EMPRESA MUDANZAS DEL ESTADO

Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2018 y de 2017

Junto con los respectivos análisis.

YENCY MARIA TAFUR HERNANDEZ – CONTADOR PUBLICO

yencymaria@hotmail.com
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Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2018 y de 2017

Junto con los respectivos análisis.

Contenido

Balance General 2018 y 2017.

Estado de Resultados 2018 y 2017.
Notas a los Estados Financieros del año 2018.
Balance Comparativo 2018 – 2017.
Análisis vertical y horizontal del Balance comparativo.
Estado de Resultados Comparativo 2018 – 2017.
Análisis vertical y horizontal del Balance comparativo.
Estado de Cambio en el Patrimonio.
Estado de Flujo de Efectivo.
Análisis de Rentabilidad.
Análisis de Endeudamiento.
Análisis de liquidez.

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BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(Valores expresados en pesos colombianos)

CUENTA ACTIVO NOTA CUENTA PASIVO NOTA

ACTIVO CORRIENTE $ 328.422,00 PASIVO CORRIENTE $ 327.520,00
11 Disponible $ 15.655,00 22 Proveedores $ 85.930,00
1105 Caja $ 6.262,00 2205 Nacionales $ 85.930,00
1110 Cuenta Corriente N° 828-569-635-8 Bancolombia $ 9.393,00 23 cuentas por pagar $ 3.445,00
12 Inversiones $ 26.333,00 2320 cuentas por pagar $ 3.445,00
1205 Inversion a corto plazo $ 24.833,00 25 25 obligaciones laborales $ 8.145,00
121505 Depositos $ 1.500,00 2505 2505 pasivos laborales $ 8.145,00
122505 CDT Banco Agrario No. 223-659-789 $ - 28 Otros Pasivos $ 230.000,00
13 Deudoras $ 286.434,00 2825 contribuciones por pagar $ 230.000,00
1305 Cuentas por cobrar $ 1.355,00
1330 1330 Anticipos y Avances $ 199.149,00
133015 Trabajadores $ 190.304,00 PASIVO NO CORRIENTE $ -
133095 arriendo $ -
133095 gastos $ 8.845,00
138020 Cuentas por cobrar a terceros $ 85.930,00
ACTIVO NO CORRIENTE $ 1.730.220,00 2 TOTAL PASIVO $ 327.520,00
12 Inversiones $ 13.282,00
1205 Inversiones a largo plazo $ 13.282,00
15 Propiedad, Planta y Equipo $ 1.281.006,00 PATRIMONIO
1504 Terrenos $ 612.499,00 3105 Capital Social $ 1.725.176,00
150405 Predio Puerto Concordia $ 612.499,00 3605 Utilidad del Ejercicio $ 5.946,00
1524 Equipo de oficina $ 664.342,00 3 TOTAL PATRIMONIO $ 1.731.122,00
152405 Muebles y Enseres $ 664.342,00
1540 1540 Flota y Equipo de Transporte $ 4.165,00
154008 Vehiculo $ 4.165,00
16 Intangibles $ 435.932,00
1635 Programas para computador (licencias software) $ 435.932,00

1 TOTAL ACTIVO $ 2.058.642,00

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

MUDANZAS DEL ESTADO YENCY MARIA TAFUR HERNANDEZ
NIT 900,832,258-9 TP: 123456-T

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ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(Valores expresados en pesos colombianos)

CUENTA NOTA
4 TOTAL INGRESOS $ 9.440,00
41 INGESOS OPERACIONALES $ 9.345,00
414505 ingresos por servicio de mudanza $ 9.345,00

6 TOTAL COSTOS $ 2.365,00

6145 COSTO DE MMUDANZAS $ 2.365,00
614505 cosos por servicio de mudanza $ 2.365,00

UTILIDAD BRUTA $ 6.980,00

5 TOTAL GASTOS $ 1.096,00

51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 971,00 $ 971,00
5105 personal $ 298,00
5120 arriendo $ 300,00
5135 Servicios $ 198,00
519520 publicidad $ 98,00
519595 improvistos $ 77,00

42 INGRESOS NO OPERACIONALES $ 95,00 $ 95,00

4210 Financieros $ 95,00
421005 Intereses bancarios $ 95,00
$ -
53 GASTOS NO OPERACIONALES $ 125,00 $ 125,00
5305 FINANCIEROS $ 125,00
530505 Gastos bancarios (chequeras) $ 125,00

UTILIDAD OPERACIONAL $ 6.009,00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 5.979,00

54 PROVISION IMPUESTOS $ 33,00

5405 Rentas $ 33,00

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5.946,00

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BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Valores expresados en pesos colombianos)

