Capítulo 8

ESTUDIO ECONÓMICO.

8.1 Plan de inversiones

A continuación se presenta todo los implementos que requerirá la empresa MICHA con sus respectivos precios , además

de determinar el tiempo de vida útil que poseerá cada uno de estos componentes .

Lo cual finalmente nos dará el monto requerido el cual es de S/. 101,210.

PROV
CA MAQUI MUEBLE INVERSI
TIPO DE EQUIPO EEDO PRECIO PRECIO TIPO DE HERRA-
NT. NARIA SY ON
R VIDA
UTIL Y
ESPACI UNITARI MIENTA EN
REQUERIDO TOTAL ACTIVO EQUIP ENSERES
O O S LOCAL
O
COMPUTADOR MAQ Y S/.
TEC 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 5 AÑOS
A EQUIPO 1,800.00
Sodima MY
ESCRITORIO 2 S/. 350.00 S/. 700.00 5 AÑOS S/. 700.00
c ENSERES
AREA MAQ Y S/.
IMPRESORA TEC 1 S/. 1,350.00 S/. 1,350.00 5 AÑOS
ADMINI EQUIPO 1,350.00
STRATI MAQ Y
TELEFONO TEC 1 S/. 75.00 S/. 75.00 5 AÑOS S/. 75.00
VAS EQUIPO
SILLAS Sodima MY
1 S/. 90.00 S/. 90.00 5 AÑOS S/. 90.00
GIRATORIAS c ENSERES
SILLAS DE Sodima MY
3 S/. 50.00 S/. 150.00 5 AÑOS S/. 150.00
RECEPCION c ENSERES
HERRAMIE
HERRA espátula 3 S/20.00 S/. 60.00 1 AÑO S/. 60.00
NTAS
MIENTA
HERRAMIE
S jabas 21 S/25.00 S/. 525.00 1 AÑO S/. 525.00
NTAS
 HERRAMIE
balanza digital 1 S/100.00 S/. 100.00 1 AÑO S/. 100.00
NTAS
HERRAMIE
termómetro digital 3 S/80.00 S/. 240.00 1 AÑO S/. 240.00
NTAS
HERRAMIE
decímetro 1 S/150.00 S/. 150.00 1 AÑO S/. 150.00
NTAS
dispensador de HERRAMIE S/.
2 S/500.00 S/. 1,000.00 1 AÑO
agua NTAS 1,000.00
Vaso de HERRAMIE
1 S/50.00 S/. 50.00 1 AÑO S/. 50.00
precipitación NTAS
HERRAMIE
Bidón de agua 6 S/20.00 S/. 120.00 1 AÑO S/. 120.00
NTAS
HERRAMIE
Tacho de basura 4 S/40.00 S/. 160.00 1 AÑO S/. 160.00
NTAS
Contenedor de HERRAMIE S/.
3 S/350.00 S/. 1,050.00 1 AÑO
basura NTAS 1,050.00
HERRAMIE
Uniformes 4 S/60.00 S/. 240.00 1 AÑO S/. 240.00
NTAS
HERRAMIE
Guantes 2 S/25.00 S/. 50.00 1 AÑO S/. 50.00
NTAS
Limpiador HERRAMIE
1 S/25.00 S/. 25.00 1 AÑO S/. 25.00
orgánico NTAS
Cepillo limpia HERRAMIE
2 S/25.00 S/. 50.00 1 AÑO S/. 50.00
tuberías NTAS
HERRAMIE
Cascos 2 S/50.00 S/. 100.00 1 AÑO S/. 100.00
NTAS
Botas con punta de HERRAMIE
2 S/160.00 S/. 320.00 1 AÑO S/. 320.00
acero NTAS
10 MAQ Y S/.
DESPULPADOR 1 S/. 7,457.63 S/. 7,457.63
AÑOS EQUIPO 7,457.63
PRODUC 10 MAQ Y S/.
BALANZA 1 S/. 2,711.86 S/. 2,711.86
CION AÑOS EQUIPO 2,711.86
10 MAQ Y S/.
CONGELADOR 1 S/. 8,898.31 S/. 8,898.31
AÑOS EQUIPO 8,898.31
 CARBONATADO 10 MAQ Y S/.
1 S/. 7,796.61 S/. 7,796.61
R AÑOS EQUIPO 7,796.61
SELLADORA DE 10 MAQ Y S/.
1 S/. 6,355.93 S/. 6,355.93
LATA AÑOS EQUIPO 6,355.93
DOSIFICADORA 10 MAQ Y S/.
1 S/. 4,915.25 S/. 4,915.25
Y LLENADORA AÑOS EQUIPO 4,915.25
10 MAQ Y S/.
MEZCLADORA 1 S/. 3,898.31 S/. 3,898.31
AÑOS EQUIPO 3,898.31
10 MAQ Y S/.
EQUITADOR 1 S/. 9,576.27 S/. 9,576.27
AÑOS EQUIPO 9,576.27
MARMITAS U
OLLAS DE 10 MAQ Y S/.
1 S/. 2,694.92 S/. 2,694.92
CONCENTRACI AÑOS EQUIPO 2,694.92
ON
HERRA
MIENTA
S
S/.
TRANSP S/. S/. 10
CAMION 1 INVERSION 35,000.0
ORTE 35,000.00 35,000.00 AÑOS
0
INFRAES
MEJORAMEINT MAQ Y S/.
TRUCTU 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 5 AÑOS
O DEL LOCAL EQUIPO 3,500.00
RA
S/.
TOTAL S/. 101,210 S/. 940 S/. 4,240 S/. 3,500
92,530
 8.2 Financiamiento

