las flechas para cuando se trate de salidas o entradas de efectivo. El

diagrama de flujo de efectivo de la entidad Z quedaría representado de la siguiente

forma.

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 Conclusión.

La ingeniería económica nace a partir de la necesidad de crear proyectos altamente

rentables en donde se pudiera hacer un trabajo de calidad, pero al mismo tiempo

reduciendo los costos. Ya que resulta de gran importancia realizar un análisis

económico en los proyectos de ingeniería, para así poder tomar decisiones acertadas,

contribuyendo a la realización de trabajos que mantengan los principios y técnicas de la

misma. En base a lo analizado anteriormente se puede observar que la tasa de interés

es muy importante dado que se mueve en base a la ley de la oferta y la demanda con

lo que la lleva a fluctuar en base a las necesidades que requieran las empresas.

El flujo de efectivo es uno de los pilares en la administración de cualquier empresa,

debido a que representa las entradas y salidas de efectivo, producto de la operación

diaria de una compañía, por ello es importante lograr un buen control en su manejo y

evitar posibles errores.

Este elemento es una herramienta vital para controlar los ingresos y egresos, de tal

forma que permite enfrentar las obligaciones diarias, al tiempo que sirve para medir los

fondos con los que dispone la entidad.

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 Bibliografía.

- https://laeconomiadegacha.wordpress.com/2015/11/06/201511060/

- https://www.importancia.org/diagramas-de-flujo.php

- https://www.eleconomista.com.mx/opinion/La-importancia-del-flujo-de-efectivo-

20150817-0012.html

- http://clintyanyurbis-diagramasdeflujo.blogspot.com/2007/07/diagramas-de-

flujo.html

- http://uproanalisisdesist.blogspot.com/2008/03/1.html

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