CUENTA DETALLE VALOR NOTA CUENTA DETALLE VALOR NOTA

ACTIVO CORRIENTE $ 380.007,00 PASIVO CORRIENTE $ 291.081,00
11 Disponible $ 29.907,00 4 22 Proveedores $ 79.997,00 9
1105 Caja $ 11.962,80 2205 Nacionales $ 79.997,00
1110 Cuenta Corriente N° 828-569-635-8 Bancolombia
$ 17.944,20 23 cuentas por pagar $ -
12 Inversiones $ 93.378,00 5 2320 cuentas por pagar $ -
1205 Inversion a corto plazo $ 62.378,00 25 25 obligaciones laborales $ 4.284,00 10
121505 Depositos $ 1.000,00 2505 2505 pasivos laborales $ 4.284,00
122505 CDT Banco Agrario No. 223-659-789 $ 30.000,00 28 Otros Pasivos $ 206.800,00 11
13 Deudoras $ 256.722,00 6 2825 contribuciones por pagar $ 206.800,00
1305 Cuentas por cobrar $ -
1330 1330 Anticipos y Avances $ 254.590,00
133015 Trabajadores $ 198.188,00 PASIVO NO CORRIENTE $ -
133095 arriendo $ 50.000,00
133095 gastos $ 6.402,00
138020 Cuentas por cobrar a terceros $ 2.132,00
ACTIVO NO CORRIENTE $ 1.824.838,00 2 TOTAL PASIVO $ 291.081,00
12 Inversiones $ 64.875,00 5
1205 Inversiones a largo plazo $ 64.875,00
15 Propiedad, Planta y Equipo $ 1.267.838,00 7 PATRIMONIO
1504 Terrenos $ 612.559,00 3105 Capital Social $ 1.900.281,00
150405 Predio Puerto Concordia $ 612.559,00 3605 Utilidad del Ejercicio $ 13.483,00
1524 Equipo de oficina $ 648.410,00 3 TOTAL PATRIMONIO $ 1.913.764,00 12
152405 Muebles y Enseres $ 648.410,00
1540 1540 Flota y Equipo de Transporte $ 6.869,00
154008 Vehiculo $ 6.869,00
16 Intangibles $ 492.125,00 8
1635 Programas para computador (licencias software)492.125,00
$

1 TOTAL ACTIVO $ 2.204.845,00

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ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Valores expresados en pesos colombianos)

CUENTA NOTA
4 TOTAL INGRESOS 13 $ 17.727,00
41 INGESOS OPERACIONALES $ 17.624,00
414505 ingresos por servicio de mudanza $ 17.624,00

6 TOTAL COSTOS 14 $ 3.075,00

6145 COSTO DE MMUDANZAS $ 3.075,00
614505 cosos por servicio de mudanza $ 3.075,00

UTILIDAD BRUTA $ 14.549,00

5 TOTAL GASTOS 15 $ 1.136,00

51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 1.011,00
5105 personal $ 320,00
5120 arriendo $ 350,00
5135 Servicios $ 199,00
519520 publicidad $ 50,00
519595 improvistos $ 92,00

42 INGRESOS NO OPERACIONALES $ 103,00

4210 Financieros $ 103,00
421005 Intereses bancarios $ 103,00
$ -
53 GASTOS NO OPERACIONALES $ 125,00
5305 FINANCIEROS $ 125,00
530505 Gastos bancarios (chequeras) $ 125,00

UTILIDAD OPERACIONAL $ 13.538,00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 13.516,00

54 PROVISION IMPUESTOS $ 33,00

5405 Rentas $ 33,00

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 13.483,00

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A
31 DE DICIEMBRE DE 2018

NOTA 1: IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD

La empresa MUDANZAS DEL ESTADO con Nit N. 900.832.658-9, ubicada en la carrera 23 No. 10-121
en el barrio la esperanza del municipio de San José de Guaviare, dedicada al servicio de mudanzas,
cuyo representante legal es el señor CARLOS CASTILLO RODRIGUEZ, identificado con cedula de
ciudadanía No. 97.613.052 de San José del Guaviare. Buscar

NOTA 2: PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

CONTABILIDAD BÁSICA

La empresa MUDANZAS DEL ESTADO, lleva sus registros contables y prepara sus estados
financieros de conformidad con normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de
Industria y Comercio y en lo no dispuesto en ellas observa normas prescritas en otras
disposiciones legales. Todas estas disposiciones son consideradas por la ley principios de
contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Documentos técnicos -(P.U.C), creado mediante
Resolución 1472 diciembre 12 de 2000, aplicado a partir de 01/01/2002 expedido mediante
Resolución 1515 del 27 de noviembre de 2001, y sus resoluciones modificatorias donde se realizan
correcciones de cuentas subcuentas, adiciones, etc. Y (CIRCULAR BASICA CONTABLE) N° 004 DE
2008, y las circulares externas que la modifican como las 001 y 004 de 2009, 007 de 2010, 005 de
2011.

