EJERCICIO

1-en-2017 La empresa " AV " inicia sus operaciones comerciales, con la siguiente información financiera:

Caja 2400.00
Caja Chica 120.00
Bancos 3200.00
Clientes 1200.00
Mercaderías 10000.00
Muebles deoficina 2000.00
Equipo de computo 4800.00
Documentos por pagar 3200.00
Capital 20520.00

2-en- 2017 Se pago publicidad por un año por $ 1200 con cheque a un artesano calificado

10- en-2017 Se cancela con cheque los siguientes servicios básicos:

Luz eléctrica 25.50
Agua potable 20.00

12-en-2017 Según factura Nº 1515 se vende mercaderías al contado por $ 1.000,00 más 12 % de IVA
.
 "Mi Almacén" Ltda.
LIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL

01.Dic.2010 1
3.4.2 Pérdida acumulada
1.1.3 Bancos
1.1.3.1 La Unión S.A 15000.00
1.1.3.2 La Paz 34750.00
2.2.3 Préstamo bancario por pagar a largo plazo
2.2.3.1 Banco Crédito 25000.00
2.1.11 Documentos por pagar
2.1.11.1 Letra de Cambio No 111 a favor de Casa Calo y Crespo 18550.00
1.1.8 Documentos por cobrar
1.1.8.1 Letra de Cambio No 111 girada por Betty Gordillo 22650.00
1.1.15 Anticipo provedores
1.1.15.1 Importadora "Ira" 12000.00
1.2.4 Muebles de oficina
5.1.9 Honorarios profesionales
1.2.8 Equipos de computación
2.3.1 Arriendo cobrado por anticipado
2.1.1 Sueldos por pagar
2.1.1.1 A favor de Armando Paredes 5000.00
1.3.7 Inversiones financieras a largo plazo
1.3.7.1 Cinco Acciones del "Banco Sol" S.A. 5000.00
3.1 Capital
R/ Balance de Situación Inicial
03.Dic.2010 2
1.1.3 Bancos
2.1.12 Anticipo de clientes
Esteban Toro 75000.00
R/Anticipo del Sr. Toro
06.Dic.2010 3
5.4.2 Compras
1.1.11 Iva en compras
1.1.3 Bancos
1.1.3.2 Banco La Paz Cheque No 101 5712.00
2.1.11 Documentos por pagar
R/Compra de mercadería pagado el 20% en cheque y 80% letras de cambio

09.Dic.2010 4
1.1.8 Documentos por cobrar
1.1 Caja
4.1.1 Ventas
2.1.5 IVA en ventas
1.1.7 Cuenta por cobrar
2.1.12 Anticipo clientes
R/Registro de ventas cobradas 40% en efectivo y 60% en letras de cambio

12.Dic.2010 5
3.1 Capital
1.1.3 Bancos
DEBE HABER

28550.00
49750.00

###

18550.00

22650.00

12000.00

47400.00
5125.00
30075.00
10000.00
5000.00

5000.00

142000.00

7500.00
7500.00

25500.00
3060.00
5712.00

22848.00

17165.28
11443.52
32240.00
3868.80
28608.80
7500.00
5000.00
5000.00
 MAYORIZACION EN T
Código Código Código 1.1.3.1
Pérdida acumulada Bancos Banco La Unión S.A
28550.00 1 49750.00 5712 3 15000.00 1
2 7500.00 4032 7 6
28550.00 6 4200.00 11169.6 9
8 8582.64 8160 11 15000.00
2531.2 13
3360 14

70032.64 34964.8

Código Código Código

Préstamo bancario por pagar a largo plazoDocumentos por pagar Documentos por cobrar
25000 1 18550 1 1 22650.00 8582.64 8 1
22848 3 4 17165.28 14
25000
41398 39815.28 8582.64
Código Código Código
Muebles de oficina Honorarios profesionales Equipo de computo
1 47400 1 5125.00 3696 6 1 30075
9 10400 2260 13

57800 5125.00 5956 30075

Código Código Código

Sueldos por pagar Inversiones financieras Caja
5000 1 1 5000 4 11443.52 3494.4 12 4
8160 11
 Código 1.1.3.2
Banco La Paz
34750.00 4032 7
4200 11169.6 9
8160 11
2531.2 13
3360 14

38950.00 29252.8

Código
Anticipo provedores
12000
3000

15000
Código
Arriendo cobrado por anticipar
10000 1

10000

Código
Anticipo clientes
7500.00 7500 2
 EMPRESA "AV"
Balance de Comprobación
del 1 de Enero al 31 de Enero 2017

SUMAS SALDOS
CODIGO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
 EMPRESA "AV"
Estado de Resultados
del 1 de Enero al 31 de Enero 2017
En miles de dolares
CÓDIGOS
INGRESOS

0.00

GASTOS

UTILIDAD BRUTA 0.00

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA "AV"
BALANCE GENERAL
al 31 de Enero 2017
En miles de dolares
ACTIVOS
Corrientes 0.00

Propiedad planta y equipo 0.00

Otros Activos 0.00

TOTAL DE ACTIVOS 0

PASIVOS
Corrientes 0.00

PATRIMONIO 0.00

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 0.00