La empresa MICHA solicitara un préstamo a la CAJA MUNICIPAL HUANCAYO,

ya que sus no tiene uso interés muy altos por lo cual será de beneficio de la empresa.

En el siguiente cuadro se evidencia el monto de préstamo que solicitaremos el cual es

de S/. 80, 683,00 lo cual representa 50.21% de la inversión total. Dicho préstamo será

pagado en un periodo de 60 meses.

Estructura de Financiamiento Datos Generales del Financiamiento

Items En S/. En Porcentaje Concepto Datos

Capital Propio 80000 49.79% Monto del

80682.51
Préstamo 80683 50.21% Préstamo

Total 160683 100.00% Plazo en meses 60

Interés Anual en
10%
%

Interés Mensual
0.79741404%
en %

Período de
3
gracia en meses
 8.3 Ingresos por ventas por producto: principal y secundarios

8.3.1 Análisis en el primer año

A continuación, se presenta la tabla de proyección de nuestras ventas por mes teniendo como costo por producto S/. 5.00,

finalmente al año se logra recaudar un monto de S/. 1, 812.204

AÑO 01

En unidades Mes

Visitas x Mes ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total

PRODUCTO 30,203 30,203 30,203 30,203 30,203 30,203 30,203 30,203 30,203 30,203 30,203 30,203 362,440

En Soles Mes

Producto ENE FEB MAR ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGO SEP OCT NOV DICI Total

PRODUCTO 151,017 151,017 151,017 151,017 151,017 151,017 151,017 151,017 151,017 151,017 151,017 151,017 1,812,204
 8.3.2 Análisis en 10 años

AÑO VENTAS S/.

1 S/. 1,812,204.00
2 S/. 2,355,600.00
3 S/. 2,449,716.00
4 S/. 2,547,996.00
5 S/. 2,649,924.00
6 S/. 2,751,840.00
7 S/. 2,853,756.00
8 S/. 2,955,684.00
9 S/. 3,057,600.00
10 S/. 3,159,516.00

8.4 Egresos

8.4.1 Análisis en el primer año

ITEM AÑO 01
CTO. DE MATERIA PRIMA S/. 15,487.20
CTO. MANO DE OBRA DIRECTA S/. 591,615.36
CTO. MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 29,522.88
COSTOS INDIRECTOS DE FAB. S/. 2,496.00
GASTOS DE ADMINISTRATIVOS S/. 230,792.40
GASTOS DE VTAS. S/. 15,600.00
CTO. TOTAL DESEMBOLSO S/. 885,513.84

EGRESOS AÑO 1

Desc. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total

CANT
IDAD 73,793 73,793 73,793 73,793 73,793 73,793 73,793 73,793 73,793 73,793 73,793 73,793 885,516
S/.

8.4.2 Análisis en 10 años

AÑO VENTAS S/.

 1 S/ 885,516.00
2 S/ 891,942.76
3 S/ 894,536.57
4 S/ 897,170.42
5 S/ 899,839.91
6 S/ 902,400.39
7 S/ 905,077.80
8 S/ 907,645.04
9 S/ 910,330.44
10 S/ 912,904.47

Capítulo 9

EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA.