PERIODO CONTABLE

Con sujeción a las disposiciones de los estatutos, el periodo contable está comprendido entre el 1 de
enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2018, al final del cual se preparan los estados financieros.

Los ingresos son generados en su mayoría, por la prestación del servicio de mudanzas. Los
ingresos, costos y gastos se registran con base en el sistema de causación.
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CARTERA DE CREDITO

La cartera de crédito se registró y controló de acuerdo con parámetros establecidos en la circular

básica contable y financiera (Circular Externa No. 013 de julio de 2003), respecto a evaluación y
calificación de la cartera y circular 004 de agosto de 2008.

INVERSIONES

Las inversiones en títulos valores; Se contabilizan de acuerdo a lo establecido en el capítulo

primero de la circular básica, inicialmente al costo de adquisición, se tienen inversiones a corto y
largo plazo y un CDT.

NOTA 3: PARAMETROS DE CREDITO

La cartera de crédito se registró y controló de acuerdo con parámetros establecidos en la circular
básica contable y financiera (Circular Externa No. 013 de julio de 2003), respecto a evaluación y
calificación de la cartera y circular 004 de agosto de 2008.

PASIVOS LABORALES

Los pasivos laborales se ajustan al final de cada año con base en las disposiciones legales laborales
vigentes.

NOTA 4: EFECTIVO EQUIVALENTE

Los valores disponibles corresponden a los saldos de caja más saldos conciliados de las cuentas
corrientes y de ahorros que La Empresa Mudanzas del Estado posee en Bancolombia de San José
del Guaviare:

CAJA
La Empresa Mudanzas del Estado, quedo con saldo a 31 de diciembre del año 2018 ya que recibió
recaudos en los días 29 y 30 de diciembre y los bancos no se encontraban con servicio al público,
quedando así un saldo en caja de $11.962,80.

Nombre AÑO 2018

Caja $11.962,80
TOTAL $11.962,80

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BANCOS
Bancos su saldo al final del periodo contable es de; $17.940,20.

No. CLASE ENTIDAD AÑO 2018

828-569-635-8 Corriente Bancolombia 17.940,20
TOTAL $17.940,20

NOTA 5: INVERSIONES

El valor que representa las Inversiones corresponde a un título valor adquirido a corto plazo, y un
título valor a largo plazo, un CDT No. 223-659-789 del Banco Agrario y un depósito, para un saldo
final de $

DETALLE ENTIDAD AÑO 2018

Título a corto plazo $62.378
Título a largo plazo $64.875
CDT Banco Agrario No. 223-659-789 $30.000
Depósitos $1.000
TOTAL $158.253

NOTA 6: DEUDORES

El valor que representa la cuenta de deudores corresponde a unas cuentas por cobrar a terceros y
a anticipo y avances a trabajadores, de arriendo y de gastos para un saldo final del periodo
contable de $256.722:

Nombre AÑO 2018

Cuentas por cobrar a terceros $2.132.000
Avances y Anticipo a Trabajadores $198.188
Avances y Anticipo de arriendo $50.000
Avances y Anticipo de gastos $6.402
TOTAL $256.722

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NOTA 7: PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO, VALORIZACION

El valor que representa la cuenta de Propiedad, Planta y Equipo, corresponde a un terreno ubicado
en el municipio de Puerto Concordia con matricula No. 236-23710; cuenta con un Equipo de Oficina
para el funcionamiento administrativo de la empresa y cuenta con un vehículo de placas SJQ-265
adquirido el 01 de enero de 2016, para un saldo final del periodo contable de $1.268.838

NOMBRE AÑO 2018

Terreno $612.559
Equipos de Oficina $648.410
Vehículo $6.869
TOTAL $1.268.838

NOTA 8: INTANGIBLES

El valor que representa la cuenta de Intangibles corresponde a un software que se adquirió para
llevar la contabilidad de la empresa, con licencia No. 33578, para un saldo final del periodo contable
de $492.125

NOMBRE AÑO 2018

Programas para computador (Licencias de Software) $492.125
TOTAL $492.125

NOTA 9: PROVEEDORES

El valor que representa la cuenta de Proveedores Nacionales corresponde a la deuda que se tiene
con la empresa de Combustibles S.A. a 31 de diciembre de 2018 con un saldo de $3.000.000.

