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El documento define y explica varios indicadores financieros clave como ROA, ROE, ROI, MUB, MUO y MUN. ROA mide la rentabilidad de los activos totales de una empresa, ROE mide la rentabilidad sobre los fondos propios, y ROI mide la efectividad de las inversiones de una empresa. MUB, MUO y MUN son márgenes que miden la utilidad en relación con las ventas después de deducir diferentes costos y gastos.
El documento define y explica varios indicadores financieros clave como ROA, ROE, ROI, MUB, MUO y MUN. ROA mide la rentabilidad de los activos totales de una empresa, ROE mide la rentabilidad sobre los fondos propios, y ROI mide la efectividad de las inversiones de una empresa. MUB, MUO y MUN son márgenes que miden la utilidad en relación con las ventas después de deducir diferentes costos y gastos.
El documento define y explica varios indicadores financieros clave como ROA, ROE, ROI, MUB, MUO y MUN. ROA mide la rentabilidad de los activos totales de una empresa, ROE mide la rentabilidad sobre los fondos propios, y ROI mide la efectividad de las inversiones de una empresa. MUB, MUO y MUN son márgenes que miden la utilidad en relación con las ventas después de deducir diferentes costos y gastos.
ROA: Uno de los indicadores financieros más importantes y utilizados
por las empresas para medir su rentabilidad es el ROA, por sus siglas en inglés Return On Assets. Es la relación entre el beneficio logrado en un determinado período y los activos totales de una empresa. Se utiliza para medir la eficiencia de los activos totales de la misma independientemente de las fuentes de financiación utilizadas y de la carga fiscal del país en el que la empresa desarrolla su actividad principal. Dicho de otro modo, el ROA mide la capacidad de los activos de una empresa para generar renta por ellos mismos. El ROA se calcula de la siguiente forma:
ROA = Beneficio obtenido por la empresa antes de intereses e
impuestos / Activos Totales.
ROE: El ROE (Return on Equity) o rentabilidad financiera es un indicador
que mide el rendimiento del capital. Concretamente, mide la rentabilidad obtenida por la empresa sobre sus fondos propios.
Su fórmula es la siguiente:
ROE = Beneficio neto/Fondos propios medios.
Ejemplo: La sociedad ATX, S.A. tiene unos fondos propios medios de
500.000 € y obtiene un beneficio neto de 100.000 €; por tanto, su ROE será:
ROE = 100.000/500.000 = 20%
En el siguiente año, el beneficio aumenta hasta 140.000 €, pero los
fondos propios medios, tras una ampliación de capital realizada, se elevan ahora a 1.000.000 €. El valor del ROE es el siguiente:
ROE = 140.000/1.000.000 = 14%
ROI: El acrónimo ROI, traducido al español como Retorno Sobre la
Inversión (RSI), este es un indicador financiero que mide el beneficio resultado de una inversión por parte de la empresa y, por tanto, la efectividad de dicha inversión.
Una manera de calcular el ROI es dividir el retorno o beneficio de la
inversión entre el coste de ésta, y expresar el resultado como un porcentaje o ratio. El ROI es siempre representado como un porcentaje para compararlo con otros retornos provenientes de previas inversiones.
MUB: Utilidad Bruta / Ventas
Margen de Utilidad Operativa: Calcula el porcentaje de cada peso de ventas que queda después de deducir todos los costos y gastos que no sean intereses, impuestos ni dividendos de acciones preferentes. Cuanto mayor sea, mejor. Se calcula de la siguiente manera:
Margen de Utilidad Operativa = Utilidad de la Operación / Ventas
MUO: Margen de Utilidad Operativa calcula el porcentaje de cada peso
de ventas que queda después de deducir todos los costos y gastos que no sean intereses, impuestos ni dividendos de acciones preferentes. Cuanto mayor sea, mejor. Se calcula de la siguiente manera:
Margen de Utilidad Operativa = Utilidad de la Operación / Ventas
MUN: Margen de Utilidad Neta mide el porcentaje de cada peso de ventas que queda después de que se han deducido todos los costos y gastos. Se calcula de la siguiente manera: Margen Utilidad Neta = Utilidad Neta después de Impuestos/ Ventas