9.1 Valor residual

TIPO DE EQUIPO CANT. PRECIO VALOR REESIDUAL

PRODUCCION DESPULPADOR 1 S/. 7,457.63 S/. 2,600.31
 BALANZA 1 S/. 2,711.86 S/. 945.57
CONGELADOR 1 S/. 8,898.31 S/. 3,102.65
CARBONATADOR 1 S/. 7,796.61 S/. 2,718.51
SELLADORA DE LATA 1 S/. 6,355.93 S/. 2,216.18
DOSIFICADORA Y
LLENADORA 1 S/. 4,915.25 S/. 1,713.84
MEZCLADORA 1 S/. 3,898.31 S/. 1,359.26
EQUITADOR 1 S/. 9,576.27 S/. 3,339.04
MARMITAS U OLLAS DE
CONCENTRACION 1 S/. 2,694.92 S/. 939.66

9.2 Estado de ganancias y pérdidas proyectado

Estado de Resultados en S/. sin financiamiento

Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1812200 2355600 2449720 2548000 2649920
Costo de Ventas 639121 645058 647158 649297 651470
Utilidad bruta 1173079 1710542 1802562 1898703 1998450
Gastos de
230792 231254 231716 232180 232644
Administración
Gastos de Ventas 20844 20886 20927 20969 21011
Depreciación 6964 6964 6964 6964 6964
Amortización de
565 565 565 565 565
Intangibles
UAI 913914 1450874 1542390 1638026 1737266
Impuesto 269605 428008 455005 483218 512493
UDI (UTILIDAD
644309 1022866 1087385 1154808 1224772
NETA)

9.3 Balance contable proyectado

BALANCE
TANG + INTANG + CAP TRAB INIC = INVERSION INICIAL TOTAL = CAP SOCIAL + PRESTAMOS
S/. 61,970.09 + S/. 5,648.97 + S/. 74,229.82 = S/. 141,848.88 = S/. 61,849.00 + S/. 80,000.00
S/. 141,848.88

FLUJO CAJA
CAP TRAB
INIC = Saldo Inicial Caja
S/. 74,229.82 = S/. 74,229.82
 9.4 Capital de trabajo operativo

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

ITEM AÑO 0 AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05
CTO. DE MATERIA
PRIMA S/.15.487,20 S/. 20.131,14 S/.20.935,50 S/.21.775,41 S/.22.646,42
CTO. MANO DE OBRA
DIRECTA S/.591.615,36 S/.592.798,59 S/.593.984,19 S/.595.172,16 S/.596.362,50
CTO. MANO DE OBRA
INDIRECTA S/. 29.522,88 S/. 29.581,93 S/. 29.641,09 S/. 29.700,37 S/. 29.759,77
COSTOS INDIRECTOS
DE FAB. S/. 2.496,00 S/. 2.545,92 S/. 2.596,84 S/. 2.648,78 S/. 2.701,75
GASTOS DE
ADMINISTRATIVOS S/. 42.040,00 S/. 42.123,76 S/. 42.208,33 S/. 42.292,42 S/. 42.377,01
GASTOS DE VTAS. S/. 15.600,00 S/. 15.631,20 S/. 15.631,20 S/. 15.631,20 S/. 15.631,20
CTO. TOTAL
S/. S/. S/. S/. S/.
DESEMBOLSO 696.761,44 702.812,54 704.997,14 707.220,33 709.478,65
REQUERIMIENTO K
DE W MES S/. 58.063,45 S/. 58.567,71 S/. 58.749,76 S/. 58.935,03 S/. 59.123,22
INVERSION EN
S/.
CAPITAL DE TRABAJO 58.063,45 S/. 504,26 S/. 182,05 S/. 185,27 S/. 188,19

9.5 Flujo de caja proyectado

FLUJO FINANCIERO
Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de
-S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Caja
160.682,51 783.611,25 1.160.077,70 1.224.429,26 1.291.666,10 1.465.393,23
Económico
Flujo de
S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Servicio de la
80.682,51 15.970,30 19.850,65 20.315,65 20.827,14 21.389,79
Deuda

Flujo -S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Financiero 80.000,00 767.640,96 1.140.227,05 1.204.113,61 1.270.838,95 1.444.003,44
9.6 Indicadores económicos-financieros

Indicadores Económicos y Financieros

Indicador Económico Indicador Financiero
VANE 3060587 VANF 3086339
TIRE 526% TIRF 1003%
B/C econ 20,05 B/C fin 39,58

INTERPRETACIÓN:

Por lo tanto la inversión de nuestro proyecto producirá ganancias por encima

de la rentabilidad.
 Capítulo 10

ANÁLISIS DE RIESGOS.

10.1 Análisis de escenarios

ESCENARIOS
DESCRIPCION PESIMISTA ESPERADO OPTIMISTA
VARIACIÓN % PROMEDIO DEL PRECIO -40.00% 0.00% -40.00%
VARIACIÓN % CANTIDAD -40.00% 0.00% -40.00%
VARIACIÓN % PROMEDIO DEL COSTO DE VENTAS -40.00% 0.00% -40.00%
10.2 Análisis de un punto muerto

10.3 Análisis de sensibilidad