Nombre AÑO 2018

Proveedores Nacionales $79.997
Total $79.997

NOTA 10: OBLIGACIONES LABORALES

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El valor que representa la cuenta de Pasivos Laborales corresponde a las vacaciones y prima de
vacaciones de la secretaria general de la empresa CAROLINA ALVAREZ con un saldo a 31 de
diciembre de 2018

Nombre AÑO 2018

Pasivos Laborales $4.284
Total $4.284

NOTA 11: OTROS PASIVOS

El valor que representa la cuenta de Otros Pasivos corresponde a las contribuciones por pagar que
son la retención en la fuente realizada por la empresa en el mes de diciembre y que se cancelara
en el mes de enero a la DIAN, con un saldo a 31 de diciembre de 2018

Nombre AÑO 2018

Contribuciones por pagar $206.800
Total $206.800

NOTA 12: PATRIMONIO

El valor que representa la cuenta de Patrimonio está representado de la siguiente manera:

Nombre AÑO 2018

Capital Social $1.900.281
Utilidad del Ejercicio $13.483
Total $1.913.764

NOTA 13: INGRESOS

Representa los ingresos que obtuvo la empresa en la ejecución de su actividad económica que es el
servicio de mudanzas y los intereses de la cuenta de Bancolombia y el CDT en el Banco Agrario que
asciende a un valor de $17.727.

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INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos operacionales, su saldo al final del periodo contable a 31 de Diciembre es de; $17.624

Nombre AÑO 2018

Servicio de Mudanzas $17.624

INGRESOS NO OPERACIONALES

Representa los ingresos que obtuvo la empresa en la ejecución de su actividad económica como los
intereses del CDT No. 223-659-789 en el Banco Agrario y rendimientos financieros de la cuenta
corriente No. 828-569-635-8 que la empresa posee en Bancolombia. Con un saldo final del periodo
contable de $103.

Nombre AÑO 2018

Rendimientos Financieros $103.

NOTA 14: COSTOS

Representa los costos de la mano de obra necesaria para la ejecución de la actividad económica de
la empresa que tiene un saldo final en el periodo contable de $3.075.

Nombre AÑO 2018

Mano de obra $3.075

NOTA 15: GASTOS

GASTOS NO OPERACIONALES

Son los gastos incurridos por la empresa a diciembre 31 de diciembre de 2018 para su normal
funcionamiento y corresponde en su orden a lo siguiente; gastos de personal; corresponde a los
valores pagados y causados ocasionados en la relación laboral existente con los diferentes
funcionarios de MUDANZAS DEL ESTADO, atendiendo las disposiciones laborales vigentes, gastos de
arriendo; corresponde al valor pagado por concepto de alquiler de la oficina donde opera
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administrativamente la empresa, gastos de servicios; valor pagado correspondiente a los servicios
de energía, agua, alcantarillado y aseo del lugar donde funciona la empresa, gastos de publicidad;
corresponde al valor pagado por afiches y calendarios donde se dio a conocer la empresa y gastos
improvistos son los valores pagados por la empresa por concepto de la realización de funciones
administrativas generales y otras que son complementarias para el desarrollo del objetivo social.

DETALLE AÑO 2018

Personal $320
Arriendo $350
Servicios $199
Publicidad $50
Improvistos $92
Total $1.011

GASTOS NO OPERACIONALES

Representa los valores pagados por la empresa a los diferentes bancos por concepto de
chequeras.

DETALLE AÑO 2018

Chequeras $125

BALANCES COMPARATIVOS Y ANALISIS.

Una vez preparados el Balance General y El Estado de Resultados a 31 de diciembre del año 2017 y
2018 de la empresa MUDANZAS DEL ESTADO, se procede a realizar el Balance General
Comparativo 2018-2017 y el Estado de resultados Comparativo 2018-2017, con sus respectivos
análisis teniendo en cuenta el grado de participación de cada cuenta y la variación obtenida de un
año a otro.

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 MUDANZAS DEL ESTADO
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BALANCE GENERAL COMPARATIVO
2018-2017
(Valores expresados en pesos colombianos)

CUENTA NOMBRE AÑO 2018 % PART. AÑO 2017 % PART. $ %

1 TOTAL ACTIVO $ 2.204.845,00 100,00% $2.058.642,00 100,00% $ 146.203,00 7,10%
ACTIVO CORRIENTE $ 380.007,00 17,24% $ 328.422,00 15,95% $ 51.585,00 15,71%
11 Disponible $ 29.907,00 1,36% $ 15.655,00 0,76% $14.252,00 91,04%
1105 Caja $ 11.962,80 0,54% $ 6.262,00 0,30% $ 5.700,80 91,04%
1110 Cuenta Corriente N° 828-569-635-8
$ Bancolombia
17.944,20 0,81% $ 9.393,00 0,46% $ 8.551,20 91,04%
12 Inversiones $ 93.378,00 4,24% $ 26.333,00 1,28% $ 67.045,00 254,60%
1205 Inversion a corto plazo $ 62.378,00 2,83% $ 24.833,00 1,21% $ 37.545,00 151,19%
121505 Depositos $ 1.000,00 0,05% $ 1.500,00 0,07% -$ 500,00 -33,33%
122505 CDT Banco Agrario No. 223-659-789
$ 30.000,00 1,36% $ - 0,00% $ 30.000,00 #¡DIV/0!
13 Deudoras $ 256.722,00 11,64% $ 286.434,00 13,91% -$ 29.712,00 -10,37%
1305 Cuentas por cobrar $ - 0,00% $ 1.355,00 0,07% -$ 1.355,00 -100,00%
1330 1330 Anticipos y Avances $ 254.590,00 11,55% $ 199.149,00 9,67% $ 55.441,00 27,84%
133015 Trabajadores $ 198.188,00 8,99% $ 190.304,00 9,24% $ 7.884,00 4,14%
133095 arriendo $ 50.000,00 2,27% $ - 0,00% $ 50.000,00 #¡DIV/0!
133095 gastos $ 6.402,00 0,29% $ 8.845,00 0,43% -$ 2.443,00 -27,62%
138020 Cuentas por cobrar a terceros $ 2.132,00 0,10% $ 85.930,00 4,17% -$ 83.798,00 -97,52%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 1.824.838,00 82,76% $ 1.730.220,00 84,05% $ 94.618,00 5,47%
12 Inversiones $ 64.875,00 2,94% $ 13.282,00 0,65% $ 51.593,00 388,44%
1205 Inversiones a largo plazo $ 64.875,00 2,94% $ 13.282,00 0,65% $ 51.593,00 388,44%
15 Propiedad, Planta y Equipo $ 1.267.838,00 57,50% $ 1.281.006,00 62,23% $ 43.025,00 3,36%
1504 Terrenos $ 612.559,00 27,78% $ 612.499,00 29,75% $ 60,00 0,01%
150405 Predio Puerto Concordia $ 612.559,00 27,78% $ 612.499,00 29,75% $ 60,00 0,01%
1524 Equipo de oficina $ 648.410,00 29,41% $ 664.342,00 32,27% -$ 15.932,00 -2,40%
152405 Muebles y Enseres $ 648.410,00 29,41% $ 664.342,00 32,27% -$ 15.932,00 -2,40%
1540 1540 Flota y Equipo de Transporte
$ 6.869,00 0,31% $ 4.165,00 0,20% $ 2.704,00 64,92%
154008 Vehiculo $ 6.869,00 0,31% $ 4.165,00 0,20% $ 2.704,00 64,92%
16 Intangibles $ 492.125,00 22,32% $ 435.932,00 21,18% $ 56.193,00 12,89%
1635 Programas para computador (licencias
$ 492.125,00
software) 22,32% $ 435.932,00 21,18% $ 56.193,00 12,89%

2 TOTAL PASIVO $291.081,00 100,00% $327.520,00 100,00% -$ 36.439,00 -11,13%

PASIVO CORRIENTE $ 291.081,00 100,00% $ 327.520,00 100,00% -$ 36.439,00 -11,13%
22 Proveedores $ 79.997,00 27,48% $ 85.930,00 26,24% -$ 5.933,00 -6,90%
2205 Nacionales $ 79.997,00 27,48% $ 85.930,00 26,24% -$ 5.933,00 -6,90%
23 cuentas por pagar $ - 0,00% $ 3.445,00 1,05% -$ 3.445,00 -100,00%
2320 cuentas por pagar $ - 0,00% $ 3.445,00 1,05% -$ 3.445,00 -100,00%
25 25 obligaciones laborales $ 4.284,00 1,47% $ 8.145,00 2,49% -$ 3.861,00 -47,40%
2505 2505 pasivos laborales $ 4.284,00 1,47% $ 8.145,00 2,49% -$ 3.861,00 -47,40%
28 Otros Pasivos $ 206.800,00 71,05% $ 230.000,00 70,22% -$ 23.200,00 -10,09%
2825 contribuciones por pagar $ 206.800,00 71,05% $ 230.000,00 70,22% -$ 23.200,00 -10,09%
PASIVO NO CORRIENTE $ - $ -

3105 Capital Social $1.900.281,00 99,30% $1.725.176,00 99,66% $ 175.105,00 10,15%

3605 Utilidad del Ejercicio $ 13.483,00 0,70% $5.946,00 0,34% $ 7.537,00 126,76%
3 TOTAL PATRIMONIO $ 1.913.764,00 100,00% $1.731.122,00 100,00% $ 182.642,00 10,55%

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MUDANZAS DEL ESTADO YENCY MARIA TAFUR HERNANDEZ
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ANALIS VERTICAL BALANCE GENERAL COMPARATIVO AÑO 2017

Del 100% de los Activos, el Activo Corriente cuenta con una participación del 15.95% de este
podemos desglosar las siguientes cuentas; en la cuenta de caja y bancos que cuentan con una
participación del 0.76% equivalente a $15.655 que es el efectivo equivalente con el que la empresa
cuenta para cubrir los gastos inmediatos que tenga la empresa, la cuenta de inversiones tiene una
participación del 1,28% equivalente a $26.333, se considera que es una participación alta, teniendo
en cuenta que el objeto de la empresa no es el de las inversiones se recomiendo vender estas
inversiones y tener este dinero como efectivo equivalente a disposición de las compras y gastos
que tengan que ver con la actividad de la empresa, deudores tiene una participación del 13,91%
equivalente a $286.434, es una participación demasiado alta y este dinero se necesita para el
correcto funcionamiento de la empresa, se recomiendo recoger cartera.
El Activo No Corriente cuenta con una participación del 84.05% de este podemos deducir lo
siguiente; la cuenta de inversiones a largo plazo cuenta con una participación de 0.65%
equivalente a $13.282 como el objeto principal de la empresa no es el de las inversiones se
recomienda liquidar estas e invertirlo en la actividad principal de la empresa, la propiedad, planta
y equipo cuenta con una participación del 62.23% equivalente a $1.281.006 aquí encontramos un
terreno con el dinero de las inversiones se puede construir y dejar de pagar arriendo, con esto
ahorraríamos un gasto y aumentaríamos nuestros activos; también tenemos unos intangibles con
una participación de 21,18% equivalente a $435.932 que corresponde a un software contable.

Del 100% de los Pasivos, el Pasivo Corriente cuenta con la participación del 100%, compuesto de
las siguientes cuentas; proveedores con una participación del 26,24% equivalente a $85.930, unas
cuentas por pagar con una participación de 1.05% equivalente a $3.445 las cuentas por pagar y
los proveedores corresponde a las deudas que adquiere la empresa para poder cumplir con el
objeto de la empresa, se recomienda tener una buena organización y realizar los pagos oportunos
de estas deudas; las obligaciones laborales tienen una participación de 2.49% equivalente a
$8.145 y unas contribuciones por pagar con una participación de 70.22% equivalente a $230.000,
estos últimos dos corresponde a las vacaciones y prima de vacaciones que se le adeudan a la
secretaria general y la retención realizada por la empresa en el mes de diciembre que se cancelara
a la Dian en enero del próximo año.

El patrimonio tiene un capital social que cuenta con una participación de 99,66% equivalente a
$1.725.176 y una utilidad del ejercicio con una participación de 0,34% equivalente a $5.946, asi para
un total del 100% del Patrimonio.

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ANALIS VERTICAL BALANCE GENERAL COMPARATIVO AÑO 2018

,Del 100% de los Activos, el Activo Corriente cuenta con una participación del 17.24% que
equivales a $380.007 de este podemos desglosar las siguientes cuentas; en la cuenta de caja y
bancos que cuentan con una participación del 1.36% equivalente a $29.907 que es el efectivo
equivalente con el que la empresa cuenta para cubrir los gastos inmediatos que tenga la empresa,
la cuenta de inversiones a corto plazo tiene una participación del 4,24% equivalente a $93,378,
se considera que es una participación alta, teniendo en cuenta que el objeto de la empresa no es el
de las inversiones se recomiendo vender estas inversiones y tener este dinero como efectivo
equivalente a disposición de las compras y gastos que tengan que ver con la actividad de la
empresa, deudores tiene una participación del 11,64% equivalente a $256.722, aunque en
comparación con el año 2017 esta cuenta disminuyo se recomienda continuar recogiendo la cartera
.
El Activo No Corriente cuenta con una participación del 82.76% de este podemos deducir lo
siguiente; la cuenta de inversiones a largo plazo cuenta con una participación de 2.94%
equivalente a $64.875 como el objeto principal de la empresa no es el de las inversiones se
recomienda liquidar estas e invertirlo en la actividad principal de la empresa, la propiedad, planta
y equipo cuenta con una participación del 57.50% equivalente a $1.267.838 en comparación con el
año 2017 esta cuenta disminuyó en cuanto a la cuenta de equipos de oficina y aumento en la
subcuenta de vehículos; también tenemos unos intangibles con una participación de 22.32%
equivalente a $492.125 que corresponde a un software contable.

Del 100% de los Pasivos, el Pasivo Corriente cuenta con la participación del 100%, compuesto de
las siguientes cuentas; proveedores con una participación del 27.48% equivalente a $79.997, para
el año 2018 cuentas por pagar se cancelaron en su totalidad y terminaron con una saldo a 31 de
diciembre de $0; las obligaciones laborales tienen una participación de 1,47% equivalente a
$4.284 y unas contribuciones por pagar con una participación de 71,05% equivalente a $206.800,
aunque el nivel de participación de esta cuenta aumento por la liquidación de las cuentas por pagar
su valor equivalente en pesos disminuyo y este valor corresponde a la retención realizada por la
empresa en el mes de diciembre que se cancelara a la Dian en enero del próximo año.

El patrimonio tiene un capital social que cuenta con una participación de 99,30% equivalente a
$1.900.281 y una utilidad del ejercicio con una participación de 0,70% equivalente a $13,483, así
para un total del 100% del Patrimonio.

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ANALISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2018-2017

El total del Activo tuvo una variación del año 2017 al año 2018 de 7.10% aumentando en $146.203, las
inversiones a corto y largo plazo aumentaron significativamente en un 254,60% y un 388,44%
respectivamente, siendo un valor demasiado alto para una empresa en donde el objetivo principal
no son las inversiones, se recomienda liquidar estas inversiones y aumentar el efectivo equivalente
o invertir en el objeto principal de la empresa para tener mejores ingresos; la cuenta de deudores
disminuyó en un 10,37%, aumentando así el efectivo equivalente en un 91,04%; la propiedad, planta y
equipo aumento en un 3.36%.

El total del Pasivo disminuyo en un 11,13%, esto quiere decir que hubo una planificación acertada de
los cuentas por pagar y se dio cumplimiento a estas.

El total del Patrimonio aumento en un 10,55%, donde la utilidad del ejercicio tuvo un aumento
significativo del 126,76% esto quiere decir que hubo una un aumento en sus ingresos operacionales.

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 MUDANZAS DEL ESTADO
NIT. 900.832.658-9
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
2018-2017
(Valores expresados en pesos colombianos)

31 DE DICIEMBRE VARIACIONES
Cuenta Nombre
AÑO 2018 % PART. AÑO 2017 % PART.
4 TOTAL INGRESOS 17.727,00 100,00% 9.440,00 100,00% $ 8.287,00
41 INGRESOS OPERACIONALES 17.624,00 99,42% 9.345,00 98,99% $ 8.279,00
414505 ingresos por servicio de mudanza $ 17.624,00 99,42% $ 9.345,00 98,99% $ 8.279,00

6 COSTOS 3.075,00 100,00% 2.365,00 100,00% $ 710,00

6145 Costo mano de obra directa 3.075,00 100,00% 2.365,00 100,00% $ 710,00
614505 costos por servicios de mudanza $ 3.075,00 100,00% 2.365,00 100,00% $ 710,00

UTILIDAD BRUTA 14.549,00 6.980,00 $ 7.569,00

5 TOTAL GASTOS 1.136,00 100,00% 1.096,00 100,00% $ 40,00

51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 1.011,00 89,00% $ 971,00 88,59% $ 40,00
5105 personal $ 320,00 28,17% $ 298,00 27,19% $ 22,00
5120 arriendo $ 350,00 30,81% $ 300,00 27,37% $ 50,00
5135 Servicios $ 199,00 17,52% $ 198,00 18,07% $ 1,00
519520 publicidad $ 50,00 4,40% $ 98,00 8,94% -$ 48,00
519595 improvistos $ 92,00 8,10% $ 77,00 7,03% $ 15,00

42 INGRESOS NO OPERACIONALES 103,00 0,58% 95,00 1,01% $ 8,00

4210 Financieros 103,00 0,58% 95,00 1,01% $ 8,00
421005 Intereses bancarios 103,00 0,58% $ 95,00 1,01% $ 8,00

53 GASTOS NO OPERACIONALES 125,00 11,00% 125,00 11,41% $ -

5305 FINANCIEROS 125,00 11,00% 125,00 11,41% $ -
530505 Gastos bancarios (chequeras) $ 125,00 11,00% $ 125,00 11,41% $ -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 13.516,00 5.979,00 $ 7.537,00

Impestos 33,00 33,00 $ -
UTILDAD DEL PERIODO 13.483,00 5.946,00 $ 7.537,00

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ANALIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO AÑO 2017

Del 100% de los Ingresos para el año 2017, los Ingresos Operacionales cuenta con una
participación de 98,99% equivalente a $9.345 correspondiente al servicio de mudanza que ofrece
la empresa; y los ingresos no operacionales corresponde a unos intereses bancarios generados
por la cuenta corriente que se tiene en Bancolombia y cuentan con una participación del 1,01% que
equivale a $95.

Los Costos cuentan con una participación del 100% que equivalen a $2.365 correspondiente a la
mano de obra que se necesita para el desarrollo del objeto principal de la empresa.

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Del 100% de los Gastos, se tiene una participación del 88.59% que equivale a $971 que
corresponde a unos gastos operacionales de administración distribuidos de la siguiente manera:
personal 27,19%, arriendo 27,37%, servicios 18,07%, publicidad 8.94% e improvistos 7,03% y los
gastos no operacionales cuenta con una participación del 11,41% que equivale a $125
correspondiente a los gastos bancarios como chequeras.

ANALIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO AÑO 2018

Del 100% de los Ingresos para el año 2018, los Ingresos Operacionales cuenta con una
participación de 99.42% equivalente a $17.624 correspondiente al servicio de mudanza que ofrece
la empresa; y los ingresos no operacionales corresponde a unos intereses bancarios generados
por la cuenta corriente que se tiene en Bancolombia y que cuentan con una participación del 0.58%
que equivale a $103, aunque el nivel de participación disminuyó porque los ingresos operacionales
aumentaron.

Los Costos cuentan con una participación del 100% que equivalen a $3.075 correspondiente a la
mano de obra que se necesita para el desarrollo del objeto principal de la empresa.

Del 100% de los Gastos, se tiene una participación del 89% que equivale a $1.011 que corresponde a
unos gastos operacionales de administración distribuidos de la siguiente manera: personal
28.17%, arriendo 30.81%, servicios 17.52%, publicidad 4.40% e improvistos 8.10% y los gastos no
operacionales cuenta con una participación del 11% que equivale a $125 correspondiente a los
gastos bancarios como chequeras.

ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO 2018-2017

Los ingresos operacionales tuvieron una variación de $8.287 aumentando así el flujo de efectivo
equivalente, los ingresos no operacionales tuvieron una variación de $8, aquí es donde se puede
evidenciar que las inversiones a corto y largo plazo no están generando ninguna utilidad o ganancia
para la empresa teniendo este dinero sin producir ningún tipo de ganancia.

Los Costos tuvieron una variación de $710 así como aumentaron los ingresos, aumentaron los
costos de mano de obra directa.

Los Gastos operacionales tuvieron una variación baja de $40 y los gastos no operacionales no
tuvieron ningún tipo de variación se mantuvieron igual.

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ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

MUDANZAS DEL ESTADO

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ESTDO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
DICIEMBRE 31 2016,2017

Cambio
Concepto SALDO INICIAL DICIEMBRE 2018
Aumento Disminución
PATRIMONIO 1.731.122
Capital social 1.725.176 175.105 1.900.281
Utilidad ejercicio 13.483 13.483

188.588 - 1.913.764

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AÑO 2018

AÑO 2018
(Pesos Colombianos)
Concepto 2018
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (20)
Excedentes del período (menos recuperación provisión cartera) 13.483,00
EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN 13.483,00

CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES

Menos aumento en cuentas por cobrar 85.153,00
Mas disminución en depositos 67.045,00
Más aumento de cuentas por pagar -36.439,00
TOTAL CAMBIOS EN LAS PARTIDADAS OPERACIONALES 115.759,00
FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 102.276,00

Concepto 2018
ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumento de propiedad planta y equipo 43.025,00
inversiones 51.593,00
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 94.618,00

ACTVIDADES DE FINANCIACION
Aumento en Capital social 175.105,00
Aumento en Utilidad 7.537,00
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 182.642,00
AUMENTO DEL EFECTIVO 14.252,00

EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 15.655,00

EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 29.907,00

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ANALISIS DE RENTABILIDAD, ENDEUDAMIENTO Y LIQUIDEZ.

CAPACIDAD FORMULA VALORES 2018 RESULTADO

RENTABILIDAD utilidad operacional/activo corriente $ 13.538 $ 380.007 4%
LIQUIDEZ activo corriente/pasivo corriente $ 380.007 $ 291.081 1,31
ENDEUDAMIENTO pasivo total/activo total $ 291.081 $ 2.204.845 0,13

Rentabilidad: para el año 2018 la rentabilidad de la empresa Mudanzas del Estado fue del 4% este
nivel de porcentaje de rentabilidad es muy baja para el empresa ya que por cada peso que invierto
en la empresa soy capaz de sacarle un 4% de rendimiento independientemente de la política
financiera y fiscal de la empresa, se recomienda estudiar mejor la estrategia que se está llevando a
cabo para la venta de la prestación de servicio de mudanzas, porque no está dando la rentabilidad
adecuada para sostener y mantener la empresa.

Liquidez: para el año 2018 la liquidez que obtuvo la empresa Mudanzas del Estado fue de 1.31,
teniendo en cuenta que el valor ideal del ratio de liquidez está en torno a 1, esto quiere decir que la
empresa posee circulante suficiente para cubrir sus obligaciones más inmediatas.

Endeudamiento: para el año 2018 el nivel de endeudamiento de la empresa Mudanzas del Estado fue
del 0.13, esto quiere decir que por cada peso que saque prestado tengo 13 centavos para respaldar
mi deuda, se puede observar que la empresa no tiene la suficiente independencia financiera y que si
en un momento dado le hiciera falta le hiciera falta obtener algo de recursos ajenos la empresa
tendría inconvenientes para obtener un préstamo.

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CONTADOR PÚBLICO
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